Clinica Itavet

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Clínica Itavet
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Elaborado por: danilo dos santos oliveira
Data criação: 04/06/2018 13:45
Data Modificação: 09/07/2018 12:16
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Tipo Empresa: Estudantil
1 - Sumário Executivo
1.1 - Resumo
1.2 - Dados dos empreendedores
1.3 - Missão da empresa
1.4 - Setores de atividade
1.5 - Forma jurídica
1.6 - Enquadramento tributário
Âmbito federal
1.7 - Capital social
1.8 - Fonte de recursos
2 - Análise de mercado
2.1 - Estudo dos clientes
2.2 - Estudo dos concorrentes
2.3 - Estudo dos fornecedores
3 - Plano de marketing
3.1 - Produtos e serviços
3.2 - Preço
3.3 - Estratégias promocionais
3.4 - Estrutura de comercialização
3.5 - Localização do negócio
4 - Plano operacional
4.1 - Leiaute
4.2 - Capacidade instalada
4.3 - Processos operacionais
4.4 - Necessidade de pessoal
5 - Plano financeiro
5.1 - Investimentos fixos
5.2 - Estoque inicial
5.3 - Caixa mínimo
5.4 - Investimentos pré-operacionais
5.5 - Investimento total
5.6 - Faturamento mensal
5.7 - Custo unitário
5.8 - Custos de comercialização
5.9 - Apuração do custo de MD e/ou MV
5.10 - Custos de mão-de-obra
5.11 - Custos com depreciação
5.12 - Custos fixos operacionais mensais
5.13 - Demonstrativo de resultados
5.14 - Indicadores de viabilidade
6 - Construção de cenário
6.1 - Ações preventivas e corretivas
7 - Avaliação estratégica
7.1 - Análise da matriz F.O.F.A
8 - Avaliação do plano
8.1 - Análise do plano
1 - Sumário Executivo 
 
1.1 - Resumo 
 
Nossa Clínica Veterinária “Itavet” tem a única finalidade de tratar seu pet como único e especial. Com demonstração
de respeito e cuidados, oferecendo serviços de alta qualidade. Nosso objetivo é ser reconhecidos como a melhor
Clínica Veterinária da região, melhorando a qualidade de vida dos pets e proporcionando bem-estar a seus tutores.
A Clínica Itavet se localizará no centro da cidade de Itabela, onde não há seviços veterinários.
 
 
1.2 - Dados dos empreendedores 
 
 
 
Indicadores Ano 1
Ponto de Equilíbrio R$ -1.517.152,93
Lucratividade 0,00 %
Rentabilidade 0,00 %
Prazo de retorno do investimento 0
Nome: Danilo dos Santos Oliveira
Endereço: rua catarina alves, 129
Cidade: Itabuna Estado: Bahia
Perfil:
veterinário
Atribuições:
sócio/veterinário
Nome: Mariana Caetano
Endereço: Rodovia Jorge Amado 3
Cidade: Ilhéus Estado: Bahia
Perfil:
Empreendedora com interesse no cuidado de animais de companhia
Atribuições:
sócio/veterinário
Nome: Brucelee Silva Rocha
Endereço: Rua Ivete Nogueira
Cidade: Pau-Brasil Estado: Bahia
Perfil:
Empreendedor
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Plano de Negócio - 
 
1.3 - Missão da empresa 
 
Nossa Clínica Veterinária “Itavet” tem a única finalidade de tratar seu pet como único e especial. Com demonstração
de respeito e cuidados, oferecendo serviços de alta qualidade. Nosso objetivo é ser reconhecidos como a melhor
Clínica Veterinária da região, melhorando a qualidade de vida dos pets e proporcionando bem-estar a seus tutores.
A Clínica Itavet se localizará no centro da cidade de Itabela, onde não há seviços veterinários
 
1.4 - Setores de atividade 
 
[ ] Agropecuária
[x] Comércio
[ ] Indústria
[x] Serviços
 
1.5 - Forma jurídica 
 
( ) Empresário Individual
( ) Empresa Individual de Responsabilidade Limitada – EIRELI
( ) Microempreendedor Individual – MEI
(x) Sociedade Limitada
( ) Outros: 
 
1.6 - Enquadramento tributário 
 
Âmbito federal 
 
Regime Simples
(x) Sim
( ) Não
 IRPJ – Imposto de Renda Pessoa Jurídica
 PIS – Contribuição para os Programas de Integração Social
 COFINS – Contribuição para Financiamento da Seguridade Social
 CSLL – Contribuição Social sobre o Lucro Líquido
 IPI – Imposto sobre Produtos Industrializados (apenas para indústria)
 ICMS - Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços
 ISS - Imposto sobre Serviços
 
1.7 - Capital social 
 
Atribuições:
sócio financeiro/veterinário
Nº Sócio Valor Participação (%)
1 Danilo dos Santos Oliveira R$ 26.855,73 40,00
2 Mariana Caetano R$ 20.141,80 30,00
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Plano de Negócio - 
 
1.8 - Fonte de recursos 
 
Empréstimo bancário/ recursos próprios 
3 Brucelee Silva Rocha R$ 20.141,80 30,00
Total R$ 67.139,33 100,00
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Plano de Negócio - 
2 - Análise de mercado 
 
2.1 - Estudo dos clientes 
 
Público-alvo (perfil dos clientes)
Nossos serviços se destinará a pessoas que possuem animais de extimação, que tem preocupação no bem-estar e
na saúde de seus pets. 
 
Comportamento dos clientes (interesses e o que os levam a comprar)
Hoje em dia animais de estimação são tratados como parte da familia, e com isso seus tutores tem preocupação em
oeferecer uma vida mais saudável aos seus bichinhos. Os clientes procuram por serviços de atendimento de
qualidade, bons preços em medicamentos, rações e serviços. Procuram por veterinários competentes comprometidos
com o bem-estar de seus pets. 
 
Área de abrangência (onde estão os clientes?)
A clínica atenderá a cidade de Itabela e pequenas comunidades em torno, como Montinho, Monte Pascoal,
Guaratinga. Poderá atender até futuros clientes que se encontram em cidades próximas em que há clínicas
veterinárias. 
 
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Plano de Negócio - 
2.2 - Estudo dos concorrentes 
 
 
Conclusões
A cidade de Itabela não possui clinicas veterinárias, limitando-se a petshops. As clínicas mais próximas se localizam a 28 km de distância, na cidade de Eunápolis. As
pessoas que possuem condições de transporte se deslocam com seus animais até a cidade. Não há serviços de transporte para os animais. 
 
