Plano de Negócio - Trabalho de Administração de Empresas

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Pinheiro Construções em Madeira Ltda.
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Trabalho de Administração de Empresas
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Elaborado por: Hérisson Fagundes Ribeiro
Data criação: 04/05/2014 17:05
Data Modificação: 05/06/2014 15:59
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Tipo Empresa: Estudantil
1 - Sumário Executivo
1.1 - Resumo dos principais pontos do plano de negócio
1.2 - Dados dos empreendedores, experiência profissional e atribuições
1.3 - Dados do empreendimento
1.4 - Missão da empresa
1.5 - Setores de atividade
1.6 - Forma Jurídica
1.7 - Enquadramento Tributário
1.7.1 - Âmbito federal
1.7.2 - Âmbito estadual
1.7.3 - Âmbito municipal
1.8 - Capital Social
1.9 - Fonte de recursos
2 - Análise de Mercado
2.1 - Estudo dos clientes
2.2 - Estudo dos concorrentes
2.3 - Estudo dos fornecedores
3 - Plano de Marketing
3.1 - Descrição dos principais produtos e serviços
3.2 - Preço
3.3 - Estratégias Promocionais
3.4 - Estrutura de Comercialização
3.5 - Localização do negócio
4 - Plano Operacional
4.1 - Layout ou arranjo físico
4.2 - Capacidade produtiva/comercial/serviços
4.3 - Processos operacionais
4.4 - Necessidade de pessoal
5 - Plano Financeiro
5.1 - Estimativa dos investimentos fixos
5.2 - Capital de Giro
5.3 - Investimentos pré-operacionais
5.4 - Investimento Total
5.5 - Estimativa do faturamento mensal da empresa
5.6 - Estimativa de custo unitário de matéria-prima, materiais diretos e terceirizações
5.7 - Estimativa de custo de comercialização
5.8 - Apuração do custo dos materiais diretos e/ou mercadorias vendidas
5.9 - Estimativa dos custos com mão-de-obra
5.10 - Estimativa do custo com depreciação
5.11 - Estimativa de custos fixos operacionais mensais
5.12 - Demonstrativo de resultado
5.13 - Indicadores de viabilidade
6 - Construção de Cenário
7 - Avaliação Estratégica
7.1 - Análise da matriz F.O.F.A
8 - Avaliação do plano de negócio
1 - Sumário Executivo 
 
1.1 - Resumo dos principais pontos do plano de negócio 
 
Somos uma empresa especializada em construção de casa pré-fabricadas em madeira, oferecendo desde o
planejamenta à execução, com acabemento de qualidade.
Mais que realizar um desejo, a Pinheiro Construções em Madeira Ltda. sabe que o acompanhamento do cliente do
recebimento do projeto a entrega da obra é que garante a satisfação de quem investe numa construção de madeira.
Por isso, na Pinheiro, das casa aos projetos individuais em madeira, tudo passa por profissionais capacitados que
entendem do que faz.
O compromisso da Pinheiro com os seus clientes em todos os projetos executados reflete na pontualidade e rapidez
para a entrega das obras. Os prazos variam entre 60 a 120 dias, dependendo do projeto, em média um mês por cada
100 m² de construção.
A nossa empresa atenderá todos os tipos de clientes, sejam pessoas físicas ou jurídicas, em área rural ou urbana, a
Pinheiro estará capacitada para atender todos os tipos de projetos que forem solicitados pelos clientes.
Tem-se uma estimativa mensal de faturamento de R$ 70 mil para a empresa.
Será investido pelos nossos 5 sócios um total aproximado de R$ 1,8 milhões e espera-se que se tenha um retorno do
investimento em até no máximo 1 ano e 8 meses .
 
 
1.2 - Dados dos empreendedores, experiência profissional e atribuições 
 
 
Indicadores Ano 1
Ponto de Equilíbrio R$ 7.809.660,63
Lucratividade 10,49 %
Rentabilidade 62,40 %
Prazo de retorno do investimento 1 ano e 8 meses
Nome: Hérisson Fagundes Ribeiro (Gerente)
Endereço: Av. Mamoré nº 3304
Cidade: Porto Velho Estado: Rondônia
Perfil:
Possui certa experiência na área de administração de projetos. Tendo trabalhado em grandes empresas adiquirindo
conhecimento nesta área e interação com equipes em campo.
Atribuições:
Será o responsável por conferir e os projetos, administrar as equipes em campo e gerenciar o empreendimento.
Nome: Jennifer Cosmo França (Produção)
Endereço: Av. 7 de setembro nº 3773
Cidade: Porto Velho Estado: Rondônia
Perfil:
Possui experiencia em pequenas empresas lidandando com pequenas equipes em campo. Já trabalhou em
empresas pequenas prestando serviços aos órgãos públicos em pequenas construções.
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1.3 - Dados do empreendimento 
 
