(PIM) Projeto Integrado Multidisciplinar II (1)

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UNIVERSIDADEPAULISTA-UNIP INTERATIVA 
CURSO SUPERIOR DE TECNOLOGIA EM AGRONEGÓCIO 
 
 
ZENILMA REINALDO BERKENBROCk 
RA 1829506 
DALCIMARA BERKEMBROCK 
RA 1829527 
 
CURSO SUPERIOR DE TECNOLOGIA EM AGRONEGÓCIO 
 
 
PROJETO INTEGRADO MULTIDISCIPLINAR II(PIM II) 
Sistema de Cooperativas de Crédito do Brasil (Sicoob) 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Acrelândia-AC 
2018 
 
 
 
 
UNIVERSIDADEPAULISTA-UNIP INTERATIVA 
CURSO SUPERIOR DE TECNOLOGIA EM AGRONEGÓCIO 
 
 
ZENILMA REINALDO BERKENBROCk 
RA 1829506 
DALCIMARA BERKEMBROCK 
RA 1829527 
 
CURSO SUPERIOR DE TECNOLOGIA EM AGRONEGÓCIO 
 
 
PROJETO INTEGRADO MULTIDISCIPLINAR II(PIM II) 
Sistema de Cooperativas de Crédito do Brasil (Sicoob) 
 
 
 
Projeto Integrado Multidisciplinar II servirá de base para 
Avaliação dos conhecimentos adquiridos nas matérias 
De Economia e Mercado, Matemática Aplicada e 
Ética e Legislação: Trabalhista e Empresarial apresentado a 
Universidade Paulista-UNIP. 
 
 
 
 
 
 
Acrelândia-AC 
2018 
 
 
Resumo 
 
 Este estudo trata-se de um Projeto Integrado Multidisciplinar (PIM II), referente 
á pesquisa realizada no segundo bimestre do segundo período do curso Técnico 
Superior de Tecnologia em Agronegócio da Universidade Paulista-UNIP realizada na 
cidade de Nova Califórnia, estado de Rondônia no Sistema de Cooperativas de Credito 
do Brasil (Sicoob), que tem como objetivo analisar a utilização dos produtos e serviços 
financeiros oferecidos pelo Sicoob. A cooperativa terá o intuito de demonstrar o 
funcionamento atual da mesma, com base em estudos nas disciplinas Economia e 
Mercado, Matemática Aplicada e Ético e Legislação: Trabalhista e Empresarial, diante 
disso o objetivo central deste projeto e configurar os fundamentos econômicos da 
cooperativa avaliando o cenário micro e macroeconômico. Segundo os dados analisados 
identifica-se que a cooperativa é o maior sistema financeiro cooperativo do país, possui 
3,2 milhões de cooperados em todo o país e está presente em 25 estados brasileiros e no 
Distrito Federal. É composto por cooperativas singulares e cooperativas centrais e a 
Confederação Nacional das Cooperativas do Sicoob (Sicoob Confederação). Integram, 
ainda, o sistema, o Banco Cooperativo do Brasil (Bancoob) e suas subsidiárias 
(empresas de: cartões, consórcios, DTVM, seguradora, previdência) provedora de 
produtos e serviços especializados para cooperativas financeiras. 
 A cooperativa atua no país, com mais de 2,4 mil pontos de atendimento. 
Oferecendo aos associados serviços de conta corrente, crédito, investimento, cartões, 
previdência, cobrança, bancaria, adquirente de meios eletrônicos de pagamento, dentre 
outras soluções financeiras. Suas ações se desenvolvem em todo o país. O Sicoob 
nasceu de um sonho: de fazer do Brasil um país mais justo e democrático. Por isso, nas 
cooperativas, os associados, além de usuários dos produtos e serviços financeiros, 
também são os donos do negócio, com direitos e deveres a cumprir. 
Palavras chave: Cooperativa, Economia e Finanças. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
ABSTRACT 
 