Empresa Qualidade Preço Condições de
Pagamento Localização Atendimento Serviços aos clientes
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Plano de Negócio - 
2.3 - Estudo dos fornecedores 
 
Nº
Descrição dos itens a
serem adquiridos
(matérias-primas,
insumos, mercadorias
e serviços)
Nome do fornecedor Preço Condições depagamento Prazo de entrega
Localização (estado
e/ou município)
1
armário vitrine
calha cirurgica
canil de ferro
mesa cirurgica
mesa de atendimento
tambor para gaze
porta algodão
bandeja em aço
estojo para instrumentos
Brasmed vinte mil reais
10 x sem juros ou 5%
de desconto à vista
15 dias Paulínia/São Paulo
2
antibióticos
antiparasitários
antifúngicos
antiiflamatórios
Avante Distriduidora 10.000 variados 15 dias
Rua Francisco Bicalho,
202, Padre Eustáquio
Belo Horizonte, Minas
Gerais
3
acepram; ampicilina;
condroton; hemolitan;
cetamina; vetaglos;
Vetnil 2.000 12 x no cartão 15 dias
Av. José Nicolau
Estabile, 53 - Res.
Burck, Louveira - SP
4
removedor de cera;
pelefood; monovin;
cortisol; chemitril;
chemital; coletor
perfurocortantes;
demarc 600,00 variados 20 dias xxxx
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Plano de Negócio - 
3 - Plano de marketing 
 
3.1 - Produtos e serviços 
 
Atendimentos; cirurgias, banho e tosa, medicamentos, brinquedos, rações. 
 
Nº Produtos / Serviços
1 banho
2 tosa
3 assistência domiciliar 24h
4 atendimento clínico
5 seringas 10ml
6 luvas descartáveis
7 sabonete
8 Removedor de cerúmen 100ml
9 Acepran gotas 10 ml
10 Aurivet otites
11 Condroton 1000-60 comprimidos
12 Ganadol
13 Glucafós 200ml
14 Pomadol cicatrizante
15 Fenilvet 100ml
16 Pelefoof dog
17 Anestésico bravet 50ml
18 Vetmax plus 30 ml vermífugo
19 Hemolitan gold liquido
20 Glicopan pet 30 ml
21 Carrapaticida charmdog 20 ml
22 Colírio UCB
23 Frontline spray 100ml
24 Soro glicose 5% L
25 Nexgard tablete
26 Analgex injetável 50ml
27 Soro fisiológico L
28 Toxolin antitóxico 100ml
29 Tetisarnol spray 125 gr
30 Atropina 1% 10 ml
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Plano de Negócio - 
 
3.2 - Preço 
 
Os preços serão distribuídosconforme a média de outras clínicas, mas levando em consideração a renda média das
pessoas da cidade. A base de cálculo também levará em conta os gastos mensais com a manutenção da clínica.
 
3.3 - Estratégias promocionais 
 
Promoção:
Cartão fidelidade: o cliente precisa ter uma certa quantidade de pontuação para conseguir vantagens em serviços,
31 Chemitril 2,5% 20 ml
32 Flunixin injetável
33 Equipo macrogotas
34 Pelo e derme 60 caps
35 Mebendazole 6 comprimidos
36 Eritrós dog tabs 30 unidades
37 Monovin B1 20ml
38 Monovin B12 20ml
39 Monovin C 20ml
40 Monovin E 20ml
41 Monovin K 20ml
42 Dexavet injetável 10ml
43 Diurax 5ml
44 Ampicilina injetável 2gr
45 Ampicilina oral 50gr
46 Doxiciclina injetável 20ml
47 Charmdog bactericida 250ml
48 Otodex 15ml
49 Carproflan 25mg 14 comprimidos
50 Carproflan 75mg 14comprimidos
51 Antitóxico oral UCB 20ml
52 Cetamin 10ml
53 Alegocort anti-inflamatório 10 comprimidos
54 Cronidor 12mg 10 comprimidos
55 Soro antiofídico polivalente 50ml
56 Colírio biofarm 20ml
57 Doxitrat 200mg
58 Ciprovet colírio 8ml
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Plano de Negócio - 
como descontos.
Descontos para clientes que trouxerem novos clientes.
Sorteio mensal de serviço, produto ou kits, (sorteio baseado nos clientes atendidos no mês vigente).
Sorteio de books, camisas, copos, etc com a foto do pet sorteado.
 
Divulgação:
Mídias sociais: Site (com notícias sobre o mundo pet, conteúdo divulgado em redes sociais).
Facebook: página para divulgação de informações, fotos da clínica (veterinários, prestação de serviços, fotos dos
pets e tutores); Sorteios de kits e divulgação de promoções.
Youtube: página para criação de conteúdo, conversa com veterinários com assuntos no que tange o mundo pet,
demonstração de procedimentos, atendimento e o bem-estar dos animais na clínica.
Instagram: página com divulgação de fotos, pequenas notícias, sorteios, atendimentos.
Ranqueamento na pesquisa do Google: ao pesquisar sobre clínicas veterinárias da região, a nossa clínica aparecerá
entre os primeiros.
Panfletos informativos com serviços e localização da clínica.
Parcerias com Ongs para camapanhas de adoção.
Parcerias com Prefeituras para palestras em escolas sobre importância dos cuidados com os pets.
 
3.4 - Estrutura de comercialização 
 
Marcação de consultas por telefone, whatsapp e redes sociais. As cirurgias serão feitas na própria clínica.
Os produtos serão vendidos na própria clínica com a exposição dos mesmos em espaço devidamente reservado. 
 
3.5 - Localização do negócio 
 
 
Considerações sobre o ponto (localização), que justifiquem sua escolha:
A clínica se localizará no centro da cidade, em um ponto de fácil visualização e acesso, em rota comum de circulação
de pessoas. O preço do aluguel é baixo e o espaço é amplo. 
Endereço: Rua Carlos Alberto Parracho
Bairro: centro
Cidade: Itabela
Estado: Bahia
Fone 1: (73) 0000- 000
Fone 1: ( ) -
Fax: ( ) -
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Plano de Negócio - 
4 - Plano operacional 
 
4.1 - Leiaute 
 
 
 
 
4.2 - Capacidade instalada 
 
Qual a capacidade máxima de produção (ou serviços) e comercialização?
capacidade de 20 a 30 atendimentos diários.
capacidade de 05 a 10 procedimentos cirurgicos diários.
capacidade de 15 a 25 banhos diários.
 
4.3 - Processos operacionais 
 
Os atendimentos serão feitos em horário comercial de 07:00 da manhã até as 18:00 da tarde. Após esse horário Os
atendimentos serão marcados por telefone.
Os procedimentos cirurgicos serão marcados ou feitos conforme a demanda diária.
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Plano de Negócio - 
Banho e tosa serão feitos apenas no horário comercial.
 