 
1.4 - Missão da empresa 
 
A missão da Pinheiro é oferecer construções diversificadas com estilo americano e europeu de construções em
madeira, com segurança, qualidade e conforto.
Atribuições:
Séra a responsável por coordenar as equipes em campo e selecionar os funcionários a serem contratados.
Nome: Jéferson dos Reis Mendes (Financeiro)
Endereço: Rua José Camacho nº 2061
Cidade: Porto Velho Estado: Rondônia
Perfil:
Possiu experiência em controles de custos tento trabalhado em empresas de médio porte crecendo juntamente com
a empresa. Possui curso de controles de estoque, e já administrou essa empresa por um curto tempo.
Atribuições:
Será o responsável por administrar os materiais e os gastos da empresa. Mantendo controle de estoque e efetivo.
Nome: Eduardo Henrique Bolzon Cosmo (Diretor)
Endereço: Av. Raimundo Cantuária nº 3922
Cidade: Porto Velho Estado: Rondônia
Perfil:
Possui experiência em administração de empresas. Tendo administrado sua empresa por mais de 5 anos.
Atribuições:
Será o diretor da empresa. Coordenando o atendimento ao cliente e a negociação com fornecedores.
Nome: Fábio Rodrigues
Endereço: Av. Jatuarana
Cidade: Porto Velho Estado: Rondônia
Perfil:
Possui pouca experiencia na área prática de construção. Possui conhecimento sobre as construções americanas,
tendo participado de cursos e palestras nos Estados Unidos.
Atribuições:
Será o responsável por todo o marketing da empresa. E organização de Show Room.
Nome da empresa: Pinheiro Construções em Madeira Ltda.
CNPJ/CPF: 00.000.941/7152-13
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1.5 - Setores de atividade 
 
[ ] Agropecuária
[ ] Indústria
[ ] Comércio
[x] Serviços
 
1.6 - Forma Jurídica 
 
( ) Empresário
(x) Sociedade Limitada
( ) Outros: 
 
1.7 - Enquadramento Tributário 
 
1.7.1 - Âmbito federal 
 
( ) Empreendedor Individual
( ) Regime SIMPLES
(x) Regime NORMAL
 IRPJ – Imposto de Renda Pessoa Jurídica
 PIS – Contribuição para os Programas de Integração Social
 COFINS – Contribuição para Financiamento da Seguridade Social
 CSLL – Contribuição Social sobre o Lucro Líquido
 IPI – Imposto sobre Produtos Industrializados (apenas para indústria)
 
1.7.2 - Âmbito estadual 
 
( ) ICMS – Regime Simplificado
( ) ICMS – Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços (SISTEMA DÉBITO E CRÉDITO)
 
1.7.3 - Âmbito municipal 
 
( ) ISS – Imposto sobre Serviços
 
1.8 - Capital Social 
 
Nº Sócio Valor Participação (%)
1 Hérisson Fagundes Ribeiro (Gerente) R$ 358.209,36 20,00
2 Jennifer Cosmo França (Produção) R$ 358.209,36 20,00
3 Jéferson dos Reis Mendes (Financeiro) R$ 358.209,36 20,00
4 Eduardo Henrique Bolzon Cosmo (Diretor) R$ 358.209,36 20,00
5 Fábio Rodrigues R$ 358.209,36 20,00
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1.9 - Fonte de recursos 
 
Os recursos para implantação da empresa serão provenientes dos sócios, que usarão parte de suas reservas
financeiras. 
Total R$ 1.791.046,81 100,00
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2 - Análise de Mercado 
 
2.1 - Estudo dos clientes 
 
Público-alvo (perfil dos clientes)
Pessoas físicas e jurídicas que desejam contratar serviços de construção especializado em madeira seguindo o estilo
americano. Como por exemplo, um empresário que deseja abrir seu negócio com arquitetura diferenciada e estilo
rústico todaem madeira, destacando-se das outras, com seu estilo chamativo e próprio. Com isso o tipo de
construção pode variar de acordo com a escolha do cliente, podendo ser residencial ou comercial.
 
Comportamento dos clientes (interesses e o que os levam a comprar)
Os principal atributo deste tipo de construção é o estilo único de construção em madeira com segurança e qualidade.
As empresas estão procurando cada vez mais construções que fogem do estilo padrão, tornando assim o seu
negócio mais chamativo e atraente.
 
Área de abrangência (onde estão os clientes?)
O principal foco será a capital do Estado, onde está com grande desenvolvimento de construções. E podendo
abranger todo o estado e estados vizinhos.
 
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2.2 - Estudo dos concorrentes 
 
 
Conclusões
Na cidade há somente duas outras empresas especializadas no mesmo tipo de negócio, uma não tendo tão fácil acesso, e a outra estando no mercado a algum tempo, oque
faz da Pinheiro Contruções em Madeira uma empresa com inovações para oferecer ao público.
 
Os preços das obras estão com um valor justo, e as condiçoes de pagamento também podem ser negociáveis.
 
