conf_dirf2013_ilustrada

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Tutorial Conferência de DIRF 
 
 
Como identificar se a empresa é 5° dia útil ou dentro do mês? 
Deverá ser verificado pelo campo “IRRF no adiantamento” no cadastro da empresa. Se estiver marcada a 
empresa é 5° dia útil, se estiver desmarcado é dentro do mês. 
 
• DIRF Dentro do Mês 
Para conferência, utilizará a ficha financeira de Janeiro a Dezembro de 2013, DIRF e Informe de Rendimentos. 
Rendimentos: Somar todos os eventos de vencimento com incidências de IRRF e DIRF no mês atual e 
deduzir os eventos de desconto com incidência de IRRF e DIRF, da ficha financeira. Também irá 
compor os rendimentos as férias normais e coletivas sempre pela Data do Recibo e Rescisão pela 
Data de Pagamento. 
Deduções: Serão as deduções habituais de IRRF, sendo INSS (eventos 9850 e 9860), dependentes 
(conforme tabela do mês), previdência privada e pensão alimentícia. 
Imposto de Renda: Será a soma do valor dos eventos 9870 – IRRF e 5710 IRRF s/ férias (buscando 
pela data do recibo). 
Férias, Rescisão e PLR: Nas 2 opções de DIRF (5º dia útil e dentro do mês), os valores referentes às 
férias, rescisão e PLR, serão informados na DIRF sempre pela data de pagamento, mesmo que no 
caso de férias os eventos apareçam na ficha financeira no mês do gozo e em casos de rescisão no 
mês do afastamento. 
13º Salário: Os valores pagos a título de 13º salário, serão lançados no informe de rendimentos no 
quadro 05, na linha 01, já com as devidas deduções: INSS, IRRF, dependentes e pensão alimentícia (se 
houver). 
PLR: Os valores pagos a título de PLR, serão lançados no informe de rendimentos no quadro 05, na 
linha 02, já com as devidas deduções: pensão alimentícia e IRRF (se houver). 
Rendimentos não tributáveis: Eventos lançados na folha de pagamento sem incidência de IRRF e 
DIRF, tais como: férias pagas na rescisão, abono pecuniário s/ férias entre outros. Serão lançados no 
Informe de Rendimentos no quadro 4, na linha 7. 
 
 
 
Legenda: 
Azul – Rendimentos / Laranja – Previdência Oficial / Vermelho - Pensão Alimentícia / Verde – Imposto / Amarelo - 13º 
Salário / Verde Claro - Diárias e Ajuda de Custo / Roxo - PLR 
 
Valores de PLR 
 
Na DIRF 2014 os valores da PLR (Valor Bruto, Pensão Alimentícia e IRRF) serão 
informados no Código de Receita 3562 e no Informe de Rendimentos o Valor Líquido será informado 
na Linha 2 – Outros, do Quadro 5 - Rendimentos Sujeitos a Tributação Exclusiva com a descrição 
“Participação nos Lucros ou Resultados”. 
 
 
 
Informe de Rendimentos 
 
 
 