4.4 - Necessidade de pessoal 
 
Nº Cargo/Função Qualificações necessárias
1 Tosador saber manusear, dar banho e fazer tosa nos animais.
2 Atendente Boa comunicação e conhecimento sobre a área veterinária.
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Plano de Negócio - 
5 - Plano financeiro 
 
5.1 - Investimentos fixos 
 
A – Imóveis
 
 
B – Máquinas
 
 
C – Equipamentos
 
 
D – Móveis e Utensílios
 
Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total
1 local da clínica 1 R$ 800,00 R$ 800,00
SUB-TOTAL (A) R$ 800,00
Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total
1 microscópio 1 R$ 1.200,00 R$ 1.200,00
2 lâmpada de wood 1 R$ 80,00 R$ 80,00
3 otoscópio 1 R$ 300,00 R$ 300,00
4 foco cirurgico 1 R$ 400,00 R$ 400,00
5 suporte para soro 2 R$ 170,00 R$ 340,00
6 removedor de tártaro 1 R$ 1.700,00 R$ 1.700,00
7 estufa para esterilização 1 R$ 1.800,00 R$ 1.800,00
8 soprador 1 R$ 537,00 R$ 537,00
9 balança digital 1 R$ 1.450,00 R$ 1.450,00
10 colchonete térmico grande 1 R$ 250,00 R$ 250,00
SUB-TOTAL (B) R$ 8.057,00
Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total
SUB-TOTAL (C) R$ 0,00
Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total
1 mesa atendimento 1 R$ 700,00 R$ 700,00
2 calha cirurgica 1 R$ 309,00 R$ 309,00
3 canil para 6 animais 2 R$ 2.000,00 R$ 4.000,00
4 gatil em coluna 4 animais 1 R$ 1.400,00 R$ 1.400,00
5 mesa cirurgica 1 R$ 1.200,00 R$ 1.200,00
6 bandeja em aço 3 R$ 23,00 R$ 69,00
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Plano de Negócio - 
 
E – Veículos
 
 
F – Computadores
 
 
TOTAL DOS INVESTIMENTOS FIXOS
 
 
5.2 - Estoque inicial 
 
 
7 estojo para instrumentos 3 R$ 50,00 R$ 150,00
8 porta algodão 3 R$ 33,00 R$ 99,00
9
caixa completa para cirurgia 32
itens
1 R$ 900,00 R$ 900,00
10 armário vitrine 2 R$ 780,00 R$ 1.560,00
11 conjunto extrator de tártaro 1 R$ 61,00 R$ 61,00
12 termômetro 2 R$ 15,00 R$ 30,00
13 tambor para gaze 3 R$ 49,00 R$ 147,00
14 estojo para agulhas 2 R$ 26,00 R$ 52,00
15 martelo neurológico 1 R$ 39,00 R$ 39,00
16 mesa de tosa 1 R$ 270,00 R$ 270,00
17 balde a chute 2 R$ 160,00 R$ 320,00
18 coletor de material perfurante 10 R$ 5,00 R$ 50,00
SUB-TOTAL (D) R$ 11.356,00
Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total
SUB-TOTAL (E) R$ 0,00
Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total
1
computador para cadastro de
clientes
2 R$ 1.600,00 R$ 3.200,00
SUB-TOTAL (F) R$ 3.200,00
TOTAL DOS INVESTIMENTOS FIXOS (A+B+C+D+E+F): R$ 23.413,00
Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total
1 produtos de limpeza 5 R$ 5,00 R$ 25,00
2
Ração Premier Golden Special
Cães adultos frango e carne 15
kg
10 R$ 104,90 R$ 1.049,00
3
Ração Premier Golden Formula
Cães filhotes Frango e arroz 8 R$ 15,30 R$ 122,40
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Plano de Negócio - 
raças pequenas, médias e
grandes QTD: 1kg
4
Ração Royal Canin Mini Adult
para cães adultos racas
pequenas com 2 a 10 meses ou
mais de idade QTD: 7,5kg
5 R$ 180,00 R$ 900,00
5
Ração Royal Canin Medium Adult
para cães Adultos de raças
médias a partir 12 meses de
idade QTD: 15kg
4 R$ 210,00 R$ 840,00
6
Ração Royal Canin Maxi Adult
QTD: 15 Kg 4 R$ 198,00 R$ 792,00
7
Ração Royal Canin Club
Performece Junior para cães
filhotes 15kg
4 R$ 150,00 R$ 600,00
8
Ração Royal Canin Medium Cães
filhotes de raças médias 2 a 12
meses de idade QTD: 15 KG
2 R$ 210,00 R$ 420,00
9
Ração Royal Canin Premium Cat
para gatos adultos castrados
QTD: 10 KG
4 R$ 135,00 R$ 540,00
10
Ração Royal Canin Premium Cat
para gatos filhotes QTD: 1KG 4 R$ 35,00 R$ 140,00
11
Ração Royal Canin Cat Premium
Adulto Vitalidade QTD: 10 KG 4 R$ 120,00 R$ 480,00
12
Bebedouro e comedouro cao p/
cãos e gatos raças pequenas
adulto e filfhote Comprimento:
24,5 cm Largura: 24,5 Altura: 10
cm
4 R$ 69,70 R$ 278,80
13
Comedouro alumínio gatos 200
ml
4 R$ 12,50 R$ 50,00
14
Comedouro plástico tamanho 1
capacidade 350 ml cao e gatos 10 R$ 3,50 R$ 35,00
15 Comedouro plástico tamanho 2 4 R$ 17,90 R$ 71,60
16 Comedouroplástico tamanho 3 4 R$ 17,90 R$ 71,60
17 Cama tamanho p 2 R$ 140,00 R$ 280,00
18 Cama tamanho m 2 R$ 180,00 R$ 360,00
19 Cama tamanho g 2 R$ 219,00 R$ 438,00
20 Cama tamanho gg 2 R$ 260,00 R$ 520,00
21
Brinquedo Arranhador Rapagatos 4 R$ 39,64 R$ 158,56
22 rinquedo Dental Algodão nó 4 R$ 6,90 R$ 27,60
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Plano de Negócio - 
 
5.3 - Caixa mínimo 
 
1º Passo: Contas a receber – Cálculo do prazo médio de vendas
 
 
23
Brinquedo Triângulo de borracha
tam p
4 R$ 8,90 R$ 35,60
24 Brinquedo bola tam p 3 R$ 19,90 R$ 59,70
25 Brinquedo osso borracha tam p 4 R$ 9,90 R$ 39,60
26
Brinquedo osso borracha liso tam
g 4 R$ 7,90 R$ 31,60
27
Brinquedo osso borracha
tamanho m
5 R$ 5,90 R$ 29,50
28 Brinquedo ratinho com apito 8 R$ 3,90 R$ 31,20
29 Brinquedo pet coelho de pelúcia 2 R$ 29,90 R$ 59,80
30 Brinquedo de pelucia pao soft 2 R$ 32,90 R$ 65,80
31 Brinquedo de pelucia macaco 2 R$ 56,90 R$ 113,80
32 Guia peitoral tam p 3 R$ 55,90 R$ 167,70
33 Guia peitoral tam m 2 R$ 59,90 R$ 119,80
34 Guia peitoral tam g 3 R$ 59,90 R$ 179,70
35 Guia peitoral tam g 3 R$ 59,90 R$ 179,70
36 asa plástico tam 01 para cães 4 R$ 49,00 R$ 196,00
37 Casa plástico tam 02 para cães 2 R$ 82,90 R$ 165,80
38 Casa plástico tam 03 para cães 1 R$ 129,90 R$ 129,90
39 Casa plástico tam 04 para cães 1 R$ 179,90 R$ 179,90
TOTAL (A) R$ 9.984,66
Prazo médio de vendas (%) Número de dias
Média
Ponderada em
dias
Consultas 15,00 45 6,75
banho e tosa 10,00 30 3,00
cirurgias 15,00 60 9,00
produtos 10,00 30 3,00
fornecedores 25,00 15 3,75
clientes 20,00 60 12,00
outros 5,00 45 2,25
Prazo médio total 40
17 de 42
Plano de Negócio - 
2º Passo: Fornecedores – Cálculo do prazo médio de compras
 
