Exercicios Aula 05 AUDITORIA DE SISTEMAS

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25/09/2018 EPS: Alunos
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2018.3 EAD
Disciplina: CCT0776 - AUDITORIA DE SISTEMAS 201505789915
 
 
 1a Questão
A técnica, conhecida também por Integrated Test Facility (ITF), somente pode ser processada com maior eficiência em ambiente
online e real time. Com base na afirmativa marque a opção que responde como os dados de teste são integrados:
 Os dados de teste são integrados aos ambientes reais de processamento, utilizando-se de versões atuais da produção.
Os dados de teste são integrados aos ambientes reais de processamento, utilizando-se de versões passadas, atuais e futuras
da produção.
Os dados de teste são integrados aos ambientes desenvolvidos, utilizando-se de versões atuais da produção.
Os dados de teste são integrados aos ambientes de processamento, utilizando-se de versões futuras da produção.
Os dados de teste são integrados aos ambientes virtuais de processamento, utilizando-se de versões de backup da produção.
 
 
 
 2a Questão
Lei com atenção a afirmativa e marque a opção que a completa corretamente: "... Este tipo de teste é de fundamental importância na
complementação dos testes de observância, considerando que são através dos ______________________ que o auditor tem
condições de constatar sobre a fidedignidade das transações e registros..."
testes substantivos
testes de integridade
testes de fidedignidade
testes de auditoria
testes de observância
 
 
 
 3a Questão
A técnica de computação que pode ser utilizada por auditores para verificar rotinas não utilizadas no sistema sob auditoria é
conhecida como
 
Simulação paralela
Análise de log 
Rastreamento
Test deck
Mapping
 
 
Explicação:
A técnica chama-se mapping. Serve para testar também a quantidade de vezes que cada rotina foi utilizada quando submetida a
processamento.
 
 
 
 4a Questão
Marque V para verdadeiro e F para falso.
A técnica Facilidade de Teste Integrado consiste em:
I - Testar situações inexistentes junto com os dados de produção.
II - Testar massa de dados preparada pela Auditoria em programas de produção integrados com programas elaborados pela Auditoria.
III - Os resultados dos testes são enviados aos clientes e à Auditoria.
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F, V, F
V, F, V
V, F, F
V, V, F
F, V, V
 
 
Explicação:
I - Testar situações inexistentes junto com os dados de produção. => Verdadeira
II - Testar massa de dados preparada pela Auditoria em programas de produção integrados com programas elaborados pela
Auditoria.=> Falsa. Os dados de teste criados pela Auditoria são misturados aos dados reais e são processados pelos programas de
Produção.
III - Os resultados dos testes são enviados aos clientes e à Auditoria.=> Falso. Nesta técnica, criam-se arquivos de resultados em
separado. Os dados criados, considerados inexistentes, não devem atualizar as bases de dados.
 
 
 
 5a Questão
Classifique os testes de auditoria abaixo quanto a serem testes de observância (O) ou testes substantivos (S).
I - Obter cópia da documentação dos clientes inadimplentes.
II - Observar o uso de crachá das pessoas que transitam pela empresa
III - Obter saldos diários dos clientes
S, O, O
S, O, S
O, S, O
S, S, O
O, O, S
 
 
Explicação:
I - Obter cópia da documentação dos clientes inadimplentes. - teste de observância. Verificação de documentos.
II - Observar o uso de crachá das pessoas que transitam pela empresa- teste de observância. Verificação do cumprimento de politica
de segurança.
III - Obter saldos diários dos clientes - teste substantivo. Processamento de uma massa de dados e obtenção de um relatório que
servirá como evidência do teste.
 
 
 
 6a Questão
A técnica onde o auditor prepara um conjunto de dados com o objetivo de testar os controles programados para rotinas sistêmicas ou
manuais é chamada de
técnica simulada
massa de dados
dados de teste
técnica indutiva
dados para simulação
 
 
Explicação:
A técnica em questão chama-se dados de teste ou test data ou test deck
 
 
 
 7a Questão
Marque V para verdadeira e F para falsa.
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A técnica de simulação paralela é:
I - Um programa preparado pelo auditor para simular funções de rotina do sistema sob auditoria. É processado com a massa real de
produção.
II - É uma técnica que utiliza dados preparados pelo auditor para serem processados por programas em produção.
III - Utiliza-se de dados preparados pelo auditor para serem processados por programas elaborados pelo auditor para teste de rotinas
sob auditoria.
F, V, F
V, F, V
V, F, F
V, V, F
F, V, V
 
 
Explicação:
I - Um programa preparado pelo auditor para simular funções de rotina do sistema sob auditoria. É processado com a massa real de
produção.=> verdadeira
II - É uma técnica que utiliza dados preparados pelo auditor para serem processados por programas em produção.=> falsa. Essa
descrição corresponde à tecnica test deck.
III - Utiliza-se de dados preparados pelo auditor para serem processados por programas elaborados pelo auditor para teste de rotinas
sob auditoria.=> falsa. Com este processamento o que esta sendo testado são os programas elaborados pelo auditor.
 
 
 
 8a Questão
 
Classifique os testes de auditoria abaixo quanto a serem testes de observância (O) ou testes substantivos (S).
I - Verificar se há controle de lote de transações digitadas e se o total nele informado confere com o total constante no relatório de
movimento do dia.
II - Conferir documentos dos clientes com documentos registrados no cadastro de clientes.
III - Obter evidências de controle de acesso à base de dados por pessoas autorizadas.
S, O, S
S, O, O
O, S, S
O, S, O
O, O, S
 
 
Explicação:
I - Verificar se há controle de lote de transações digitadas e se o total nele informado confere com o total constante no relatório de
movimento do dia.=> teste substantivo. Processamento de grande massa de dados.
II - Conferir documentos dos clientes com documentos registrados no cadastro de clientes.=> Teste de observância com intuito de
verificar existencia e validade dos documentos dos clientes.
III - Obter evidências de controle de acesso à base de dados por pessoas autorizadas.=> Teste de observância com intuito de verificar
se politica de segurança de senhas esta sendo cumprida.