Trabalho Plano de Negócios II - the rio tour

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UNIVERSIDADE DO GRANDE RIO PROFESSOR JOSÉ DE SOUZA HERDY
ESCOLA DE GESTÃO E NEGÓCIOS
Curso de Administração
PLANO DE NEGÓCIOS II
The Rio Tour
Daniel Benjamin Kinch
Helena Maria de Barros Santos de Castro
Luis Carlos Ornellas
Marcos Augusto Pereira de Oliveira Junior
Thiago Manolo Mautone Monteagudo
Rio de Janeiro
40
2014
Daniel Benjamin Kinch
Helena Maria de Barros Santos de Castro
Luis Carlos Ornellas
Marcos Augusto Pereira de Oliveira Junior
Thiago Manolo Mautone Monteagudo
PLANO DE NEGÓCIOS II
The Rio Tour
Trabalho apresentado à disciplina de Plano de Negócios do Curso de Administração da UNIGRANRIO como requisito para aprovação na mesma.
Orientador: Prof. Me. Benny de Almeida
Rio de Janeiro
2014
LISTA DE FIGURAS
	Figura1:
	Matriz Swot
	
	Figura 2:
	Matriz Swot Com Affetto
	
	Figura 3:
	Matriz BCG
	
	Figura 4:
	Matriz BCG Com Affetto
	
	Figura 5:
	As Três Estratégias Genéricas
	
	Figura 6:
	Estratégias Empresariais
	
	Figura 7:
	Mix de Marketing
	
	Figura 8:
	Estratégias de Comunicação da Com Affeto
	
	Figura 9:
	Logomarca da Com Affeto
	
	Figura 10:
	Localização Geográfica da Com Affeto
	
LISTA DE QUADROS
	Quadro 1:
	Definição dos Objetivos Estratégicos
	
	Quadro 2:
	Definição das Estratégias
	
LISTA DE TABELAS
	Tabela 1:
	Constituição do Capital Social
	
	Tabela 2:
	Questionário Pergunta 1
	
	Tabela 3:
	Questionário Pergunta 2
	
	Tabela 4:
	Questionário Pergunta 3
	
	Tabela 5:
	Questionário Pergunta 4
	
	Tabela 6:
	Questionário Pergunta 5
	
	Tabela 7:
	Questionário Pergunta 6
	
	Tabela 8:
	Questionário Pergunta 7
	
	Tabela 9:
	Questionário Pergunta 8
	
	Tabela 10:
	Questionário Pergunta 9
	
	Tabela 11:
	Questionário Pergunta 10
	
	Tabela 12:
	Preço dos Serviços
	
	Tabela 13:
	Lista de Preços e Duração dos Serviços
	
	Tabela 14:
	Vendas por Período 2014/2015
	
	Tabela 15:
	Vendas por Produto/Serviço 2014
	
	Tabela 16:
	Vendas por Produto/Serviço 2015
	
LISTA DE GRÁFICOS
	Gráfico 1:
	Questionário Pergunta 1
	
	Gráfico 2:
	Questionário Pergunta 2
	
	Gráfico 3:
	Questionário Pergunta 3
	
	Gráfico 4:
	Questionário Pergunta 4
	
	Gráfico 5:
	Questionário Pergunta 5
	
	Gráfico 6:
	Questionário Pergunta 6
	
	Gráfico 7:
	Questionário Pergunta 7
	
	Gráfico 8:
	Questionário Pergunta 8
	
	Gráfico 9:
	Questionário Pergunta 9
	
	Gráfico 10:
	Questionário Pergunta 10
	
	Gráfico 11:
	Modelo da Curva S
	
	Gráfico 12:
	Participação no Mercado 2014
	
	Gráfico 13:
	Participação no Mercado 2015
	
SUMÁRIO
	PARTE 1
	A ELABORAÇÃO DO PLANO DE NEGÓCIO
	
	1
	Sumário Executivo
	
	
	1.1
	Resumo dos principais pontos do plano de negócio
	
	
	1.2
	Dados dos empreendedores, experiência profissional e atribuições
	
	
	1.3
	Dados do empreendimento
	
	
	1.4
	Missão da empresa
	
	
	1.5
	Setores de atividades
	
	
	1.6
	Forma jurídica
	
	
	1.7
	Enquadramento tributário
	
	
	1.8
	Capital social
	
	
	1.9
	Fonte de recursos
	
	2
	Análise de mercado
	
	
	2.1
	Estudo dos clientes
	
	
	2.2 
	Estudo dos concorrentes
	
	
	2.3
	Estudo dos fornecedores 
	
	3
	Plano de Marketing
	
	
	3.1 
	Descrição dos principais produtos e serviços
	
	
	3.2 
	Preço
	
	
	3.3 
	Estratégias promocionais
	
	
	3.4 
	Estrutura de comercialização
	
	
	3.5
	Localização do negócio
	
	4
	Plano Operacional
	
	
	4.1 
	Layout ou arranjo físico
	
	
	4.2 
	Capacidade produtiva, comercial e de prestação de serviços
	
	
	4.3
	Processos operacionais
	
	
	4.4
	Necessidade de pessoal
	
	5
	Plano Financeiro
	
	
	Investimento total
	
	
	5.1 
	Estimativa dos investimentos fixos
	
	
	5.2 
	Capital de giro
	
	
	5.3 
	Investimentos pré-operacionais
	
	
	5.4
	Investimento total (resumo)
	
	
	5.5 
	Estimativa do faturamento mensal
	
	
	5.6 
	Estimativa do custo unitário de matéria-prima, materiais diretos e terceirizações
	
	
	5.7 
	Estimativa dos custos de comercialização
	
	
	5.8 
	Apuração do custo dos materiais diretos e/ou
mercadorias vendidas
	
	
	5.9
	Estimativa dos custos com mão de obra
	
	
	5.10
	Estimativa do custo com depreciação
	
	
	5.11
	Estimativa dos custos fixos operacionais mensais
	
	
	5.12
	Demonstrativo de resultados
	
	