 
3º Passo: Estoque – Cálculo de necessidade média de estoque
 
 
4º Passo: Cálculo da necessidade líquida de capital de giro em dias
 
 
Caixa Mínimo
 
 
Capital de giro (Resumo)
 
Prazo médio de compras (%) Número de dias
Média
Ponderada em
dias
medicamentos 25,00 30 7,50
equipamentos 25,00 45 11,25
produtos de limpeza 15,00 20 3,00
energia 20,00 30 6,00
água 15,00 30 4,50
Prazo médio total 33
Necessidade média de estoque
Numero de dias 20
Recursos da empresa fora do seu caixa Número de dias
1. Contas a Receber – prazo médio de vendas 40
2. Estoques – necessidade média de estoques 20
Subtotal Recursos fora do caixa 60
Recursos de terceiros no caixa da empresa
3. Fornecedores – prazo médio de compras 33
Subtotal Recursos de terceiros no caixa 33
Necessidade Líquida de Capital de Giro em dias 27
1. Custo fixo mensal R$ 2.547,77
2. Custo variável mensal R$ 24.609,63
3. Custo total da empresa R$ 27.157,40
4. Custo total diário R$ 905,25
5. Necessidade Líquida de Capital de Giro em dias 27
Total de B – Caixa Mínimo R$ 24.441,66
Descrição Valor
18 de 42
Plano de Negócio - 
 
5.4 - Investimentos pré-operacionais 
 
 
5.5 - Investimento total 
 
 
 
 
 
A – Estoque Inicial R$ 9.984,66
B – Caixa Mínimo R$ 24.441,66
TOTAL DO CAPITAL DE GIRO (A+B) R$ 34.426,32
Descrição Valor
Despesas de Legalização R$ 1.800,00
Obras civis e/ou reformas R$ 5.000,00
Divulgação de Lançamento R$ 500,00
Cursos e Treinamentos R$ 0,00
Outras despesas R$ 0,00
Aluguel R$ 800,00
assentos para clientes R$ 1.200,00
TOTAL R$ 9.300,00
Descrição dos investimentos Valor (%)
Investimentos Fixos – Quadro 5.1 R$ 23.413,00 34,87
Capital de Giro – Quadro 5.2 R$ 34.426,32 51,28
Investimentos Pré-Operacionais – Quadro 5.3 R$ 9.300,00 13,85
TOTAL (1 + 2 + 3) R$ 67.139,32 100,00
Fontes de recursos Valor (%)
Recursos próprios R$ 53.711,46 80,00
Recursos de terceiros R$ 10.070,90 15,00
19 de 42
Plano de Negócio - 
 
 
 
 
5.6 - Faturamento mensal 
 
Outros R$ 3.356,97 5,00
TOTAL (1 + 2 + 3) R$ 67.139,32 100,00
Nº Produto/Serviço
Quantidade
(Estimativa de
Vendas)
Preço de
Venda Unitário
(em R$)
Faturamento Total
(em R$)
1 banho 180 R$ 15,00 R$ 2.700,00
2 tosa 160 R$ 20,00 R$ 3.200,00
3 assistência domiciliar 24h 20 R$ 110,00 R$ 2.200,00
4 atendimento clínico 150 R$ 80,00 R$ 12.000,00
5 seringas 10ml 500 R$ 0,50 R$ 250,00
6 luvas descartáveis 1000 R$ 0,10 R$ 100,00
7 sabonete 10 R$ 9,60 R$ 96,00
8 Removedor de cerúmen 100ml 5 R$ 23,00 R$ 115,00
9 Acepran gotas 10 ml 2 R$ 38,50 R$ 77,00
10 Aurivet otites 4 R$ 51,00 R$ 204,00
11 Condroton 1000-60 comprimidos 0 R$ 145,00 R$ 0,00
12 Ganadol 2 R$ 54,00 R$ 108,00
13 Glucafós 200ml 0 R$ 23,00 R$ 0,00
14 Pomadol cicatrizante 1 R$ 22,50 R$ 22,50
15 Fenilvet 100ml 0 R$ 31,00 R$ 0,00
16 Pelefoof dog 0 R$ 38,00 R$ 0,00
17 Anestésico bravet 50ml 4 R$ 15,00 R$ 60,00
18 Vetmax plus 30 ml vermífugo 1 R$ 38,00 R$ 38,00
19 Hemolitan gold liquido 0 R$ 32,22 R$ 0,00
20 de 42
Plano de Negócio - 
20 Glicopan pet 30 ml 0 R$ 21,00 R$ 0,00
21 Carrapaticida charmdog 20 ml 10 R$ 8,00 R$ 80,00
22 Colírio UCB 2 R$ 22,00 R$ 44,00
23 Frontline spray 100ml 0 R$ 105,00 R$ 0,00
24 Soro glicose 5% L 10 R$ 12,00 R$ 120,00
25 Nexgard tablete 0 R$ 100,00 R$ 0,00
26 Analgex injetável 50ml 4 R$ 15,00 R$ 60,00
27 Soro fisiológico L 30 R$ 10,00 R$ 300,00
28 Toxolin antitóxico 100ml 2 R$ 16,00 R$ 32,00
29 Tetisarnol spray 125 gr 0 R$ 40,00 R$ 0,00
30 Atropina 1% 10 ml 4 R$ 7,00 R$ 28,00
31 Chemitril 2,5% 20 ml 1 R$ 12,00 R$ 12,00
32 Flunixin injetável 0 R$ 15,00 R$ 0,00
33 Equipo macrogotas 20 R$ 9,00 R$ 180,00
34 Pelo e derme 60 caps 0 R$ 75,00 R$ 0,00
35 Mebendazole 6 comprimidos 20 R$ 8,00 R$ 160,00
36 Eritrós dog tabs 30 unidades 0 R$ 55,00 R$ 0,00
37 Monovin B1 20ml 0 R$ 17,00 R$ 0,00
38 Monovin B12 20ml 1 R$ 25,00 R$ 25,00
39 Monovin C 20ml 1 R$ 15,00 R$ 15,00
40 Monovin E 20ml 1 R$ 18,00 R$ 18,00
41 Monovin K 20ml 1 R$ 12,00 R$ 12,00
42 Dexavet injetável 10ml 2 R$ 12,00 R$ 24,00
43 Diurax 5ml 2 R$ 16,00 R$ 32,00
44 Ampicilina injetável 2gr 1 R$ 35,00 R$ 35,00
45 Ampicilina oral 50gr 1 R$ 29,00 R$ 29,00
46 Doxiciclina injetável 20ml 1 R$ 60,00 R$ 60,00
47 Charmdog bactericida 250ml 4 R$ 12,00 R$ 48,00
48 Otodex 15ml 2 R$ 38,00 R$ 76,00
49 Carproflan 25mg 14 comprimidos 2 R$ 40,00 R$ 80,00
50 Carproflan 75mg 14comprimidos 2 R$ 60,00 R$ 120,00
51 Antitóxico oral UCB 20ml 4 R$ 12,00 R$ 48,00
52 Cetamin 10ml 3 R$ 40,00 R$ 120,00
53 Alegocort anti-inflamatório 10 comprimidos 4 R$ 15,00 R$ 60,00
54 Cronidor 12mg 10 comprimidos 2 R$ 55,00 R$ 110,00
55 Soro antiofídico polivalente 50ml 4 R$ 70,00 R$ 280,00
21 de 42
Plano de Negócio - 
 