 This study is an Integrated Multidisciplinary Project (PIM II), related to the 
research carried out in the second two-month period of the Higher Technician Course in 
Agribusiness Technology of the Paulista University-UNIP held in the city of New 
California, state of Rondônia in the System of Cooperativas de Credito do Brasil 
(Sicoob), which aims to analyze the use of the financial products and services offered 
by Sicoob. The cooperative will aim to demonstrate the current functioning of the 
cooperative, based on studies in the fields of Economics and Market, Applied 
Mathematics and Ethics, and Labor and Business Law. The central objective of this 
project is to establish the economic fundamentals of the cooperative by evaluating the 
micro and macroeconomic scenario. According to the data analyzed, it is identified that 
the cooperative is the largest cooperative financial system in the country, has 3.2 million 
cooperatives nationwide and is present in 25 Brazilian states and in the Federal District. 
It is composed of singular cooperatives and central cooperatives and the National 
Confederation of Cooperatives of Sicoob (Sicoob Confederation). The system also 
includes Banco Cooperativo do Brasil (Bancoob) and its subsidiaries (card companies, 
consortiums, DTVM, insurance company, pension fund) that provide specialized 
products and services for financial cooperatives. 
 The cooperative operates in the country, with more than 2,400 points of 
service. Offering to the members services of current account, credit, investment, cards, 
pension, collection, banking, acquirer of electronic means of payment, among other 
financial solutions. Its actions are developed throughout the country. Sicoob was born 
of a dream: to make Brazil a more just and democratic country. Therefore, in 
cooperatives, members, as well as users of financial products and services, are also the 
owners of the business, with rights and duties to be fulfilled. 
 
Keywords: Cooperative, Economy and Finance. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Sumário 
INTRODUÇÃO ................................................................................................................................ 6 
1. Economia e Mercado ................................................................................................................ 7 
1.1. Fundamentos Econômicos ................................................................................................. 8 
1.2 Estruturas de Mercado ........................................................................................................ 9 
1.3 Realidades Cotidianas da Cooperativa .............................................................................. 10 
1.4 Eficiência e Reconhecimento ............................................................................................ 10 
2. Matemática Aplicada .............................................................................................................. 11 
2.1 Classificações da Cooperativa de Crédito ......................................................................... 12 
2.2 Análises das variáveis econômicas: Macroeconômica e Microeconomia ........................ 13 
Quadro 02- Classificação das empresas .................................................................................. 13 
2.3 Regimes Regressivos ......................................................................................................... 14 
2.4 Taxas e Juros...................................................................................................................... 15 
3. Ética e legislação: trabalhista e empresarial ........................................................................... 15 
3.1 Códigos de Ética do Sistema Sicoob .................................................................................. 17 
3.2 Comportamentos éticos trabalhistas e empresariais ....................................................... 17 
3.3 Governança ....................................................................................................................... 18 
3.4 Constituição ....................................................................................................................... 18 
4. Considerações Finais ............................................................................................................... 20 
6. Referências bibliográficas .......................................................................................................21 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
6 
 
INTRODUÇÃO 
 
O Projeto Integrado Multidisciplinar (II) tem por objetivo configurar os 
fundamentos econômicos, da cooperativa que atua em todo o território nacional. 
Fundada em 1997 a Cooperativa Sicoob tem sede no Distrito Federal sendo seu 
presidente Henrique Castilhano Vilares, oferecendo produtos e serviços financeiros. 
Com mais de três milhões de cooperados atendendo os mesmos por meio de 466 
cooperativas singulares e 16 escritórios centrais, 859 correspondentes, 169 novas 
agências Sicoob, uma a cada dois dias úteis, mais de 1.100 novos associados por dia 
útil. 2.697 redes de atendimentos, 3.825 caixas eletrônicos próprios, 20 mil caixas 
compartilhados. 
As cooperativas do Sicoob são instituições sólidas seguras, regulamentadas pelo 
Banco Central do Brasil e integram um sistema forte e solidário, do qual também fazem 
parte: da Confederação Nacional das Cooperativas do Sicoob Ltda. (Sicoob 
Confederação) que tem como finalidade de defender os interesses das cooperativas 
representadas, ofertar serviços, promover a padronização, supervisão e integração 
operacional financeira, normativa e tecnológica. O sistema e composto por seis 
seguimentos de cooperativas e credito: Empregados Privados; Profissionais Liberais; 
Rural; Pequenos Empresários, Microempresários ou Microempreendedores; 
Empréstimos de Livre Admissão. 
 
 
 
 
 
 
 
 
7 
 
1. ECONOMIA E MERCADO 
 
Economia é o estudo de como as pessoas tomam decisões em face da escassez e, 
por sua vez, coordenam suas decisões por meio dos preços. Procura explicar o mistério 
de como indivíduos que nunca se comunicam diretamente entre si, que podem estar 
vivendo em lados opostos do mundo e que podem nem mesmo gostar uns dos outros se 
vierem a se conhecer, ainda são capazes de produzir trocar os bens que cada um deseja. 
Ela procura examinar como bilhões e bilhões de decisões são tomadas de forma 
independente e, no entanto, são reunidas no mercado em uma forma harmoniosa e 
coordenadas. É imediata a associação como o uso mais comum do termo, que identifica 
procurar gastar menos do que o que fazemos ou fazíamos no passado. A associação, 
aqui, é com a palavra economizar. 
 