	5.13
	Indicadores de viabilidade
	
	
	
	5.13.1.Ponto de equilíbrio
	
	
	
	5.13.2.Lucratividade
	
	
	
	5.13.3.Rentabilidade
	
	
	
	5.13.4.Prazo de retorno do investimento
	
	6
	Construção de cenários
	
	7
	Avaliação estratégica
	
	
	7.1
	Análise da matriz F.O.F.A
	
	8
	Avaliação do Plano de Negócio
	
	9
	Roteiro para coleta de informações consolidado
	
1	Sumário Executivo
	1.1	Resumo dos principais pontos do plano de negócio
A empresa The Rio Tour atua no ramo de Turismo. Sua sede está localizada no Centro da Cidade – Rio de Janeiro - RJ.
Com o crescimento do mercado de Turismo e os eventos no estado, tornou-se necessária uma observação cada vez mais minuciosa do ambiente externo por parte das gestoras do The Rio Tour. Este fator entra em conflito com a cultura dos próprios gestores, que por se sentirem seguros em suas decisões, resistem às mudanças exigidas pelo mercado, tendendo a perder oportunidades que poderiam beneficiar o crescimento da empresa.
Com o crescimento do mercado de Turismo e os eventos no estado, tornou-se necessária uma observação cada vez mais minuciosa do ambiente externo por parte das gestoras do The Rio Tour. Este fator entra em conflito com a cultura dos próprios gestores, que por se sentirem seguros em suas decisões, resistem às mudanças exigidas pelo mercado, tendendo a perder oportunidades que poderiam beneficiar o crescimento da empresa.
O público alvo da empresa são todos os turistas, de qualquer lugar do mundo, ate os residentes do estado. O nosso foco e mostrar um pouco mais do Rio de Janeiro do ponto de vista de quem mora no Rio, e não o normal apenas os pontos principais. Como um diferencial, a empresa oferece um serviço com custo diferenciados das concorrentes e ainda pretende aumentar sua frota para atender uma maior quantidade de clientes. Mantém um treinamento com seus funcionários, para continuar oferecendo um serviço de qualidade.
A partir do novo conceito de serviços prestados: 
O Radical, aonde o turista tem a emoção de conhecer o rio em seus diversos esportes. Todas as atividades serão praticadas ao ar livre, para que haja contato com a natureza, conhecendo o rio por fora e por dentro ou de dentro para fora, de ângulos diferentes aonde a adrenalina será constante. 
O Cultural, um pacote mais histórico, focando a mais no coração do Rio, visitando os locais onde o carioca tem um afeto maior, conhecer não os pontos tradicionais do rio, mais ir um pouco a fundo.
O Família, buscando interação com todos, onde todos de uma família podem curtir juntos, sem aquela famosa frase ‘’ a mãe não quero ir não, vai ser chato ‘’ onde todos os gostos serão respeitados, desde atividades para crianças, adolescentes e os pais com o maior conforto e segurança.
O Tradicional, irá para os lugares mais visitados do rio, terá com diversos tipos de atividades e serão explorados os quatros cantos do rio em um modo mais calmo e tranquilo. Esses pacotes serão feitos de modo organizados e completos, garantido uma boa viagem e uma dinâmica de atividades feitas no rio.
Além desse diferencial, estaremos disponibilizando um aplicativo para todos aqueles que adquirirem algum tipo de pacote, um aplicativo onde informaos preços de diversas coisas no rio, não só como objetos, mais como outros serviços prestados, para que o próprio turista não seja enganado, como: informação de quanto custa uma corrida de um bairro para outro, uma estimativa. Preços de alimentos vendidos na praia, tudo para que o turista não seja enganado, pois muitos aumentam o preço quando vê que estão vendendo para algum turista. Ex.ª(: agua e vendida na praia por dois reais, já para turistas eles aumentam sempre para 3,50 ou quatro reais...). 
Nome Fantasia: The Rio Tour
Razão social: The Rio Tour Ltda.
Localização: Sua sede está localizada no Centro da Cidade – Rio de Janeiro - RJ.
Endereço comercial: 
Telefone: 
Montante do capital inicial: R$ 746.748,46
Tabela 1: Indicadores de viabilidade
	Indicadores de viabilidade
	Valor
	Lucratividade
	12,36% a.a
	Rentabilidade
	38,53% a.a
	Prazo de retorno do investimento
	2 anos e 6 meses
	Ponto de Equilíbrio (PE)
	