Projeção das Receitas:
( ) Sem expectativa de crescimento
(x) Crescimento a uma taxa constante:
 9,00 % ao mês para os 12 primeiros meses
 6,00 % ao ano a partir do 2º ano
( ) Entradas diferenciadas por período
 
 
 
 
56 Colírio biofarm 20ml 2 R$ 15,00 R$ 30,00
57 Doxitrat 200mg 4 R$ 85,00 R$ 340,00
58 Ciprovet colírio 8ml 3 R$ 125,00 R$ 375,00
TOTAL R$ 24.123,50
Período Faturamento Total
Mês 1 R$ 24.123,50
Mês 2 R$ 26.294,62
Mês 3 R$ 28.661,13
Mês 4 R$ 31.240,63
Mês 5 R$ 34.052,29
Mês 6 R$ 37.116,99
Mês 7 R$ 40.457,52
Mês 8 R$ 44.098,70
Mês 9 R$ 48.067,58
Mês 10 R$ 52.393,67
Mês 11 R$ 57.109,10
Mês 12 R$ 62.248,92
Ano 1 R$ 485.864,65
22 de 42
Plano de Negócio - 
 
5.7 - Custo unitário 
 
Produto: banho
 
 
Produto: tosa
 
 
Produto: assistência domiciliar 24h
 
 
Produto: atendimento clínico
 
 
Produto: seringas 10ml
 
 
Produto: luvas descartáveis
 
 
Produto: sabonete
 
Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total
água/energia/shampoo/perfume 1 R$ 20,00 R$ 20,00
TOTAL R$ 20,00
Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total
aparador/energia/limpeza 1 R$ 15,00 R$ 15,00
TOTAL R$ 15,00
Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total
deslocamento por km 1 R$ 5,00 R$ 5,00
consulta 1 R$ 90,00 R$ 90,00
TOTAL R$ 95,00
Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total
veterinário 1 R$ 80,00 R$ 80,00
TOTAL R$ 80,00
Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total
TOTAL R$ 0,00
Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total
TOTALR$ 0,00
Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total
TOTAL R$ 0,00
23 de 42
Plano de Negócio - 
 
Produto: Removedor de cerúmen 100ml
 
 
Produto: Acepran gotas 10 ml
 
 
Produto: Aurivet otites
 
 
Produto: Condroton 1000-60 comprimidos
 
 
Produto: Ganadol
 
 
Produto: Glucafós 200ml
 
 
Produto: Pomadol cicatrizante
 
Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total
liquido 1 R$ 19,79 R$ 19,79
TOTAL R$ 19,79
Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total
liquido 1 R$ 33,55 R$ 33,55
TOTAL R$ 33,55
Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total
gotas 1 R$ 46,88 R$ 46,88
TOTAL R$ 46,88
Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total
comprimidos 1 R$ 131,44 R$ 131,44
TOTAL R$ 131,44
Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total
tabletes 1 R$ 48,21 R$ 48,21
TOTAL R$ 48,21
Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total
liquido 1 R$ 17,21 R$ 17,21
TOTAL R$ 17,21
Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total
pomada 1 R$ 18,02 R$ 18,02
TOTAL R$ 18,02
24 de 42
Plano de Negócio - 
 
Produto: Fenilvet 100ml
 
 
Produto: Pelefoof dog
 
 
Produto: Anestésico bravet 50ml
 
 
Produto: Vetmax plus 30 ml vermífugo
 
 
Produto: Hemolitan gold liquido
 
 
Produto: Glicopan pet 30 ml
 
 
Produto: Carrapaticida charmdog 20 ml
 
Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total
liquido 1 R$ 27,35 R$ 27,35
TOTAL R$ 27,35
Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total
capsulas 1 R$ 31,57 R$ 31,57
TOTAL R$ 31,57
Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total
injetável 1 R$ 12,05 R$ 12,05
TOTAL R$ 12,05
Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total
liquido 1 R$ 32,31 R$ 32,31
TOTAL R$ 32,31
Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total
liquido 1 R$ 27,50 R$ 27,50
TOTAL R$ 27,50
Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total
liquido 1 R$ 16,63 R$ 16,63
TOTAL R$ 16,63
Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total
liquido 1 R$ 5,10 R$ 5,10
TOTAL R$ 5,10
25 de 42
Plano de Negócio - 
 
Produto: Colírio UCB
 
 
Produto: Frontline spray 100ml
 
 
Produto: Soro glicose 5% L
 
 
Produto: Nexgard tablete
 
 
Produto: Analgex injetável 50ml
 
 
Produto: Soro fisiológico L
 
 
Produto: Toxolin antitóxico 100ml
 
Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total
liquido 1 R$ 15,11 R$ 15,11
TOTAL R$ 15,11
Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total
spray 1 R$ 98,24 R$ 98,24
TOTAL R$ 98,24
Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total
solução 1 R$ 8,28 R$ 8,28
TOTAL R$ 8,28
Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total
tabletes 1 R$ 95,79 R$ 95,79
TOTAL R$ 95,79
Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total
liquido 1 R$ 12,15 R$ 12,15
TOTAL R$ 12,15
Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total
solução 1 R$ 7,79 R$ 7,79
TOTAL R$ 7,79
Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total
liquido 1 R$ 11,73 R$ 11,73
TOTAL R$ 11,73
26 de 42
Plano de Negócio - 
 