Contudo, a necessidade de menor utilização de recursos, sobre tudo financeiros, 
cobre apenas uma faceta do estudo dessa ciência. 
Economia é a ciência que estuda como recurso escasso das sociedades é alocado tendo 
por base as decisões individuais de consumidores, trabalhadores firmas etc. [...] é a 
ciência que analisa as escolhas individuais e suas interações. Apregoa a teoria 
econômica que, nos sistema baseados no livre funcionamento dos mercados, a procura 
por bens e serviços tem o intuito de identificar as alternativas que aperfeiçoem a 
satisfação do consumidor. O consumidor visa maximizar sua satisfação consumida os 
bens e úteis, em conformidade com suas próprias preferências e gostos. Vai buscar certa 
quantidade com base no preço em vigor do respectivo bem ou serviço e a sua própria 
renda pessoal. 
 A economia tem muita influência no desenrolar dos fatos históricos. Mantém 
forte conexão com a Geografia, no trato das condições geoeconômico dos diferentes 
mercados, concentração espacial dos fatores de produção, localização de empresas etc. 
Além da Política, interage com o Direito, haja vista as normas jurídicas estarem ligadas 
ou pautadas em razões de cunho econômico. A economia se vale da Matemática a da 
Estática, notadamente para a elaboração de previsões e para constatar adequação dos 
fatos ás hipóteses formuladas pelas teorias econômicas. 
Analisando, ainda, os sistemas econômicos atuais, considerando os baseados em 
comandos centralizados, em liberdade de ação e os modelos mistos. Compreendemos 
8 
 
que esses modelos combinam características do capitalismo e do socialismo, ressalvas 
importantes diferenças de regulação econômica. Mesmo os sistemas que desaconselham 
à intervenção do governo nas atividades econômicas fazem referência à necessidade de 
controle das chamadas externalidades. 
 
1.1. FUNDAMENTOS ECONÔMICOS 
 
Podemos ressaltar que o Sicoob, muito diferente das instituições financeiras 
convencionais, quanto maior o lucro, melhor para o associado, visto que partes desses 
resultados retornam para cooperado. Segundo Henrique Castilhano Vilares, presidente 
do Sicoob “Esses resultados ressaltam a importância da participação dos associados no 
desenvolvimento da cooperativa que, por serem donos do negócio, contribuem para os 
resultados e usufruem dos ganhos”. Além de pagamentos, os associados recebem 
anualmente a distribuição dos lucros (sobras) do exercício da cooperativa, pago após 
deliberação em assembléia. 
 Em 2015 a carteira de crédito das cooperativas somou R$ 32,2 bilhões, levando 
em conta as provisões para crédito de liquidação duvidosa, incremento de 16,1% em 
comparação aos 27,7 bilhões registrados no ano anterior. Ganhando destaque para as 
carteiras de crédito consignado e rural, com crescimento de 24%e 23%, 
respectivamente. Os ativos totais, por sua vez alcançaram R$ 57,1 bilhões ao final de 
2015, evolução de 18,9% ante os R$ 48 bilhões registrados em igual período do ano 
passado. Os depósitos do sistema somaram R$ 31,6 bilhões no ultimo aumento de 
21,5% em relação a 2014, com destaque para os depósitos a prazo e de poupança, que 
evoluíram 25% e 7,7%, respectivamente. Já o patrimônio líquido registrou saldo de R$ 
14,1% bilhões em 2015, saldo de 16,3 sobre o mesmo indicador em 2014. Apesar das 
dificuldades observadas na economia brasileira, o Sicoob acredita no pleno 
desenvolvimento do cooperativismo financeiro. 
9 
 
 
 