1.2 Dados dos empreendedores, experiência profissional e atribuições
Sócio 1 ( Diretor Administrativo )
	Nome: Daniel Benjamin Kinch
	Endereço: Rua Gabriela Ministral n 100/1102
	Cidade: Rio de Janeiro
	Estado: Rio de Janeiro
	Telefones : (21) 
	Telefones : (21)
Perfil 
	Estuda administração na UNIGRANRIO e possui experiência em projetos de pesquisa (Iniciação Científica).
 Atribuições do Sócio 1 
O Sócio Daniel Benjamin Kinch, será responsável pela direção administrativa da Organização. O Diretor de Administrativo é o profissional que organiza, planeja e orienta o uso dos recursos financeiros, físicos, tecnológicos e humanos das empresas, buscando soluções para todo tipo de problema administrativo.
Um Diretor Administrativo cria métodos, planeja atividades, organiza o funcionamento dos vários setores da empresa, calcula despesas e garante a perfeita circulação de informações e orientações.
Está sob as responsabilidades de um Diretor Administrativo planejar, organizar e controlar as atividades de empresas públicas e privadas, além de traçar estratégias e métodos de trabalho nas mais variadas áreas, nas situações de crise cabe a ele definir onde investir o dinheiro e como equilibrar a saúde financeira e produtiva da empresa.
Sócio 2 ( Diretora de Logística )
	Nome: Helena Maria de Barros Santos de Castro
	Endereço: Rua Alberto de Sequeira, 10 apto 603
	Cidade: Rio de Janeiro
	Estado: Rio de Janeiro
	Telefones : (21) 
	Telefones : (21) 
Perfil 
Helena Maria de Barros Santos de Castro estuda administração na UNIGRANRIO. Possui experiência em projetos (Iniciação Científica), trabalhou na área administrativa- jurídica do escritório de advocacia Joaquim Barbosa Advogados e Associados.
Atribuições do Sócio 2 
A Sócia Helena Maria de Barros Santos de Castro será responsável pela Gestão da Logística na Organização. O diretor de logística dirige e planeja as atividades da área de Logística, envolvendo o transporte, compra e armazenagem de matérias-primas, máquinas, equipamentos, materiais e serviços em geral. Investiga e recomenda o desenvolvimento de novas fontes de suprimentos, solicita avaliação técnica de seu potencial em termos de produtos, equipamentos, capacidade produtiva, pessoal, responsabilidades financeiras e demais referências.
Sócio 3 ( Diretor de RH)
	Nome: Luis Carlos Ornellas
	Endereço: Rua das Palmeiras 25/306
	Cidade: Rio de Janeiro
	Estado: Rio de Janeiro
	Telefones : (21) 
	Telefones : (21) 
Perfil 
Estuda Administração na UNIRANRIO, atuou na área administrativa de uma grande corretora de valores e atualmente trabalha com auditoria de direitos autorais no ECAD. 
Atribuições do Sócio 3 
O Sócio Luis Carlos Ornellas será responsável pela Gestão de RH da Organização. O Diretor de Recursos Humanos é o profissional responsável pela organização de todos os funcionários da empresa.
Um Diretor de Recursos Humanos confere o desempenho do quadro de funcionários aplicando palestras, pequenos cursos e treinamentos para os empregados, com o objetivo de buscar sempre pelo melhor rendimento dos trabalhadores.
Sócio 4 ( Diretor de Finanças )
	Nome: Marcos Augusto Pereira de Oliveira Junior
	Endereço: Rua Álvaro Alvim, 24/1103 – Centro
	Cidade: Rio de Janeiro
