Gabarito Simulado – Exercícios Discursivas Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria

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Gabarito Simulado – Exercícios Discursivas Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria Questão 1 Apesar da existência de estruturas organizacionais cada vez mais completas nas empresas médias e pequenas, ainda é o dono quem toma as principais decisões comerciais, operacionais e financeiro-administrativas do negócio. Nessas companhias, o desafio do gestor financeiro é cumprir a função estratégica de assessorar o dono tanto na geração de valor como na perpetuidade da organização. A tarefa só será possível se o gestor for além das tarefas cotidianas de fluxo de caixa, planejamento tributário e financeiro. Fonte: Amcham. Disponível em: http://www.amcham.com.br/competitividade-brasil/noticias/gestor-financeiro-nas-pequenas-e-medias-empresas-precisa-assessorar-o-empreendedor-sobre-o-valor-do-negocio 
Sabe-se que o gestor financeiro atualmente necessita desempenhar atividades que antes não eram necessárias, ou seja, o gestor financeiro evoluiu juntamente com as empresas. Dessa maneira disserte sobre qual é o perfil do gestor financeiro moderno e o que o diferencia dos gestores financeiros tradicionais. 
Resposta esperada 
Aula 1 , Pág. 07 e 08. É importante que aluno disserte sobre o fato de que o gestor financeiro atual necessita ter uma visão holística de toda a empresa, ele não deve se limitar apenas ao setor financeiro, pois necessita ser o agente impulsionador do crescimento da sua organização, mais do que isso é ele quem direcionará a empresa para o caminho certo evitando desperdícios financeiros e gerando valor para a empresa, ou seja, ele não é mais o indivíduo que somente elabora relatórios financeiros e interpreta os indicadores. 
 
 
 
Questão 2 Analise a figura abaixo: 
 
Descreva a situação apresentada acima e seus devidos agentes, conforme exposto em nossas aulas. 
 
Resposta esperada 
Aula 2, Pág. 09 
As instituições financeiras, conforme Gitman (2010), agem como intermediários, canalizando as poupanças de pessoas físicas, empresas e órgão governamentais para empréstimos e investimentos. Em resumo, todo o processo descrito até agora pode ser dito da seguinte forma: as relações financeiras são estabelecidas sempre que um agente econômico é capaz de transferir o comando de recursos financeiros para terceiros contra o reconhecimento de uma obrigação (dívida, expressa em um contrato ou título) e seus serviços por parte do beneficiário A mais simples forma de relação financeira é o crédito: um agente empresta dinheiro a outro, por um prazo determinado e é remunerado pelo pagamento de juros futuro. (CARVALHO, 2015). 
Nesse processo existem dois agentes principais: os agentes superavitários (credores) e os agentes deficitários (devedores). 
 
 
Questão 3 Apresente cinco funções/atividades da gestão de tesouraria: 
Resposta esperada 
Planejamento financeiro; Administração do fluxo de caixa; Negociação e controle de aplicações financeiras; Negociação e controle de empréstimos e financiamentos; Negociação e controle de garantias e seguros; Administração de riscos de flutuação de preços e taxas; Operações de câmbio; Crédito e cobrança; Contas a pagar. 
 Questão 4 Elaborar um fluxo de caixa realizado com as seguintes informações: 
 
Receita com vendas: 
Mês 1 - R$ 50.000,00 
Mês 2 – R$ 45.000,00 
 
Despesas: Mês 1 
Aluguel R$ 3.000,00; 
Salários R$ 10.000,00; 
Fornecedores R$ 15.000,00; 
Concessionárias R$ 3.000,00; 
Outras despesas R$ 5.000,00. 
 
Despesas: Mês 2 
Salários R$ 12.000,00; 
Fornecedores R$ 15.000,00; 
 
Saldo anterior: Negativo R$ 8.000,00 
Resposta esperada 
Fluxo de Caixa Mês 1 Mês 2 Mês 3 
Saldo Inicial -8.000,00 6.000,00 24.000,00 
Receita com vendas 50.000,00 45.000,00 
Despesas 
Aluguel 3.000,00 
Salários 10.000,00 12.000,00 
Fornecedores 15.000,00 15.000,00 
Concessionárias 3.000,00 
Outras despesas 5.000,00 
Questão 5 Realizar a análise horizontal com as seguintes informações: Receita com vendas: Mês 1 - R$ 50.000,00 Mês 2 – R$ 45.000,00 Despesas: Mês 1 Aluguel R$ 3.000,00; Salários R$ 10.000,00; Fornecedores R$ 15.000,00; Concessionárias R$ 3.000,00; Outras despesas R$ 5.000,00. Despesas: Mês 2 Salários R$ 12.000,00; Fornecedores R$ 15.000,00; 
Fluxo de Caixa Mês 1 Mês 2 
Saldo Inicial -8.000,00 6.000,00 
Receita com vendas 50.000,00 45.000,00 
Despesas 
Aluguel 3.000,00 
Salários 10.000,00 12.000,00 
Fornecedores 15.000,00 15.000,00 
Concessionárias 3.000,00 
Outras despesas 5.000,00 
 
 
Análise Horizontal das Vendas: 
 
AHvendas = (conta mês 2 x 100) - 100 = 
 Conta mês 1 
 
AHvendas = ( 45.000,00 x 100) – 100 = 
 50.000,00 
 
Houve um decréscimo nas vendas de 10% do mês 1 para o mês 2 
 
AH despesas = (conta mês 2 x 100) - 100 = 
 Mês 1 
 
AH despesas = (27.000,00 x 100) – 100 = 
 36.000 
 
Houve um decréscimo das despesas de 25% do mês 1 para o mês 2