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CENTRO UNIVERSITÁRIO DA GRANDE DOURADOS Curso: CIÊNCIAS CONTÁBEIS Semestre: 5º SEMESTRE 2018 Disciplina: CONTABILIDADE SOCIETÁRIA I Professor: SÉRGIO ALMIR WACHTER Acadêmico (a): ATIVIDADE IV - 4,0 Dados: Caixa R$ 80.000,00 Estoque Inicial R$ 30.000,00 Icms a Recuperar R$ 10.000,00 Veículo R$ 40.000,00 Fundo de Comércio R$ 40.000,00 Capital Social R$ 200.000,00 Fatos mês 01/X1 Compra à prazo de mercadorias para revenda R$ 1.620.000,00 com ICMS incluso de 17%; Venda à prazo para recebimento em 20 parcelas mensais, valor total de R$ 2.400.000,00; Operação de desconto de DPL no valor de R$ 600.000,00 de parcelas do longo prazo, sendo o valor líquido depositado no Banco BCB no valor de R$ 560.000,00; Aplicação em obras de arte, investimento de longo prazo, no valor de R$ 120.000,00 pagos pelo banco BCB; Pagamento de despesa administrativa do mês no valor de R$ 140.000,00;/Banco BCB Contratação de seguro para o veículo da empresa no valor de R$ 48.000,00 com cobertura para 12 meses, inclusive o mês em curso, a ser pago em 4 parcelas; Depreciação do veículo cuja vida útil é de 5 anos; Aquisição de Quotas de Capital da Sociedade SECRETA S/A, pelo valor de R$ 80.000,00, Pgto Bco BCB. O fundo de comércio será amortizado em 10 anos; O CMV é de R$ 1.315.000,00 Icms s/ vendas 17%; 12 – A empresa pagou R$ 24.000,00 de aluguéis para um período de 3 meses incluindo o mês em curso. (Banco) DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO Receita Bruta de Vendas R$ 2.400.000,00 (-) Deduções de Vendas Icms sobre Vendas R$ (408.000,00) Receita líquida de Vendas R$ 1.992.000,00 (-)CMV Custo da Merc. Vendida R$ (1.315.000,00) Lucro Bruto R$ 677.000,00 (-) Despesas adm. e operacionais Desp. Amortização R$ (333,33) Desp. Adm. R$ (140.000,00) Desp. C/Juros R$ (40.000) Desp. Deprec. R$ (666,67) Desp. Aluguel R$ (8.000,00) Desp. Aluguel Antec. R$ (16.000,00) Lucro Líquido do Exercício R$ 472.000,00 � BALANÇO PATRIMONIAL ATIVO ATIVO CIRCULANTE Caixa R$ 80.000,00 Banco R$ 196.000,00 Dpl. a receber C/P R$ 1.440.000,00 Dpl descontadas (-) R$ (600.000,00) Estoques R$ 59.600,00 ATIVO NÃO CIRCULANTE Dpl a receber L/P R$ 960.000,00 Investimos quotas R$ 80.000,00 Veiculos R$ 40.000,00 Amortização Acum. (-) R$ (333,33) Depreciação Acum (-) R$( 666,67) Obras de Arte R$ 120.000,00 Fundo de Comércio R$ 40.000,00 TOTAL DO ATIVO R$ 2.414.600,00 PASSIVO PASSIVO CIRCULANTE Dpl a pagar R$ 1.620.000,00 Icms a recolher R$ 122.600,00 PASSIVO NÂO CIRCULANTE PATRIMÔNIO LIQUIDO CAPITAL SOCIAL R$ 200.000,00 LUCRO LÍQUIDO R$ 472.000,00 TOTAL DO PASSIVO R$ 2.414.600,00
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