Produto: Tetisarnol spray 125 gr
 
 
Produto: Atropina 1% 10 ml
 
 
Produto: Chemitril 2,5% 20 ml
 
 
Produto: Flunixin injetável
 
 
Produto: Equipo macrogotas
 
 
Produto: Pelo e derme 60 caps
 
 
Produto: Mebendazole 6 comprimidos
 
Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total
spray 1 R$ 34,63 R$ 34,63
TOTAL R$ 34,63
Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total
liquido 1 R$ 5,70 R$ 5,70
TOTAL R$ 5,70
Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total
liuquido 1 R$ 7,74 R$ 7,74
TOTAL R$ 7,74
Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total
injetável 1 R$ 10,50 R$ 10,50
TOTAL R$ 10,50
Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total
plastico 1 R$ 2,63 R$ 2,63
TOTAL R$ 2,63
Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total
capsulas 1 R$ 75,46 R$ 75,46
TOTAL R$ 75,46
Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total
comprimidos 1 R$ 3,10 R$ 3,10
TOTAL R$ 3,10
27 de 42
Plano de Negócio - 
 
Produto: Eritrós dog tabs 30 unidades
 
 
Produto: Monovin B1 20ml
 
 
Produto: Monovin B12 20ml
 
 
Produto: Monovin C 20ml
 
 
Produto: Monovin E 20ml
 
 
Produto: Monovin K 20ml
 
 
Produto: Dexavet injetável 10ml
 
Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total
tabletes 1 R$ 46,80 R$ 46,80
TOTAL R$ 46,80
Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total
liquido 1 R$ 12,50 R$ 12,50
TOTAL R$ 12,50
Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total
liquido 1 R$ 19,41 R$ 19,41
TOTAL R$ 19,41
Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total
liquido 1 R$ 10,95 R$ 10,95
TOTAL R$ 10,95
Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total
liquido 1 R$ 14,40 R$ 14,40
TOTAL R$ 14,40
Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total
liquido 1 R$ 9,85 R$ 9,85
TOTAL R$ 9,85
Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total
injetável 1 R$ 8,76 R$ 8,76
TOTAL R$ 8,76
28 de 42
Plano de Negócio - 
 
Produto: Diurax 5ml
 
 
Produto: Ampicilina injetável 2gr
 
 
Produto: Ampicilina oral 50gr
 
 
Produto: Doxiciclina injetável 20ml
 
 
Produto: Charmdog bactericida 250ml
 
 
Produto: Otodex 15ml
 
 
Produto: Carproflan 25mg 14 comprimidos
 
Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total
liquido 1 R$ 13,20 R$ 13,20
TOTAL R$ 13,20
Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total
injetável 1 R$ 30,32 R$ 30,32
TOTAL R$ 30,32
Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total
TOTAL R$ 0,00
Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total
injetável 1 R$ 52,99 R$ 52,99
TOTAL R$ 52,99
Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total
liquido 1 R$ 9,00 R$ 9,00
TOTAL R$ 9,00
Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total
liquido 1 R$ 34,53 R$ 34,53
TOTAL R$ 34,53
Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total
comprimidos 1 R$ 38,80 R$ 38,80
TOTAL R$ 38,80
29 de 42
Plano de Negócio - 
 
Produto: Carproflan 75mg 14comprimidos
 
 
Produto: Antitóxico oral UCB 20ml
 
 
Produto: Cetamin 10ml
 
 
Produto: Alegocort anti-inflamatório 10 comprimidos
 
 
Produto: Cronidor 12mg 10 comprimidos
 
 
Produto: Soro antiofídico polivalente 50ml
 
 
Produto: Colírio biofarm 20ml
 
Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total
comprimidos 1 R$ 53,80 R$ 53,80
TOTAL R$ 53,80
Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total
liquido 1 R$ 7,25 R$ 7,25
TOTAL R$ 7,25
Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total
liquido 1 R$ 31,37 R$ 31,37
TOTAL R$ 31,37
Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total
coprimidos 1 R$ 13,40 R$ 13,40
TOTAL R$ 13,40
Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total
comprimidos 1 R$ 45,00 R$ 45,00
TOTAL R$ 45,00
Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total
liofilizado 1 R$ 61,50 R$ 61,50
TOTAL R$ 61,50
Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total
liquido 1 R$ 9,52 R$ 9,52
TOTAL R$ 9,52
30 de 42
Plano de Negócio - 
 
Produto: Doxitrat 200mg
 
 
Produto: Ciprovet colírio 8ml
 
 
5.8 - Custos de comercialização 
 
 
 
Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total
liquido 1 R$ 68,80 R$ 68,80
TOTAL R$ 68,80
Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total
liquido 1 R$ 112,42 R$ 112,42
TOTAL R$ 112,42
Descrição (%) Faturamento Estimado Custo Total
SIMPLES (Imposto Federal) 4,00 R$ 24.123,50 R$ 964,94
Comissões (Gastos com Vendas) 0,00 R$ 24.123,50 R$ 0,00
Propaganda (Gastos com Vendas) 2,00 R$ 24.123,50 R$ 482,47
Taxas de Cartões (Gastos com Vendas) 2,00 R$ 24.123,50 R$ 482,47Total Impostos R$ 964,94
Total Gastos com Vendas R$ 964,94
Total Geral (Impostos + Gastos) R$ 1.929,88
Período Custo Total
Mês 1 R$ 1.929,88
Mês 2 R$ 2.103,57
Mês 3 R$ 2.292,89
Mês 4 R$ 2.499,25
Mês 5 R$ 2.724,18
Mês 6 R$ 2.969,36
Mês 7 R$ 3.236,60
Mês 8 R$ 3.527,90
Mês 9 R$ 3.845,41
Mês 10 R$ 4.191,49
Mês 11 R$ 4.568,73
Mês 12 R$ 4.979,91
Ano 1 R$ 38.869,17
31 de 42
Plano de Negócio - 
 
 
 