Empresa Qualidade Preço Condições de
Pagamento Localização Atendimento
Serviços aos
clientes
Garantias
oferecidas
Pinheiro
Construções em
Madeira Ltda.
Grande variedade
de madeiras
legalizadas
Justo
10% no ato da
encomenda;
20% na fabricação;
50% no decorrer da
montagem;
20% na entrega do
imóvel.
Boa, bairro
comercial próximo
ao centro da cidade
Atendimento no
escritório e em
domicílio.
Projeto conforme o
cliente solicita.
Um mês para cada
100m² de
construção
Amazon House Boa Bom Inicio e fim de Obra. BR - 364, Sentido
Acre
No escritório. Conforme o pedido. Acabamento deQualidade.
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2.3 - Estudo dos fornecedores 
 
Nº
Descrição dos itens a
serem adquiridos
(matérias-primas,
insumos, mercadorias
e serviços)
Nome do fornecedor Preço Condições depagamento Prazo de entrega
Localização (estado
e/ou município)
1 Madeira Reflorasa contactar fornecedor. negociável. 30 dias salinas - Minas Gerais
2 Madeira Alibaba Madeiras R$ 4,000 - 7,000/ m³ 30 dias de prazo. 60 dias Natal - Rio Grande do
Norte
3 Madeira
Rondônia Madeiras
Especiais e acessorios
R$ 1,000- 4,000 / m³ 10 dias 5 dias Ariquemes - Rondônia
4
Maquinas E
Equipamentos
JM Máquinas Pesadas
Dependendo do tempo
de Locação. Semanal. Imediato Porto Velho - Rondônia
5 Maquinas Pesadas MF Rural Locação Aluguel Imediato Candeias do Jamari -
Rondonia
6
Equipamentos de
marcenaria
FORTMAQ R$ 1.000,00 - 10.000,00/ equipamento á vista e a prazo 30 dias Arapongas - PR
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3 - Plano de Marketing 
 
3.1 - Descrição dos principais produtos e serviços 
 
Os nossos serviços serão na construção de casas, comércios, chalés, abrigos jardim, pontes, passadiços, decks,
restauros, revestimentos e decoração interna. Serão utilizados madeiras legalizadas á escolha do cliente. Terems
plantas prontas, e execução de projetos conforme solicitação do cliente. Nosso sitema será em duas etapas: 1º Pré-
fabricação das peças; 2º Montagem do imóvel.
 
 
3.2 - Preço 
 
Os valores apresentados pela Pinheiro, na "Lista de Preços", "Propostas", e quaisquer outros meios que sirvam para
apresentação dos preços em nosso site ou Show Room, para materiais e sua instalação de acordo com o produto
escolhido não incluem:
- instalação elétrica e de telecomunicações;
- processo de licenciamento da obra, projeto de arquitetura (exeto projetos relativos à construção Pinheiro), projetos
de especialidades e quaisquer outros processos necessários para obter licença de construção e utilização;
- infra-estruturas, nomeadamente base em cimento sobre a qual assenta a casa de madeira, muros de contenção,
qualquer construção ou revestimento em alvenaria ou pedra, fossa, poço e respectivas canalizações até a casa;
- ligação ás redes públicas de água, esgoto, eletricidade ou gás;
- pavimentos externos incluindo pisos de alpendres e arranjos exteriores;
- churrasqueiras;
- móveis de cozinha;
- painéis solares;
- sistema de refrigeração ou aquecimento.
 
O valor real para a construção do imóvel será dado após a conclusão do orçamento da obra desejada junto ao cliente
e concimento dos valores dos documentos necessários para a execução. Os itens citados acima poderão ser
inclusos junto ao orçamento da obra ficando todo o valor sobre responsabilidade da Pinheiro Construções.
Juntamento com intens opcionais (Instalação Elétrica, Sanitária, Proteções, Vigamento à mostra).
 
3.3 - Estratégias Promocionais 
 
Será utilizado a instalação de autdoor na entrada da cidade, local estratégico, por ter um grande fluxo de pessoas
que se deslocam para outros municípios.
 
Entrega de planfetos com catálogo de produtos e informação da empresa em locais de grande fluxo de pessoas.
 
Criação de página na internet para divulgar a empresa e os serviços.
 
Participação em feiras de construção, apresentando modelos de construções prontas, para fortalecer a rede de
contatos com ponteciais clientes e fornecedores.
 
Nº Produtos / Serviços
1 Execução de Projeto (Fabricação)
2 Execução da Obra (Montagem)
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A marca "Pinheiro" foi escolhida por ser uma árvore muito conhecida popularmente e para lembrar o estilo da
construtora, que é construções rústicas em madeira.
 
3.4 - Estrutura de Comercialização 
 
A apresentação dos serviços será feita por um representante da empresa, que terá como perfil a capacidade de
comunicação e persuasão ao apresentar os produtos. O representante conhecerá as matérias primas e todos os
modelos construtivos padrão utilizados pela empresa, e se assim for escolha do cliente a criação de novo projeto
único para aquela situação. O cliente será atendido também pelo engenheiro responsável pela criação dos projetos
da empresa sempre que o catálogo disponível não seja adequado para aquele cliente. Conhecerá todos os
documentos necessários para a construção do imóvel e também o zoneamento do munícipio identificando os tipos de
imóveis que podem ser construídos em determinadas áreas.
 