1.2 ESTRUTURAS DE MERCADO 
 
Foi desenvolvido o Sicoob Confederação, Cooperativas Singulares e as 
Cooperativas Centrais que viabilizam a qualidade dos serviços prestada aos associados: 
O Sicoob Confederação tem com finalidade de defender interesses do Sicoob, 
promovendo a padronização, supervisão e integração operacional, financeira, normativa 
e tecnológica. Sendo uma cooperativa de terceiro grau, segundo a legislação 
cooperativista e, como instituição, possui personalidade jurídica própria definindo 
ainda, políticas e estratégicas de comunicação e marketing, principalmente em relação 
ao Sicoob. Por meio disto as cooperativas de crédito do Sicoob, de primeiro e segundo 
nível, têm acesso a serviços de auditoria direta e indireta, ouvidoria e relacionamento 
como o associado, a capacitação de pessoas, informações gerenciais e soluções 
tecnológicas como o Sisbr- Sistema de Informática do Sicoob. Criado em 2001, o Sisbr 
integra operacional e nacionalmente as cooperativas do Sicoob, agregando o que há de 
mais moderno da área de tecnologia para proporcional toda a infraestrutura e facilidade 
que o negócio precisa. 
 A Cooperativa de crédito singular busca a melhor maneira de atendimento ás 
suas necessidades financeiras e, portanto, tornam-se ao mesmo tempo, usuários dos 
produtos e serviços da cooperativa e também seus donos. O sistema é composto por seis 
segmentos de cooperativas de crédito: Empregados Privados; Profissionais Liberais; 
Rural; Pequenos Empresários, Microempresários ou Microempreendedores; 
Empréstimo e de Livre Admissão. A maior parte das cooperativas singulares que 
compõe o Sicoob capta depósitos á vista e a prazo, permitindo-lhes aumento 
significativo da capacidade de concessão de crédito. Essa iniciativa tem possibilitado o 
incremento das sobras apuradas e a variedade de oferta de serviços aos associados e 
atualmente equipara aos bancos de varejo. 
Cooperativas Centrais tem o intuito de incrementar a qualidade deserviços, 
sendo instituições independentes, promotoras da integração regional e estadual das 
cooperativas do sistema. O Sicoob possui 15 cooperativas centrais, as quais atuam 
proativamente na prevenção e correção de situações que acarretem risco para a solidez 
10 
 
das cooperativas filiadas e do Sistema. Elas prestam diversos serviços, entre os quais: 
centralização dos recursos captados pelas suas cooperativas; padronização e supervisão 
de sistemas operacionais e de controle de depósitos e empréstimo; supervisão auxiliar; 
educação e capacitação; adoção de medidas corretivas; assessoria jurídica e 
comunicação; compras em comum; intercâmbios para a qualidade e treinamento 
profissional. 
1.3 REALIDADES COTIDIANAS DA COOPERATIVA 
 
Os ativos totais da Sicoob alcançaram R$ 57,1 bilhões em 2015, evolução de 
18,9% em relação ao ano anterior. 
 
 
 O modelo de negócios do Sicoob como cooperativas financeiras tem se destacado 
no Brasil, apresentado em momentos de crise, com menor nível de inadimplência, taxas 
e tarifas mais atrativas, melhor remuneração ao investidor, participação nos resultados e 
no fortalecimento da governança das cooperativas, entre outros diferenciais, 
destacando-se na ampliação nos esforços para atender seus associados e suas 
comunidades, aumentando a disponibilidade de crédito, mantendo taxas e tarifas 
competitivas. 
1.4 EFICIÊNCIA E RECONHECIMENTO 
 
11 
 
O Sicoob foi reconhecido como o 51º maior grupo empresarial do país pelo 
anuário melhor e maiores da revista Exame. O ranking tem como base as informações 
financeiras de grandes empresas do nosso país, por meio de levantamentos de 
demonstrações contábeis com o parecer de auditores independentes. 
O Sicoob contribuiu para redução do desemprego no país, movimento contrário 
na realidade brasileira, ao expandir em 6,2% os postos de trabalho. Atualmente o 
Sicoob gera cerca de 35 mil empregos diretos em sua área de atuação, investindo R$ 
180 milhões em tecnologia durante o ano de 2016. Alem disso, as transações em canais 
digitais já representam 65% do total de operações do sicoob, denotando os avanços 
tecnológicos do sistema em consonância com as tendências do mercado financeiro. 
 A gestão dos últimos seis anos contribuiu para importante avanço no Sicoob. A 
execução, ao lado do Bancoob, e das cooperativas centrais e singulares, de projetos 
relevantes nos dois ciclos do planejamento estratégico possibilitou um ganho de 
eficiência e proporcionou credibilidade no sistema. 
2. MATEMÁTICA APLICADA 
 
A história da humanidade nos conta que os números, a exemplo das palavras, 
também passaram por diversas mudanças em sua representação escrita ao longo dos 
séculos. A representação gráfica do número “9”, por exemplo, passou por diversas 
formas, entre elas, a repetição de três seqüências de três traços verticais, ficando uma 
embaixo da outra; a repetição de uma seqüência de nove traços verticais numa mesma 
linha, a combinação das letras “I” e “X” (maiúsculas) utilizada pelos romanos, que 
resultou no “IX”. Na atualidade, além de escrevermos esse número por meio do símbolo 
“9”, também podemos representá-lo por extenso, ou seja, assim: “nove”. A vida do 
homem há milhares de anos, era muito diferente da atual. Ele não tinha necessidade de 
contar, uma vez que não comprava, não vendia, não usava dinheiro. 
Com o passar dos anos, os costumes foram mudando, o homem passou a cultivar 
a terra, a criar animais, a construir casas e a comercializar. Foi então que surgiu a 
necessidade de contar. Conforme a vida foi se tornando mais complexa, surgiram as 
primeiras povoações. Estas foram crescendo, tornando-se cidades, se desenvolveram e 
deram origem as grandes civilizações. Com o Progresso e o alto grau de organização 
12 
 