 
5.9 - Apuração do custo de MD e/ou MV 
 
Nº Produto/Serviço
Estimativa de
Vendas (em
unidades)
Custo Unitário
de Matériais
/Aquisições
CMD / CMV
1 banho 180 R$ 20,00 R$ 3.600,00
2 tosa 160 R$ 15,00 R$ 2.400,00
3 assistência domiciliar 24h 20 R$ 95,00 R$ 1.900,00
4 atendimento clínico 150 R$ 80,00 R$ 12.000,00
5 seringas 10ml 500 R$ 0,00 R$ 0,00
6 luvas descartáveis 1000 R$ 0,00 R$ 0,00
7 sabonete 10 R$ 0,00 R$ 0,00
8 Removedor de cerúmen 100ml 5 R$ 19,79 R$ 98,95
9 Acepran gotas 10 ml 2 R$ 33,55 R$ 67,10
10 Aurivet otites 4 R$ 46,88 R$ 187,52
11 Condroton 1000-60 comprimidos 0 R$ 131,44 R$ 0,00
12 Ganadol 2 R$ 48,21 R$ 96,42
13 Glucafós 200ml 0 R$ 17,21 R$ 0,00
14 Pomadol cicatrizante 1 R$ 18,02 R$ 18,02
15 Fenilvet 100ml 0 R$ 27,35 R$ 0,00
16 Pelefoof dog 0 R$ 31,57 R$ 0,00
17 Anestésico bravet 50ml 4 R$ 12,05 R$ 48,20
18 Vetmax plus 30 ml vermífugo 1 R$ 32,31 R$ 32,31
19 Hemolitan gold liquido 0 R$ 27,50 R$ 0,00
32 de 42
Plano de Negócio - 
20 Glicopan pet 30 ml 0 R$ 16,63 R$ 0,00
21 Carrapaticida charmdog 20 ml 10 R$ 5,10 R$ 51,00
22 Colírio UCB 2 R$ 15,11 R$ 30,22
23 Frontline spray 100ml 0 R$ 98,24 R$ 0,00
24 Soro glicose 5% L 10 R$ 8,28 R$ 82,80
25 Nexgard tablete 0 R$ 95,79 R$ 0,00
26 Analgex injetável 50ml 4 R$ 12,15 R$ 48,60
27 Soro fisiológico L 30 R$ 7,79 R$ 233,70
28 Toxolin antitóxico 100ml 2 R$ 11,73 R$ 23,46
29 Tetisarnol spray 125 gr 0 R$ 34,63 R$ 0,00
30 Atropina 1% 10 ml 4 R$ 5,70 R$ 22,80
31 Chemitril 2,5% 20 ml 1 R$ 7,74 R$ 7,74
32 Flunixin injetável 0 R$ 10,50 R$ 0,00
33 Equipo macrogotas 20 R$ 2,63 R$ 52,60
34 Pelo e derme 60 caps 0 R$ 75,46 R$ 0,00
35 Mebendazole 6 comprimidos 20 R$ 3,10 R$ 62,00
36 Eritrós dog tabs 30 unidades 0 R$ 46,80 R$ 0,00
37 Monovin B1 20ml 0 R$ 12,50 R$ 0,00
38 Monovin B12 20ml 1 R$ 19,41 R$ 19,41
39 Monovin C 20ml 1 R$ 10,95 R$ 10,95
40 Monovin E 20ml 1 R$ 14,40 R$ 14,40
41 Monovin K 20ml 1 R$ 9,85 R$ 9,85
42 Dexavet injetável 10ml 2 R$ 8,76 R$ 17,52
43 Diurax 5ml 2 R$ 13,20 R$ 26,40
44 Ampicilina injetável 2gr 1 R$ 30,32 R$ 30,32
45 Ampicilina oral 50gr 1 R$ 0,00 R$ 0,00
46 Doxiciclina injetável 20ml 1 R$ 52,99 R$ 52,99
47 Charmdog bactericida 250ml 4 R$ 9,00 R$ 36,00
48 Otodex 15ml 2 R$ 34,53 R$ 69,06
49 Carproflan 25mg 14 comprimidos 2 R$ 38,80 R$ 77,60
50 Carproflan 75mg 14comprimidos 2 R$ 53,80 R$ 107,60
51 Antitóxico oral UCB 20ml 4 R$ 7,25 R$ 29,00
52 Cetamin 10ml 3 R$ 31,37 R$ 94,11
53 Alegocort anti-inflamatório 10 comprimidos 4 R$ 13,40 R$ 53,60
54 Cronidor 12mg 10 comprimidos 2 R$ 45,00 R$ 90,00
55 Soro antiofídico polivalente 50ml 4 R$ 61,50 R$ 246,00
33 de 42
Plano de Negócio - 
 
 
 
 
 
5.10 - Custos de mão-de-obra 
 
56 Colírio biofarm 20ml 2 R$ 9,52 R$ 19,04
57 Doxitrat 200mg 4 R$ 68,80 R$ 275,20
58 Ciprovet colírio 8ml 3 R$ 112,42 R$ 337,26
TOTAL R$ 22.679,75
Período CMD/CMV
Mês 1 R$ 22.679,75
Mês 2 R$ 24.720,93
Mês 3 R$ 26.945,81
Mês 4 R$ 29.370,93
Mês 5 R$ 32.014,32
Mês 6 R$ 34.895,61
Mês 7 R$ 38.036,21
Mês 8 R$ 41.459,47
Mês 9 R$ 45.190,82
Mês 10 R$ 49.258,00
Mês 11 R$ 53.691,22
Mês 12 R$ 58.523,43
Ano 1 R$ 456.786,49
Função Nº de
Empregados Salário Mensal Subtotal
(%) de
encargos
sociais
Encargos
sociais
Total
Atendente 1 R$ 980,00 R$ 980,00 0,00 R$ 0,00 R$ 980,00
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Plano de Negócio - 
 
5.11 - Custos com depreciação 
 
 
5.12 - Custos fixos operacionais mensais 
 
 
Projeção dos Custos:
(x) Sem expectativa de crescimento
( ) Crescimento a uma taxa constante:
 0,00 % ao mês para os 12 primeiros meses
Tosador 1 R$ 1.100,00 R$ 1.100,00 0,00 R$ 0,00 R$ 1.100,00
TOTAL 2 2.080,00 R$ 0,00 R$ 2.080,00
Ativos Fixos Valor do bem Vida útil em Anos Depreciação Anual Depreciação Mensal
IMÓVEIS R$ 800,00 25 R$ 32,00 R$ 2,67
MÁQUINAS E
EQUIPAMENTOS R$ 8.057,00 10 R$ 805,70 R$ 67,14
MÓVEIS E
UTENSÍLIOS R$ 11.356,00 10 R$ 1.135,60 R$ 94,63
COMPUTADORES R$ 3.200,00 5 R$ 640,00 R$ 53,33
Total R$ 2.613,30 R$ 217,77
Descrição Custo
Aluguel R$ 0,00
Condomínio R$ 0,00
IPTU R$ 0,00
Energia elétrica R$ 0,00
Telefone + internet R$ 0,00
Honorários do contador R$ 0,00
Pró-labore R$ 0,00
Manutenção dos equipamentos R$ 0,00
Salários + encargos R$ 2.080,00
Material de limpeza R$ 100,00
Material de escritório R$ 150,00
Taxas diversas R$ 0,00
Serviços de terceiros R$ 0,00
Depreciação R$ 217,77
Contribuição do Microempreendedor Individual – MEI R$ 0,00
Outras taxas R$ 0,00
TOTAL R$ 2.547,77
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Plano de Negócio - 
 0,00 % ao ano a partir do 2º ano
( ) Entradas diferenciadas por período
 
 
 
 
 
5.13 - Demonstrativo de resultados 
 
Período Custo Total
Mês 1 R$ 2.547,77
Mês 2 R$ 2.547,77
Mês 3 R$ 2.547,77
Mês 4 R$ 2.547,77
Mês 5 R$ 2.547,77
Mês 6 R$ 2.547,77
Mês 7 R$ 2.547,77
Mês 8 R$ 2.547,77
Mês 9 R$ 2.547,77
Mês 10 R$ 2.547,77
Mês 11 R$ 2.547,77
Mês 12 R$ 2.547,77
Ano 1 R$ 30.573,24
Descrição Valor Valor Anual (%)
1. Receita Total com Vendas R$ 24.123,50 R$ 485.864,65 100,00
2. Custos Variáveis Totais
 2.1 (-) Custos com materiais diretos e/ou CMV(*) R$ 22.679,75 R$ 456.786,50 94,02
 2.2 (-) Impostos sobre vendas R$ 964,94 R$ 19.434,59 4,00
 2.3 (-) Gastos com vendas R$ 964,94 R$ 19.434,59 4,00
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Plano de Negócio - 
 