3.5 - Localização do negócio 
 
 
Considerações sobre o ponto (localização), que justifiquem sua escolha:
A localização do escritório da empresa é de fácil acesso aos clientes, bem localizado e defácil acesso. A localização
da Fábrica não influência no negócio, por isso optou-se por um espaço amplo em um área com zoneamento
permitido, uma área um pouco mais afastada do centro da cidade em com fácil acesso á caminhões e carretas e
outros veículos grandes.
Localização da Fábrica
Endereço: rua Estrada dos Periquitos, nº 1582; Bairo: Marcos Freire; Porto Velho - RO.
Endereço: avenida Carlos Gomes esquina com Rafael Vaz e Silva nº 2247
Bairro: São Cristóvão
Cidade: Porto Velho
Estado: Rondônia
Fone 1: (69) 3222-2696
Fone 1: (69) 3226-2379
Fax: ( ) -
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4 - Plano Operacional 
 
4.1 - Layout ou arranjo físico 
 
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4.2 - Capacidade produtiva/comercial/serviços 
 
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Qual a capacidade máxima de produção (ou serviços) e comercialização?
Na condição inicial a empresa poderá atender até três obras ao mesmo tempo, 
 
Qual será o volume de produção (ou serviço) e comercialização iniciais?
De acordo com pesquisas, estima-se a possibilidadede de atender a um loteamento de médio porte.
 
4.3 - Processos operacionais 
 
O escritórioatenderá clientes e funcionará todos os dias de 2ª a 6ª feira, das 8h às 17h.
 
O escritório terá uma área pra apresentação dos produtos (Show Room) e atendimento aos clientes, e uma área
separada para trabalho e elaboração de plantas e projetos, onde os engenheiros e arquitetos discutirão as
providências para a execução dos projetos.
 
O cliente poderá entrar em contato pelo escritório, telefone, e-mail ou site. Onde solicitará uma visita ao local onde
será construído o imóvel desejado, para um pré-orçamento da obra.
 
4.4 - Necessidade de pessoal 
 
Nº Cargo/Função Qualificações necessárias
1 Responsável por pessoal
Formação em Recursos Humanos;
Boa comunicação.
2 Encarregado Geral
Experiência em consrtrução;
Esperiência em Carpintaria/Marcenaria;
Liderança de equipe.
3 Encarregado de Carpintaria Expericia em carpintaria;
Liderança de equipe
4 Arquiteto
Formação em Arquitetura;
Boa interação em grupo.
5 Engenheiro Cvil Formação em Engenharia Civil;
Boa interação em grupo.
6 Projetista
Cadista;
Conhecimento em outros programas de construção;
Boa interação em equipe;
7 Carpinteiro
Ler Projeto;
Conhecimento em Carpintaria;
Boa interação com a equipe.
8 Marceneiro
Ler projeto;
Conhecimento em Marcenaria;
Boa interação em equipe.
9 Líder de Produção Conhecimento em construção;
Boa interação em equipe.
10 Pintor Especializado
Curso de pintura da Petrobrás;
Boa interação em Equipe.
11 Mão de Obra (Geral) Mão de obra disposta a realizar os treinamentos da empresa;
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Seguir conforme as instruções de seus líderes;
Ter boa interação em Equipe.
12 Zelador Realizar tarefas diárias de serviço comum de zelador.
13 Segurança Patrimonial Treinamento especializado em segurança de equipamentos
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5 - Plano Financeiro 
 
5.1 - Estimativa dos investimentos fixos 
 
A – Imóveis
 
 
B – Máquinas
 
 
C – Equipamentos
 
 
D – Móveis e Utensílios
 
Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total
1
Terreno para a Construção da
Fábrica
1 R$ 150.000,00 R$ 150.000,00
2
Terreno para a construção do
escritório
1 R$ 70.000,00 R$ 70.000,00
SUB-TOTAL (A) R$ 220.000,00
Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total
1
Empilhadeira Auto-propussora
3500Kg 1 R$ 79.000,00 R$ 79.000,00
SUB-TOTAL (B) R$ 79.000,00
Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total
1 Coladeira Industrial 1 R$ 4.000,00 R$ 4.000,00
2 Desempenadeira industrial 1 R$ 3.899,00 R$ 3.899,00
3 Esquadrejadeira Industrial 1 R$ 30.000,00 R$ 30.000,00
4 Cabine de pintura 1 R$ 9.800,00 R$ 9.800,00
5 Empilhadeira Manual 800Kg 2 R$ 2.500,00 R$ 5.000,00
6 Furadeira Horizontal 1 R$ 3.000,00 R$ 3.000,00
7 Lixadeira Giratória 1 R$ 4.000,00 R$ 4.000,00
8 Serra Circular Industrial 3 R$ 5.000,00 R$ 15.000,00
9 Condicionador de Ar 2 R$ 500,00 R$ 1.000,00
10 Plotter Tamanho A1 1 R$ 4.500,00 R$ 4.500,00
SUB-TOTAL (C) R$ 80.199,00
Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total
1 Mesa em L para escritório 10 R$ 300,00 R$ 3.000,00
2 Armário Alto Para Escritório 3 R$ 300,00 R$ 900,00
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E – Veículos
 