dessas civilizações apareceu a necessidade de aprimorar os processos de contagem e de 
registrá-los. Foram criados então símbolos e regras que nos resultaram diferentes 
sistemas numeração. 
A resolução de problemas matemáticos está sempre associada à lógica. Isso quer 
dizer que você tem que usar raciocínio lógico quando analisa os problemas a serem 
resolvidos. Para que a matemática possa ajudá-lo a solucioná-los, você deve construir o 
que chamamos de uma sentença matemática. O primeiro passo para resolver um 
problema, é construir a sentença matemática em que aparece pelo menos um elemento 
que você desconhece: o resultado. 
Uma equação pode ser comparada a uma balança de dois pratos, isto é, deve manter o 
equilíbrio. O conteúdo de cada lado deve ser equivalente. Assim, o símbolo de 
igualdade “=” é usado para separar os dois lados da equação que se assemelham aos 
pratos da balança. Outro elemento importante em uma equação é a resposta ao problema 
representado na equação. Para representar o valor desconhecido usamos uma letra 
qualquer, por exemplo, x. 
 
2.1 CLASSIFICAÇÕES DA COOPERATIVA DE CRÉDITO 
 
 
 A tabela acima demonstra o resultado entre as formas de classificar as 
cooperativas. Nota-se que a grande maioria (97,91%) das atuais cooperativas de Capital 
de Empréstimo era de Crédito Mútuo, já a maioria das de crédito rural que sobreviveu e 
não migraram para Livre Admissão se tornaram clássicas. Aparentemente, a permissão 
iniciada em 2003 para Livre Admissão influenciou significativamente o comportamento 
das demais cooperativas. A abertura do quadro social fez com que a cooperativa com 
perfil definido migrasse para um quadro social mais aberto e novo cooperativas já 
13 
 
fossem criadas neste formato. Todavia, é preciso refletir sobre o que ainda mantém essa 
sociedade diferenciada. É nítido que este formato gera os ganhos de escala necessários 
para sobreviver. 
 
2.2 ANÁLISES DAS VARIÁVEIS ECONÔMICAS: MACROECONÔMICA E 
MICROECONOMIA 
QUADRO 02- CLASSIFICAÇÃO DAS EMPRESAS 
Porte Receita Operacional Bruta (ROB) Anual – (em R$ 1,00) 
Micro Até 360.000 
Pequeno Superior a 360.000 Até 3.600.000 
Pequeno-Médio Superior a 3.600.000 até 16.000.000 
Médio Superior a 16.000.000 até 90.000.000 
Grande Superior a 90.000.000 
Fonte: Banco da Amazônia 
A capacidade econômica da empresa é determinada de acordo com o seu 
faturamento anual bruto. As instituições de credito avaliam a receita operacional anual, 
neste caso vamos levar em conta critérios avaliados pelo Banco da Amazônia para 
identificar o porte da empresa assim podendo disponibiliza crédito da Sicoob. Segundo 
o balanço de 2016, ouve um aumento de 7,2% no resultado financeiro, a marca 
contabilizou R$2,55 bilhões contra R$2,38 bilhões em 2015, já os ativos totais somaram 
R$76,3 bilhões, um crescimento de 32,5% em relação anterior. O patrimônio líquido 
alcançou R$ 16,4 bilhões, um incremento de 18,2 ante R$13,8 bilhões registrado em 
2015. Sendo assim a cooperativa é denominada como macroeconômico devido que seu 
valor total anual que ultrapassou R$90.000.000 milhões alcançando os 16,4 bilhões. O 
Sicoob trata seus cooperados como parceiros, incentivando sua participação nas 
decisões e utilizando ao máximo a interação das pessoas para a obtenção da sinergia 
necessária para seu desenvolvimento, o que também, podendo assim aumentar o 
crescimento da cooperativa. 
14 
 
 
 
 
2.3 REGIMES REGRESSIVOS 
 
No calculo do imposto de renda do benefício programado (aposentadoria normal) ou 
resgate é aplicada no quadro 3 abaixo: 
Prazo de acumulação das contribuições Alíquota 
Até 2 anos 35% 
Acima de 2 anos e até 4 anos 30% 
Acima de 4 anos até 6 anos 25% 
Acima de 6 anos e até 8 anos 20% 
Acima de 8 anos e até 10 anos 15% 
Acima de 10 anos 10% 
 