 
 
 
 
 
5.14 - Indicadores de viabilidade 
 
 Total de custos Variáveis R$ 24.609,63 R$ 495.655,67 102,02
3. Margem de Contribuição R$ -486,13 R$ -9.791,02 -2,02
4. (-) Custos Fixos Totais R$ 2.547,77 R$ 30.573,24 10,56
5. Resultado Operacional: PREJUÍZO R$ -3.033,90 R$ -40.364,23 -12,58
Período Resultado
Mês 1 R$ -3.033,90
Mês 2 R$ -3.077,65
Mês 3 R$ -3.125,34
Mês 4 R$ -3.177,32
Mês 5 R$ -3.233,98
Mês 6 R$ -3.295,74
Mês 7 R$ -3.363,06
Mês 8 R$ -3.436,43
Mês 9 R$ -3.516,41
Mês 10 R$ -3.603,59
Mês 11 R$ -3.698,62
Mês 12 R$ -3.802,19
Ano 1 R$ -40.364,25
Indicadores Ano 1
Ponto de Equilíbrio R$ -1.517.152,93
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Lucratividade 0,00 %
Rentabilidade 0,00 %
Prazo de retorno do investimento 0
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6 - Construção de cenário 
 
6.1 - Ações preventivas e corretivas 
 
 
Descrição
Cenário provável Cenário pessimista Cenário otimista
Valor (%) Valor (%) Valor (%)
1. Receita total com vendas R$ 24.123,50 100,00 R$ 23.158,56 100,00 R$ 28.465,73 100,00
2. Custos variáveis totais
 2.1 (-) Custos com materiais diretos e ou CMV R$ 22.679,75 94,02 R$ 21.772,56 94,02 R$ 26.762,11 94,02
 2.2 (-) Impostos sobre vendas R$ 964,94 4,00 R$ 926,34 4,00 R$ 1.138,63 4,00
 2.3 (-) Gastos com vendas R$ 964,94 4,00 R$ 926,34 4,00 R$ 1.138,63 4,00
 Total de Custos Variáveis R$ 24.609,63 102,02 R$ 23.625,24 102,02 R$ 29.039,36 102,02
3. Margem de contribuição R$ -486,13 -2,02 R$ -466,68 -2,02 R$ -573,63 -2,02
4. (-) Custos fixos totais R$ 2.547,77 10,56 R$ 2.547,77 11,00 R$ 2.547,77 8,95
Resultado Operacional R$ -3.033,90 -12,58 R$ -3.014,45 -13,02 R$ -3.121,40 -10,97
 
Ações corretivas e preventivas:
 
Receita (pessimista) 4,00 % Receita (otimista) 18,00 %
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7 - Avaliação estratégica 
 
7.1 - Análise da matriz F.O.F.A 
 
 
Ações:
Maior investimento em visualização da Clínica
Compra de equipamentos
 
 
FATORES INTERNOS FATORES EXTERNOS
PONTOS
FORTES
FORÇAS
Contato com os clientes
Visualização da marca
Especialização dos profissionais
Atendimento 24 horasOPORTUNIDADES
Eventos
Promoções
Marketing
PONTOS
FRACOS
FRAQUEZAS
Falta de equipamentos mais especifícos e estrutura mais ampla
AMEAÇAS
concorrência furtura
Capital de giro abaixo do ideal
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Plano de Negócio - 
8 - Avaliação do plano 
 
8.1 - Análise do plano 
 
A empresa se mostrou falha no controle de despesas, no tempo de pagamento e recebimento de contas. O programa
auxilio na visualização de possiveis cenários futuros. Medidas corretivas necessitam ser feitas, ou revisto os pontos
de produtos, gastos com o empreedimento, tentando avaliar onde pode ser economizado para o dinheiro entrar como
capital de giro. 
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Termo de Aceite
 
SOFTWARE CEPN 3.0 - COMO ELABORAR UM PLANO DE NEGÓCIO
 
O software tem como objetivo oferecer uma ferramenta simples e prática para a elaboração de um plano de negócios.
Criar uma empresa é um desafio e o plano de negócios, enquanto instrumento de planejamento, é adotado em todo o
mundo, por diversas instituições e por empresas dos mais diversos porte e setores. 
Um plano de negócios tem como proposta fazer com que o empreendedor seja capaz de estimar se, a partir da sua
visão de futuro, experiência e conhecimento de mercado, seu projeto é viável ou não. Apesar de não eliminar totalmente
os riscos, evita que erros sejam cometidos pela falta de análise.
O sistema foi preparado para orientá-lo no preenchimento de cada seção do plano a partir das informações coletadas
por você. Para ajudá-lo, a ferramenta explica as etapas do plano, apresentando dicas, alertas e recomendações. Os
exemplos disponibilizados são fictícios, de natureza pedagógica e trazem informações e valores meramente ilustrativos.
 
 
 
Tenho ciência e concordo com os termos acima.
danilo dos santos oliveira
Informações Gerais
Um plano de negócios não garante por si só o sucesso de uma empresa. Fatores externos também influenciam o
negócio, portanto monitore ameaças e oportunidades.
Fatores internos também determinam a existência e o crescimento de uma empresa. Esses fatores estão sob controle
do empreendedor e são relacionados à implantação de controles e à uma gestão eficiente.
Informação é a matéria-prima para qualquer ação de planejamento e quanto mais precisa for, maior será a qualidade
do plano de negócios. Portanto, leia revistas especializadas, consulte associações e entidades do seu segmento,
participe de feiras e cursos, faça pesquisas na Internet, converse com outros empresários, clientes, fornecedores e
especialistas (consultores, contabilistas, advogados, etc.).
O plano de negócio deve ser revisado periodicamente, pois é flexível e está sujeito a ajustes em função das
mudanças no mercado ou do ambiente interno da empresa.
Apesar do plano ser um instrumento de gestão importante, há outras ferramentas que devem ser utilizadas por você
na administração da empresa.
O plano de negócios pode ser solicitado por uma instituição financeira ou por um investidor para a captação de
recursos. Entretanto, este plano não assegura a obtenção dos recursos em si, pois cada instituição tem processos
próprios, requisitos e exigências.
Um plano de negócio pode ser utilizado para obter sócios e investidores, estabelecer parcerias com fornecedores e
clientes ou mesmo buscar recursos. Porém, o usuário mais importante do plano de negócios é o próprio
empreendedor.
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