• DIRF 5° dia útil 
Para cconferência, utilizará a ficha financeira de Dezembro/2012 à Novembro/2013. 
Rendimentos: Somar todos os eventos de vencimento com incidências de IRRF e DIRF do mês 
anterior + o evento de adiantamento (1520) do mês seguinte e deduzir o do mês anterior (5610). 
Ex.: conferindo fevereiro: somar eventos janeiro + 1520 fevereiro - 5610 janeiro. 
Deduções: Serão as deduções habituais de IRRF, sendo INSS (eventos 9850 e 9860), dependentes 
(conforme tabela do mês), previdência privada e pensão alimentícia. 
Imposto de Renda: Somar o IRRF do mês anterior (evento 9870) + IRRF s/ adiantamento do mês 
atual (evento 5880). Ex.: conferindo fevereiro: 9870 janeiro + 5880 fevereiro. 
Férias, Rescisão e PLR: Nas 2 opções de DIRF (5º dia útil e dentro do mês), os valores referentes às 
férias, rescisão e PLR, serão informados na DIRF sempre pela data de pagamento, mesmo que no 
caso de férias os eventos apareçam na ficha financeira no mês do gozo e em casos de rescisão no 
mês do afastamento. 
Adiantamento: No lançamento dos Rendimentos Tributáveis, o sistema desconta os valores dos 
eventos 5610 e 1480 s/ adiantamento, além de outros eventos de descontos que estejam 
selecionados com IR. 
13º Salário: Os valores pagos a título de 13º salário, serão lançados no informe de rendimentos no 
quadro 05, na linha 01, já com as devidas deduções: INSS, IRRF, dependentes e pensão alimentícia (se 
houver). 
PLR: Os valores pagos a título de PLR, serão lançados no informe de rendimentos no quadro 05, na 
linha 02, já com as devidas deduções: pensão alimentícia e IRRF (se houver). 
Rendimentos não tributáveis: Eventos lançados na folha de pagamento sem incidência de IRRF e 
DIRF, tais como: férias pagas na rescisão, abono pecuniário s/ férias entre outros. Serão lançados no 
Informe de Rendimentos no quadro 4, na linha 7. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Valores de PLR 
 
Na DIRF 2014 os valores da PLR (Valor Bruto, Pensão Alimentícia e IRRF) serão 
informados no Código de Receita 3562 e no Informe de Rendimentos o Valor Líquido será informado 
na Linha 2 – Outros, do Quadro 5 - Rendimentos Sujeitos a Tributação Exclusiva com a descrição 
“Participação nos Lucros ou Resultados”. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Informe de Rendimentos 
 
 
 
• DIRF Autônomo Carreteiro 
Para conferência, utilizará a ficha financeira, DIRF e Informe de Rendimentos. 
 
Para autônomos carreteiros (transportadores de cargas ou passageiros), a tributação de IRRF é diferenciada, 
sendo tributados 10% dos rendimentos para transportadores de cargas e 60% dos rendimentos para 
transportadores de passageiros. 
DIRF - Exemplo para conferência de um autônomo transportador de cargas: 
 
 
 
Rendimentos = na DIRF serão levados como rendimentos, 40% do valor do frete em janeiro e 10% a partir de 
fevereiro (empresa com pagamento no 5º dia útil), no exemplo lançado no evento 4991, conferindo Janeiro, o 
valor do evento 4991 na ficha financeira é de 25.000,00 x 40% = 10.000,00 => valor demonstrado na DIRF 
como rendimento tributável (na imagem em azul). De acordo com a MP nº 582, de 20 de setembro de 2012, a 
partir de 01/2013 o rendimento tributável passa a ser de 10%. Conferindo Fevereiro, o valor do evento 4991 
na ficha financeira é de 25.000,00 x 10% = 2.500,00 => valor demonstrado na DIRF como rendimento 
tributável (na imagem em azul). 
Previdência Oficial = Será o valor do evento 9860 INSS descontado de acordo com a ficha financeira, sendo 
este calculado de acordo com o evento 4999 (sendo 20% do evento 4991). No exemplo acima, o valor do 
evento 4991 é 25.000,00 x 20% = 5.000,00 => valor do evento 4999, este valor aplicado a alíquota da tabela 
de 11% = 457,49 => valor INSS evento 9860. 
Imposto Retido = Será o valor do evento 9870 na ficha financeira, calculado sobre os 10% do evento 4991, 
menos as deduções de INSS e dependentes. 
Informe de Rendimentos - os valores não tributáveis (os 90% restantes do evento 4991) irão aparecer no 
campo 7 do informe de rendimentos (na imagem em vermelho), como “Rendimentos Isentos e Não 
Tributáveis”: 
 
O valor devido neste campo será a totalização do evento 4991 na ficha financeira multiplicado por 60% para o 
mês de janeiro e 90% para os demais meses, no caso 25.000,00 x 60% = 15.000,00 e 275.000,00 x 90% = 
247.500,00 => Total 262.500,00.