O prazo em que as condições foram feitas ao plano e nele ficaremaplicadas é 
que determinará a alíquota a ser aplicada. Esta alíquota diminui á medida que aumenta o 
prazo de acumulação de recursos: Quanto maior o tempo que a contribuição permanece 
no plano, menor a alíquota de imposto de renda e menor será a tributação. 
Prazo de acumulação é tempo decorrido entre a data de contribuição ao plano de 
pagamento das suas reservas. Cada contribuição feita ao plano passa a ter uma data de 
aniversario que, por sua vez, irá determinar o prazo de acumulação e as alíquotas de 
tributação correspondentes, conforme tabela acima. Para o participante que tinha saldo 
de reservas acumuladas em 31/12/2004, a data de aniversario deste saldo foi, 
automaticamente, considerada como 01/01/2005. No regime Regressivo o valor do 
imposto de renda retido na fonte é definido, ou seja, não será passível de restituição ou 
complementação na Declaração de Ajuste anual. 
 
 
 
15 
 
 
2.4 TAXAS E JUROS 
 
Quadro 4: 
 
 
Conforme demonstra o quadro acima os juros para pessoas jurídicas ofertadas 
pelo Sicoob equivalem a um terço do valor cobrado pelo Sistema Financeiro Nacional. 
A taxa media de juros praticados pelo Sicoob é consideravelmente inferior á utilizada 
pelas instituições financeiras convencionais. Para pessoa física a taxa media no Sicoob 
em novembro de 2017 foi de 6,7 % ao mês e 117,7% ao ano, enquanto no Sistema 
Financeiro Nacional (SFN) ficou em 12,8% ao mês 323,7 % ao ano, o dobro do valor 
cobrado pelas cooperativasdo Sicoob. A prática de em taxa inferiores sempre foi um dos 
diferenciais das cooperativas financeiras. “As cooperativas destacam ainda mais no 
atual cenário econômico com taxas que podem atingir ate a metade do valor cobrado 
pelos bancos no cheque especial. Cabe ressaltar que o setor oferece ainda uma ampla 
linha de credito com taxas mais baratas como alternativa para utilização do cheque 
especial”, disse Castilhano Vilares, presidente do Sicoob 
3. ÉTICA E LEGISLAÇÃO: TRABALHISTA E EMPRESARIAL 
 
De origem grega e oriunda do vocábulo éthos, essa palavra helênica tem, na 
verdade, duas origens aceitáveis no mundo acadêmico e filosófico. Se for pronunciada 
16 
 
com a letra “e” curta, é traduzida por “costume”. Na outra variação da pronúncia, com a 
letra “e” no som silábico mais longo, teremos a tradução para “caráter”. 
Sabemos que no mundo inteiro existem várias sociedades agindo e convivendo 
de forma diferente, com seus próprios costumes, religiões, regras de sobrevivência e 
outros aspectos diversos. Avaliar o que é correto vai além da forma pela qual fomos 
educados: é necessário saber avaliar que cada sociedade está ligada as suas origens e 
história. 
Há inúmeros costumes adotados em certas sociedades que diferem radicalmente 
daqueles praticados nas sociedades ocidentais. Há tribos na África que adotam tarefas 
diárias e rituais periódicos que seriam amplamente rejeitados pela sociedade ocidental. 
Alguém está errado? Claro que não. A ética precisa ser entendida e vista dentro do 
regramento aceito pela sociedade; aquilo que é certo e admitido como correto ou 
tolerado dentro dos próprios costumes herdados de antepassados e da história de cada 
povo. Segundo Aristóteles (384 A.C-322 a.C), um dos maiores pensadores e filósofos 
gregos, a ética é a observação do mundo, o questionamento e a aceitação das condutas 
humanas e das organizações sociais, atingindo, no mundo moderno, também as 
empresas e demais corporações profissionais. Portanto, a sociedade é uma comunidade, 
uma comunhão, uma organização onde uns suprem o que aos outros falta e onde todos, 
em conjunto, realizam o que nenhum, isoladamente, seria capaz de conseguir. 
 A ética, foca nos valores da sociedade, a moral representa as regras da sociedade 
que disciplinam e regulam o comportamento do Homem no meio em que vive. Segundo 
Platão (427 a.C.-347 a.C.), a justiça é a base de todas as virtudes; logo, justiça é aquilo 
que o Homem acha certo fazer por ser virtuoso na sua própria análise ou concepção. 
O comportamento moral não se baseia numa reflexão, mas nos costumes de 
determinada sociedade em determinado lugar, em um tempo histórico preciso. A moral 
é habitualmente um meio mais poderoso do que a lei para reger o comportamento 
humano. Embasando qualquer decisão que tomamos, na vida profissional ou na vida 
privada, estarão sempre os nossos valores morais como orientação. Diante do conceito 
de ética descrito no tópico anterior e do conceito de moral disposto, podemos concluir 
que a moral se baseia no comportamento da sociedade e que a ética, a partir da reflexão 
sobre esse comportamento, criará normas universais com a finalidade de estabelecer as 
melhores ações. O Código de Ética é um instrumento adotado nas empresas em geral e 
que discorre sobre a visão, a missão e os valores da empresa. Serve para orientar e 
disciplinar as ações de seus colaboradores e explicitar a postura social da empresa em 
17 
 
