AVALIAÇÃO II LABORATÓRIO TRIBUTÁRIO
1 pág.

AVALIAÇÃO II LABORATÓRIO TRIBUTÁRIO

Pré-visualização1 página
UNIVERSIDADE FEDERAL DO RIO GRANDE DO SUL (UFRGS) 
Faculdade de Ciências Econômicas 
Departamento de Ciências Contábeis e Atuariais (DCCA) 
 
_______________________________________________________________________________________________ 
 
LABORATÓRIO TRIBUTÁRIO 
 
AVALIAÇÃO II 
 
 
 
 
 
1) Formar grupos de 5 colegas. 
 
2) Gerar uma Declaração de Compensação, a partir dos seguintes dados: 
 
A empresa INDÚSTRIA S/A (CNPJ 00.000.000/0001-91), tributada pelo lucro presumido, apurou um crédito 
proveniente de pagamento a maior de COFINS no valor de R$ 120.000,00, em função de o Contador ter 
aplicado indevidamente a alíquota de 7,6% sobre a receita de venda de um ativo imobilizado realizada em 
agosto de 2017. Para o período de apuração encerrado em 30/06/2018 (competência correspondente ao 
2º trimestre para o IRPJ e CSLL; e a junho para a COFINS e o PIS), a INDÚSTRIA S/A apurou os seguintes 
tributos a pagar: (i) IRPJ (2089): R$ 40.000,00; (ii) CSLL (2372): R$ 21.600,00; (iii) COFINS (2172): R$ 
20.000,00; e (iv) PIS (8109): 4.333,33. Considerando que o referido crédito não é oriundo de ação judicial 
ou de processo administrativo anterior, que não foi informado em outra DCOMP, que é proveniente de 
DARF comum paga em 29/09/2017, sob o código de receita 2172, gere a Declaração de Compensação 
(DCOMP) do crédito proveniente do pagamento a maior com os débitos indicados do período de apuração 
encerrado em 30/06/2018. 
 
3) Nos dados dos responsáveis da pessoa jurídica, inserir o nome de dois integrantes do grupo (um como 
responsável da pessoa jurídica perante a RFB e outro como responsável pelo preenchimento). 
 
4) Imprimir o documento completo em arquivo PDF. 
 
4) Enviar o arquivo para plastina@sbsp.com.br, mencionando, no assunto, \u201cAVALIAÇÃO LABORATÓRIO 
FISCAL\u201d, e, no corpo do e-mail, o nome completo dos integrantes dos grupos.