 
F – Computadores
 
 
TOTAL DOS INVESTIMENTOS FIXOS
 
 
5.2 - Capital de Giro 
 
A – Estimativa Estoque Inicial
 
 
B – Caixa Mínimo
1º Passo: Contas a receber – Cálculo do prazo médio de vendas
 
3 Mesa de Reunião Oval 2 R$ 500,00 R$ 1.000,00
4 Cadeira de escritório giratória 10 R$ 250,00 R$ 2.500,00
5 Bancada Metálica para Trabalho 3 R$ 400,00 R$ 1.200,00
SUB-TOTAL (D) R$ 8.600,00
Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total
1
Caminhão Truck - Carroceria de
Madeira
1 R$ 160.000,00 R$ 160.000,00
2 Carro Utilitário 2 R$ 35.000,00 R$ 70.000,00
SUB-TOTAL (E) R$ 230.000,00
Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total
1 Computador de Mesa 5 R$ 1.500,00 R$ 7.500,00
2 Ultrabook 5 R$ 4.000,00 R$ 20.000,00
SUB-TOTAL (F) R$ 27.500,00
TOTAL DOS INVESTIMENTOS FIXOS (A+B+C+D+E+F): R$ 645.299,00
Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total
1 Madeiras (unidades) em média 5000 R$ 28,00 R$ 140.000,00
2 EPIs 300 R$ 20,00 R$ 6.000,00
3
Equipamentos ( serrotes,
martelos, etc) 50 R$ 50,00 R$ 2.500,00
4
Material de Consumo (pinceis,
pregos, lixas, parafusos, etc) 500 R$ 30,00 R$ 15.000,00
TOTAL (A) R$ 163.500,00
Prazo médio de vendas (%) Número de dias Média
Ponderada em
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2º Passo: Fornecedores – Cálculo do prazo médio de compras
 
 
3º Passo: Estoque – Cálculo de necessidade média de estoque
 
 
4º Passo: Cálculo da necessidade líquida de capital de giro em dias
 
 
Caixa Mínimo
 
dias
A vista 25,00 0 0,00
A prazo 1 45,00 30 13,50
A prazo 2 30,00 60 18,00
Prazo médio total 32
Prazo médio de compras (%) Número de dias
Média
Ponderada em
dias
A vista 60,00 0 0,00
A prazo 40,00 30 12,00
Prazo médio total 12
Necessidade média de estoque
Numero de dias 15
Recursos da empresa fora do seu caixa Número de dias
1. Contas a Receber – prazo médio de vendas 32
2. Estoques – necessidade média de estoques 15
Subtotal Recursos fora do caixa 47
Recursos de terceiros no caixa da empresa
3. Fornecedores – prazo médio de compras 12
Subtotal Recursos de terceiros no caixa 12
Necessidade Líquida de Capital de Giro em dias 35
1. Custo fixo mensal R$ 255.784,98
2. Custo variável mensal R$ 509.856,00
3. Custo total da empresa R$ 765.640,98
4. Custo total diário R$ 25.521,37
5. Necessidade Líquida de Capital de Giro em dias 35
Total de B – Caixa Mínimo R$ 893.247,81
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Capital de giro (Resumo)
 
 
5.3 - Investimentos pré-operacionais 
 
 
5.4 - Investimento Total 
 
 
Descrição Valor
A – Estoque Inicial R$ 163.500,00
B – Caixa Mínimo R$ 893.247,81
TOTAL DO CAPITAL DE GIRO (A+B) R$ 1.056.747,81
Descrição Valor
Despesas de Legalização R$ 3.000,00
Obras civis e/ou reformas R$ 70.000,00
Divulgação R$ 3.000,00
Cursos e Treinamentos R$ 8.000,00
Outras despesas R$ 5.000,00
TOTAL R$ 89.000,00
Descrição dos investimentos Valor (%)
Investimentos Fixos – Quadro 5.1 R$ 645.299,00 36,03
Capital de Giro – Quadro 5.2 R$ 1.056.747,81 59,00
Investimentos Pré-Operacionais – Quadro 5.3 R$ 89.000,00 4,97
TOTAL (1 + 2 + 3) R$ 1.791.046,81 100,00
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Fontes de recursos Valor (%)
Recursos próprios R$ 1.522.389,79 85,00
Recursos de terceiros R$ 179.104,68 10,00
Outros R$ 89.552,34 5,00
TOTAL (1 + 2 + 3) R$ 1.791.046,81 100,00
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5.5 - Estimativa do faturamento mensal da empresa 
 
 
Projeção das Receitas:
( ) Sem expectativa de crescimento
(x) Crescimento a uma taxa constante:
 1,00 % ao mês para os 12 primeiros meses
 2,00 % ao ano a partir do 2º ano
( ) Entradas diferenciadas por período
 
 
Nº Produto/Serviço
Quantidade
(Estimativa de
Vendas)
Preço de
Venda Unitário
(em R$)
Faturamento Total
(em R$)
1 Execução de Projeto (Fabricação) 6 R$ 20.000,00 R$ 120.000,00
2 Execução da Obra (Montagem) 6 R$ 120.000,00 R$ 720.000,00
TOTAL R$ 840.000,00
Período Faturamento Total
Mês 1 R$ 840.000,00
Mês 2 R$ 848.400,00
Mês 3 R$ 856.884,00
Mês 4 R$ 865.452,84
Mês 5 R$ 874.107,37
Mês 6 R$ 882.848,44
Mês 7 R$ 891.676,93
Mês 8 R$ 900.593,70
Mês 9 R$ 909.599,63
Mês 10 R$ 918.695,63
Mês 11 R$ 927.882,59
Mês 12 R$ 937.161,41
Ano 1 R$ 10.653.302,53
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5.6 - Estimativa de custo unitário de matéria-prima, materiaisdiretos e
terceirizações 
 