face dos diferentes públicos com os quais interage, como clientes, fornecedores e 
público em geral. É importante que seu conteúdo seja refletido nas atitudes das pessoas 
a que se dirige e encontre respaldo tanto na alta administração da empresa quanto no 
último empregado contratado, pois todos têm a responsabilidade de vivenciá-lo e 
praticá-lo. Direito Empresarial é o ramo do Direito Privado que disciplina a atividade 
econômica organizada para a produção ou a circulação de bens ou de serviços, para 
suprir e atender o mercado consumidor e as relações bilaterais entre empresas. 
Empresa é conceituada como toda atividade econômica organizada para a 
produção ou circulação de bens (produtos) ou de serviços. 
A empresa é o resultado da atividade do empresário. Assim, é sinônimo de 
atividade empresarial. Contudo, a organização da atividade empresarial é feita pelo 
empresário. Serão analisadas as principais normas envolvendo os Direitos do 
Consumidor, ou seja, um conjunto de regras jurídicas que visam equilibrar as relações 
decorrentes do consumo de bens e serviços, envolvendo o fornecedor e o consumidor 
como destinatário final do objeto dessa relação. 
3.1 CÓDIGOS DE ÉTICA DO SISTEMA SICOOB 
 
É aplicável aos componentes da estrutura organizacional de todas as entidades 
que compõem o Sicoob, que consiste em da importância de se estabelecerpadrões éticos 
para condução das relações internas e externas, instituindo o Código de Ética. A adesão 
ao Código de Ética dar-se-á pelo referendo dos órgãos de administração das entidades 
componentes do Sistema Sicoob. 
A administração das entidades integrantes do Sicoob deve garantir que todos os 
componentes das estruturas organizacional, em especial conselheiros, dirigentes, 
funcionários, estagiários entre outros. 
Com o objetivo de harmonização de valores pessoais e profissionais de 
componentes da estrutura organizacional das entidades integrantes do Sistema Sicoob 
com os padrões de comportamentos e os valores preconizados no Código de Ética. 
 
3.2 COMPORTAMENTOS ÉTICOS TRABALHISTAS E EMPRESARIAIS 
 
A conduta profissional de todos os componentes da estrutura organizacional das 
entidades integrantes do Sistema Sicoob está referenciada nos seguintes valores: 
18 
 
transparência, comprometimento, respeito, ética, solidariedade, cooperação e 
responsabilidade. 
Para tal componentes da estrutura organizacional se referenciam nas seguintes 
virtudes: honestidade: probidade, honradez, decência, e respeito nos relacionamentos 
pessoais e para com os bens de terceiros; zelo: preocupação, diligência e empenho com 
as tarefas assumidas; sigilo: sigilo com conhecimento e manuseio de informações 
corporativas e de terceiros; competência: dedicação e capacitação constantepar o cargo 
exercido; prudência: cautela, precaução, ponderação e sensatez nos julgamentos e nas 
decisões; humildade: conhecimento das próprias limitações, modéstia e simplicidade; 
imparcialidade: equidade e isenção nas avaliações e julgamentos; justiça: atitude em 
conformidade com o que é direito legal e justo; fortaleza: firmeza e responsabilidade 
frente aos perigos inerentes à própria existência, bem como as adversidades e 
desventuras; e temperança: moderação, comedimento, sobriedade e parcimônia nas 
atitudes. 
3.3 GOVERNANÇA 
 
Os componentes da estrutura organizacional das entidades integrantes do 
Sistema Sicoob, reconhecendo a importância de exercer a governança, se comprometem 
a: regulamentar a pratica de relacionamento ético e integro entre os 
acionistas/associados, os órgãos de administração e fiscal, bem como a diretoria e 
auditoria; agir de forma a satisfazer as diferentes necessidades de informações, por meio 
da adoção de gestão transparente e íntegra; propiciar tratamento justo e igualitário; 
estimular a disseminação dos princípios éticos e os compromissos de condutas 
constantes deste código; promover negociações honestas e justas, sem auferir vantagens 
indevidas de manipulação usa de informação privilegiada e outros artifícios dessa 
natureza; manter canal de recepção, encaminhamentos e processamento de opiniões, 
sugestões, reclamações, criticas e denúncias sobre os mais variados assuntos, inclusive 
transgressões éticas; cumprir e promover o cumprimento do presente Código Ética. 
 
