Caso+Sorrento+Beach

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A Sorrento Beach apresentou o seguinte orçamento para os próximos dois períodos.
ORÇAMENTO DE RECEITAS E GASTOS (em R$)
MESES: 1/2
Orçamento de receitas: 120.000/150.000
Orçamento de MDF: 20.000/30.000
Orçamento de MOD: 16.000/18.000
Orçamento de custos gerais (fixos): 10.000/12.000
Orçamento de despesas (fixas e variáveis): 21.000/23.000
	ORÇAMENTO DE
	RECEITAS E GASTOS 
	(EM R$)
	
	MESES
	
	
	1
	2
	Orçamento de receitas
	120.000
	150.000
	Orçamento de MDF
	20.000
	30.000
	Orçamento de MOD
	16.000
	18.000
	Orçamento de custos gerais (fixos)
	10.000
	12.000
	Orçamento despesas (fixas e variáveis)
	21.000
	23.000
Considerando que a empresa não recebe suas receitas e paga seus gastos no momento apontado no orçamento, cuja dinâmica é a seguinte:
• 60% das receitas são recebidas à vista e o restante no mês seguinte; 
• 40% das compras com MDF são pagas à vista e o restante é pago no mês seguinte; 
• 100% da MOD é paga no mês seguinte por questão trabalhista, ou seja, o funcionário só é pago após a produção e administração no período; 
• os custos fixos da empresa são pagos integralmente no mesmo mês em que ocorrem, 
• os demais pagamentos administrativos ocorrem na ordem de 60% à vista e 40% no mês seguinte.
Elabore uma programação de recebimento e de pagamentos para a Sorrento Beach.
	PROGRAMAÇÃO DE
	RECEBIMENTOS E 
	PAGAMENTOS (EM R$)
	
	
	MESES
	
	1
	2
	Recebimentos
	72.000
	138.000
	60 % à vista
	= 72.000
(120.000 x 60%)
	= 90.000
(150.000 x 60%)
	40% após 1 mês
	_
	= 48.000
(120.000 x 40%)
	Pagamentos
	= 32.500
(12.000 + 0 + 10.000 + 10.500)
	= 76.400
(26.000 + 16.000 + 12.000 + 22.400)
	MDF
	12.000
	26.000
	60% à vista
	= 12.000
(20.000 x 60%)
	= 18.000
(30.000 X 60%)
	40% após 1 mês 
	_
	= 8.000
(20.000 X 40%)
	MOD
	0
	16.000
	100% após 1 mês
	_
	= 16.000
(16.000 X 100%)
	Custos fixos
	10.000
	12.000
	100% à vista
	= 10.000
(10.000 X 100%)
	= 12.000
(12.000 X 100%)
	Despesas fixas e variáveis 
	= 10.500
(14.700 + 0)
	= 22.400
(6.300 + 16.100)
	70% à vista
	= 14.700
(21.000 X 70%)
	= 6.300
(21.000 x 30%)
	30% após 1 mês 
	_
	= 16100
(23.000 x 70%)