Produto: Execução de Projeto (Fabricação)
 
 
Produto: Execução da Obra (Montagem)
 
 
5.7 - Estimativa de custo de comercialização 
 
Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total
TOTAL R$ 0,00
Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total
TOTAL R$ 0,00
Descrição (%) Faturamento Estimado Custo Total
IRPJ (Imposto Federal) 7,50 R$ 840.000,00 R$ 63.000,00
PIS (Imposto Federal) 2,00 R$ 840.000,00 R$ 16.800,00
COFINS (Imposto Federal) 0,00 R$ 840.000,00 R$ 0,00
IPI (Imposto Federal) 1,00 R$ 840.000,00 R$ 8.400,00
CSLL (Imposto Federal) 5,00 R$ 840.000,00 R$ 42.000,00
ICMS (Imposto Estadual) 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00
ISS (Imposto Municipal) 2,00 R$ 840.000,00 R$ 16.800,00
Comissões (Gastos com Vendas) 0,00 R$ 840.000,00 R$ 0,00
Propaganda (Gastos com Vendas) 0,01 R$ 840.000,00 R$ 84,00
Taxas de Cartões (Gastos com Vendas) 0,33 R$ 840.000,00 R$ 2.772,00
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5.8 - Apuração do custo dos materiais diretos e/ou mercadorias vendidas 
 
Total Impostos R$ 147.000,00
Total Gastos com Vendas R$ 2.856,00
Total Geral (Impostos + Gastos) R$ 149.856,00
Período Custo Total
Mês 1 R$ 149.856,00
Mês 2 R$ 151.354,56
Mês 3 R$ 152.868,11
Mês 4 R$ 154.396,79
Mês 5 R$ 155.940,75
Mês 6 R$ 157.500,16
Mês 7 R$ 159.075,16
Mês 8 R$ 160.665,92
Mês 9 R$ 162.272,57
Mês 10 R$ 163.895,30
Mês 11 R$ 165.534,25
Mês 12 R$ 167.189,60
Ano 1 R$ 1.900.549,17
Nº Produto/Serviço
Estimativa de
Vendas (em
unidades)
Custo Unitário
de Matériais
/Aquisições
CMD / CMV
1 Execução de Projeto (Fabricação) 6 R$ 4.000,00 R$ 24.000,00
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5.9 - Estimativa dos custos com mão-de-obra 
 
2 Execução da Obra (Montagem) 6 R$ 56.000,00 R$ 336.000,00
TOTAL R$ 360.000,00
Período CMD/CMV
Mês 1 R$ 360.000,00
Mês 2 R$ 363.600,00
Mês 3 R$ 367.236,00
Mês 4 R$ 370.908,36
Mês 5 R$ 374.617,44
Mês 6 R$ 378.363,62
Mês 7 R$ 382.147,25
Mês 8 R$ 385.968,73
Mês 9 R$ 389.828,41
Mês 10 R$ 393.726,70
Mês 11 R$ 397.663,97
Mês 12 R$ 401.640,60
Ano 1 R$ 4.565.701,08
Função Nº de
Empregados Salário Mensal Subtotal
(%) de
encargos
sociais
Encargos
sociais
Total
Responsável
por pessoal
1 R$ 3.500,00 R$ 3.500,00 45,00 R$ 1.575,00 R$ 5.075,00
Encarregado 2 R$ 5.000,00 R$ 10.000,00 45,00 R$ 4.500,00 R$ 14.500,00
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5.10 - Estimativa do custo com depreciação 
 
 
5.11 - Estimativa de custos fixos operacionais mensais 
 
Geral
Encarregado de
Carpintaria 1 R$ 3.200,00 R$ 3.200,00 45,00 R$ 1.440,00 R$ 4.640,00
Arquiteto 1 R$ 6.000,00 R$ 6.000,00 45,00 R$ 2.700,00 R$ 8.700,00
Engenheiro Cvil 1 R$ 6.200,00 R$ 6.200,00 45,00 R$ 2.790,00 R$ 8.990,00
Projetista 2 R$ 2.600,00 R$ 5.200,00 45,00 R$ 2.340,00 R$ 7.540,00
Carpinteiro 8 R$ 2.100,00 R$ 16.800,00 45,00 R$ 7.560,00 R$ 24.360,00
Marceneiro 5 R$ 2.100,00 R$ 10.500,00 45,00 R$ 4.725,00 R$ 15.225,00
Líder de
Produção 3 R$ 2.800,00 R$ 8.400,00 45,00 R$ 3.780,00 R$ 12.180,00
Pintor
Especializado
2 R$ 1.900,00 R$ 3.800,00 45,00 R$ 1.710,00 R$ 5.510,00
Mão de Obra
(Geral) 40 R$ 1.250,00 R$ 50.000,00 45,00 R$ 22.500,00 R$ 72.500,00
Zelador 3 R$ 1.000,00 R$ 3.000,00 45,00 R$ 1.350,00 R$ 4.350,00
Segurança
Patrimonial
6 R$ 3.200,00 R$ 19.200,00 45,00 R$ 8.640,00 R$ 27.840,00
TOTAL 75 145.800,00 R$ 65.610,00 R$ 211.410,00
Ativos Fixos Valor do bem Vida útil em Anos Depreciação Anual Depreciação Mensal
IMÓVEIS R$ 220.000,00 30,00 R$ 7.333,33 R$ 611,11
MÁQUINAS R$ 79.000,00 10 R$ 7.900,00 R$ 658,33
EQUIPAMENTOS R$ 80.199,00 5 R$ 16.039,80 R$ 1.336,65
MÓVEIS R$ 8.600,00 10 R$ 860,00 R$ 71,67
VEÍCULOS R$ 230.000,00 5 R$ 46.000,00 R$ 3.833,33
COMPUTADORES R$ 27.500,00 3 R$ 9.166,67 R$ 763,89
Total R$ 87.299,80 R$ 7.274,98
Descrição Custo
Aluguel R$ 0,00
Condomínio R$ 0,00
IPTU R$ 0,00
Energia elétrica R$ 5.000,00
Telefone + internet R$ 1.000,00
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Projeção dos Custos:
(x) Sem expectativa de crescimento
( ) Crescimento a uma taxa constante:
 0,00 % ao mês para os 12 primeiros meses
 0,00 % ao ano a partir do 2º ano
( ) Entradas diferenciadas por período
 