3.4 CONSTITUIÇÃO 
 
De acordo com o porte e o quantitativo de componentes da estrutura 
organizacional, a administração das entidades integrantes do Sistema Sicoob poderá, por 
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meio de normativo interno, constituir Comissão de Ética. A finalidade, as atribuições, a 
composição e os requisitos para ocupação da função de membro da Comissão de Ética 
deverão estar regulamentados em normativo especifico confeccionado pela própria 
entidade. 
A constituição ficara sob a responsabilidade do Conselho de Administração ou Diretoria 
de cada entidade, zelar pelo cumprimento das atribuições fixadas para aquela Comissão. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
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4. CONSIDERAÇÕES FINAIS 
 
Ao final deste projeto que tem por objetivo analisar a utilização dos produtos e 
serviços financeiros oferecidos pela cooperativa, no âmbito acadêmico nos permitindo a 
ampliação dos conhecimentosnas disciplinas apresentadas. Observa-se que o Sicoobé 
uma instituição sólida e segura, que oferece serviços, promove a padronização 
operacional e financeira a seus associados. Harmonizando 
As informações adquiridas neste projeto foram realizadas através de 
embasamento teórico e pesquisas. Foi analisado o histórico do sistema de cooperativas 
de créditos do Brasil (Sicoob) que nascendo de um sonho de fazer do Brasil um país 
mais justo e democrático, viabilizando a qualidade de serviços que são oferecidos os 
seus cooperados, sendo o maior sistema de cooperativa do país. A cooperativa exige 
postura de seus lideres, obtendo assim o fortalecimento da governança entre outros 
diferenciais, destacando-se na ampliação e nos esforços para atender seus associados e 
suas comunidades. Harmonizando os valores pessoais e de seus profissionais que 
compõem a estrutura organizacionaldas entidades integrantes de seu sistema com ações 
se desenvolvem em todo o país, que nos permite em todo território nacional. Destacou-
se cada vez mais em momentos de crise apresentando um modelo de negócios 
financeiros, que busca a melhoria na ampliação do exercício da cidadania englobando a 
sociedade, aumentando seu desenvolvimento. 
 
 
 
 
 
 
 
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6. REFERÊNCIAS BIBLIOGRÁFICAS 
 
https://pt.wikipedia.org/wiki/Sistema_de_Cooperativas_de_Cr%C3%A9dito_do_Brasil 
https://www.sicoo.com.br>documentos Disponível em: Acesso em 22/05/2018 
http://cooperativismodecredito.coop.br/cenario-mundial/cenario-brasileiro/dados-
consolidados-dos-sistemas-cooperativos/sistema-sicoob/Disponível em: Acesso em 
22/05/2018 
http://www.sicoobsc.com.br/blog/noticias/cooperativas-sicoob-lucram-r-23-bilhoes-e-
repassam-parte-para-cooperados/Disponível em: Acesso em 23/05/2018 
http://www.sicoob.com.br/o-sicoob/imprensa/releases/-
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crescimento-em-patrimonio-liquido Disponível em: Acesso em 23/05/2018 
http://www.sicoob.com.br/documents/21826417/29734576/Entendendo+as+Demonstra
%C3%A7%C3%B5es+Cont%C3%A1beis+do+seu+Plano.pdf/84495aa2-63a6-4740-
9e44-065e147c15c9Disponível em: Acesso em 24/05/2018 
http://www.sicoob.com.br/documents/21826417/29734576/Entendendo+as+Demonstra
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http://www.sicoobsc.com.br/wp-content/uploads/2018/01/Tabela-m%C3%A9dia-juros-
cheque-especial-Sicoob-e-SFN.jpgDisponível em: Acesso em 24/05/2018 
 http://www.sicoob.com.br/regime-de-tributacaoDisponível em: Acesso em 24/05/2018 
___Apostila de Economia e Mercado Faculdade UNIP 2014 Acesso em 22/05/2018 
___Apostila de Matemática Faculdade UNIP 2014 Acesso em 23/05/2018 
___Apostila de Ética e Legislação: trabalhista e empresarial Faculdade UNIP Acesso 
em 24/05/2018