 
Honorários do contador R$ 3.000,00
Pró-labore R$ 20.000,00
Manutenção dos equipamentos R$ 4.000,00
Salários + encargos R$ 211.410,00
Material de limpeza R$ 500,00
Material de escritório R$ 500,00
Taxas diversas R$ 2.000,00
Serviços de terceiros R$ 600,00
Depreciação R$ 7.274,98
Contribuição Empreendedor Individual R$ 0,00
Outras taxas R$ 500,00
TOTAL R$ 255.784,98
Período Custo Total
Mês 1 R$ 255.784,98
Mês 2 R$ 255.784,98
Mês 3 R$ 255.784,98
Mês 4 R$ 255.784,98
Mês 5 R$ 255.784,98
Mês 6 R$ 255.784,98
Mês 7 R$ 255.784,98
Mês 8 R$ 255.784,98
Mês 9 R$ 255.784,98
Mês 10 R$ 255.784,98
Mês 11 R$ 255.784,98
Mês 12 R$ 255.784,98
Ano 1 R$ 3.069.419,76
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5.12 - Demonstrativo de resultado 
 
 
Descrição Valor Valor Anual (%)
1. Receita Total com Vendas R$ 840.000,00 R$ 10.080.000,00 100,00
2. Custos Variáveis Totais
 2.1 (-) Custos com materiais diretos e/ou CMV(*) R$ 360.000,00 R$ 4.320.000,00 42,86
 2.2 (-) Impostos sobre vendas R$ 147.000,00 R$ 1.764.000,00 17,50
 2.3 (-) Gastos com vendas R$ 2.856,00 R$ 34.272,00 0,34
 Total de custos Variáveis R$ 509.856,00 R$ 6.118.272,00 60,70
3. Margem de Contribuição R$ 330.144,00 R$ 3.961.728,00 39,30
4. (-) Custos Fixos Totais R$ 255.784,98 R$ 3.069.419,76 30,45
5. Resultado Operacional: LUCRO R$ 74.359,02 R$ 892.308,24 8,85
Período Resultado
Mês 1 R$ 74.359,02
Mês 2 R$ 77.660,46
Mês 3 R$ 80.994,91
Mês 4 R$ 84.362,71
Mês 5 R$ 87.764,19
Mês 6 R$ 91.199,68
Mês 7 R$ 94.669,53
Mês 8 R$ 98.174,07
Mês 9 R$ 101.713,66
Mês 10 R$ 105.288,65
Mês 11 R$ 108.899,39
Mês 12 R$ 112.546,23
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5.13 - Indicadores de viabilidade 
 
Ano 1 R$ 1.117.632,51
Indicadores Ano 1
Ponto de Equilíbrio R$ 7.809.660,63
Lucratividade 10,49 %
Rentabilidade 62,40 %
Prazo de retorno do investimento 1 ano e 8 meses
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6 - Construção de Cenário 
 
 
Descrição
Cenário provável Cenário pessimista Cenário otimista
Valor (%) Valor (%) Valor (%)
1. Receita total com vendas R$ 840.000,00 100,00 R$ 672.000,00 100,00 R$ 924.000,00 100,00
2. Custos variáveis totais
 2.1 (-) Custos com materiais diretos e ou CMV R$ 360.000,00 42,86 R$ 288.000,00 42,86 R$ 396.000,00 42,86
 2.2 (-) Impostos sobre vendas R$ 147.000,00 17,50 R$ 117.600,00 17,50 R$ 161.700,00 17,50
 2.3 (-) Gastos com vendas R$ 2.856,00 0,34 R$ 2.284,80 0,34 R$ 3.141,60 0,34
 Total de Custos Variáveis R$ 509.856,00 60,70 R$ 407.884,80 60,70 R$ 560.841,60 60,70
3. Margem de contribuição R$ 330.144,00 39,30 R$ 264.115,20 39,30 R$ 363.158,40 39,30
4. (-) Custos fixos totais R$ 255.784,98 30,45 R$ 255.784,98 38,06 R$ 255.784,98 27,68
Resultado Operacional R$ 74.359,02 8,85 R$ 8.330,22 1,24 R$ 107.373,42 11,62
 
Ações corretivas e preventivas:
 
Receita (pessimista) 20,00 % Receita (otimista) 10,00 %
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7 - Avaliação Estratégica 
 
7.1 - Análise da matriz F.O.F.A 
 
 
Ações:
.
 
FATORES INTERNOS FATORES EXTERNOS
PONTOS
FORTES
FORÇAS
Qualidade dos materiais para elaboração da obra; atendimento unico a seus
clientes; bons preços; equipamentos modernos; equipe comprometida com
o trabalho e boa comicação de negociação com os clientes.
OPORTUNIDADESPoucos concorrentes sendo estes utilizando preços abusivos, assim a
empresa fazendo um bom e exepcional trabalho alcançará nome e espaço
na área de atuação.
Investimento da empresa em um mercado não conhecido ou utilizado, mas
que ao fim de obra se mostra um projeto inovador e promissor nos tempos
de hoje, com qualidade para quem o contrata.
PONTOS
FRACOS
FRAQUEZAS
Custos elevados de investimento, risco de o trabalho não ser bem aceito no
mercado;
AMEAÇAS
Escassez de mão de obra qualificada na região; investir em programas de
capacitação profissional para as pessoas contratadas.
Uma empresa concorrente com nome forte;
Poucos Fornecedores na região, precisando usar frete.
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8 - Avaliação do plano de negócio 
 
A empresa enfoca em uma área que não é muito procurada e não tem clientes assiduos, mas como todo o
empreendimento traz consigo um componente de risco, Nós da Pinheiro Construções em Madeira Ltda. queremos
inovar no ramo da construção com uma matéria prima natural, que traz aos nossos clientes, detalhes unicos em
obras, sofisticação e qualidade em primeiro lugar, temos capacidade de fazermos um ótimo trabalho na região e
capacidade para competir com outras empresas do ramo.
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Termo de Aceite
 
SOFTWARE CEPN 2.0 - COMO ELABORAR UM PLANO DE NEGÓCIO
 
O software CEPN tem o objetivo de oferecer uma ferramenta simples e aplicável para auxiliar na construção de um
plano de negócios. A criação de uma empresa é uma tarefa complexa e o plano de negócios, enquanto instrumento de
planejamento, é utilizado em todo o mundo e por diversas instituições, sendo aplicável à empresas dos mais diversos
tamanhos e atividades.
Neste sentido, um plano de negócios permite elaborar um planejamento para ingresso no ambiente empresarial,
acompanhamento de resultados e atração de recursos e parceiros.
Para Dolabela *, sua finalidade é diminuir riscos e fazer com que o empreendedor tenha a capacidade de estimar se sua
empresa, projetada com base na sua visão, expectativas, pesquisa e conhecimento de mercado, é viável ou não. Sua
elaboração não garante a eliminação total dos riscos e nem mesmo o sucesso, mas evita que possíveis erros sejam
cometidos pela falta de análise.
* DOLABELA, F. C. O Segredo de Luísa: uma idéia, uma paixão e um plano de negócios: como nasce o empreendedor e se cria uma empresa. São Paulo:
Cultura Editores Associados, 1999.
 
 
 
Tenho ciência e concordo com os termos acima.
Hérisson Fagundes Ribeiro
Informações Gerais
Um plano de negócios não garante por si só o sucesso de uma empresa.Lembre-se de que existem fatores externos
que influenciam no desempenho do negócio, aos quais você deve estar atento, monitorando riscos e aproveitando
oportunidades.
Fatores internos também determinam a continuidade, o crescimento e o sucesso do negócio. Esses fatores são de
inteira responsabilidade do empreendedor e estão relacionados, por exemplo, a ações planejadas no curto e longo
prazo e à implantação de um bom modelo de gestão para a empresa.
Um plano de negócios é antes de mais nada uma ação de planejamento. Portanto, você deve reunir o maior número
possível de informações. Informação é a matéria-prima de um plano de negócio e quanto mais precisas forem as
informações pesquisadas por você, maior a qualidade do plano. Pesquise tudo sobre o seu setor. Informações podem
ser obtidas em revistas especializadas, associações, feiras, cursos, junto a outros empresários do ramo, na Internet,
com clientes, fornecedores e especialistas (consultores, contabilistas, advogados, funcionários do governo, etc.).
Um plano de negócio não é um instrumento rígido, estando sujeito a ajustes em função de mudanças do mercado e
do ambiente interno do empreendimento. Assim, é responsabilidade do empreendedor revisá-lo permanentemente.
O plano de negócios é uma importante instrumento gerencial, mas não figura como fim em si mesma. Existem uma
série de outras ferramentas, que devem ser utilizadas por você na gestão do empreendimento, conforme cada caso.
O plano de negócios pode vir a ser demandado por uma instituição financeira quando em um eventual pedido de
empréstimo. Entretanto, este plano não assegura a obtenção dos recursos, pois cada instituição financeira têm seus
próprios requisitos e exigências.
Quanto mais claras as idéias em seu plano, melhores tendem a ser os resultados. Um plano de negócio pode ser
utilizado para conseguir sócios e investidores, estabelecer parcerias com fornecedores e clientes ou mesmo na busca
de recursos. Entretanto, o maior usuário do seu plano é você.
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