	Estado: Rio de Janeiro
	Telefones : (21) 
	Telefones : (21) 
Perfil 
Estuda Administração na UNIGRANRIO e atualmente faz estágio na caixa econômica federal. 
Atribuições do Sócio 4 
O Sócio Marcos Augusto Pereira de Oliveira Junior será responsável pela Gestão Financeira da Organização. O Diretor Financeiro é o profissional responsável por gerenciar os departamentos contábeis e financeiros, desenvolvendo normas internas, processos e procedimentos de finanças.
Um Diretor Financeiro supervisiona toda parte das funções de suporte administrativo e financeiro.
Sócio 5 ( Diretor de Marketing )
	Nome: Thiago Manolo Mautone Monteagudo
	Endereço: Rua Praia de Botafogo, 340/cob02 - Botafogo
	Cidade: Rio de Janeiro
	Estado: Rio de Janeiro
	Telefones : (21) 
	Telefones : (21) 
Perfil 
Estuda Administração na UNIGRANRIO e atualmente é produtor e DJ de eventos. 
Atribuições do Sócio 5 
O Sócio Thiago Manolo Mautone Monteagudo será responsável pela Gestão de Marketing da Organização. O Gerente de Marketing é o profissional responsável por elaborar pesquisas de mercado e estratégias para aumentar as vendas.
Um Gerente de Marketing elaborar estratégias para aumentar a venda de produtos e serviços, realizando pesquisas de mercado para detectar as necessidades dos consumidores e elaborar projetos que visem satisfazê-las, aumentando o alcance e melhoria da imagem de algumas marcas, estabelecendo o público- alvo, sugerindo preços.
1.3	Dados do empreendimento
	Nome da Empresa: The Rio Tour Ltda
	CNPJ/CPF: 120.085.698-96
1.4	Missão da empresa
A missão do The Rio Tour é promover de modo diferenciado, o modo de conhecer a cidade do Rio de Janeiro, com base em constituir uma estrutura flexível e ágil conectando a simplicidade dos serviços.
Setores de atividades
Prestação de serviços
São as empresas cujas atividades não resultam na entrega de mercadorias e, sim, no oferecimento do próprio trabalho ao consumidor. 
1.6	Forma jurídica
Sociedade Limitada
Sociedade composta por, no mínimo, dois sócios, pessoas físicas ou jurídicas. A responsabilidade de cada sócio é limitada ao valor de suas cotas, mas todos respondem solidariamente pela integralização do capital social.
Contrato Social de Sociedade
Limitada
THE RIO TOUR LTDA.
CONTRATO SOCIAL
Daniel Benjamin Kinch, brasileiro, solteiro, administrador, RG sob o nº268283322, expedido em 07/05/2008, Detran – RJ, CPF sob o nº15074146763 ,residente e domiciliado à Rua Gabriela Ministral nº100 / 1002 – Santa Teresa – Rio de Janeiro – RJ, Helena Maria de Barros Santos de Castro, brasileira, solteira, administradora, RG sob o nº 200403871, CPF sob o nº 11713404788, residente e domiciliada à Rua Alberto de Sequeira, 10/603 – Tijuca – Rio de Janeiro – RJ, Luis Carlos Ornellas, brasileiro, solteiro, administrador, RG sob o nº 210243192, expedido em 17/03/2007 – Detran – RJ, CPF sob o nº 13004206773, residente e domiciliado à Rua das Palmeiras, 25/306 – Flamengo – Rio de Janeiro – RJ, Marcos Augusto Pereira de Oliveira Junior, brasileiro, solteiro, administrador, RG sob o n° 203764436, CPF sob o nº 13733730755, residente e domiciliado à Rua Álvaro Alvim, 24/1103 – Centro – Rio de Janeiro – RJ e Thiago Manolo Mautone Monteagudo, brasileiro, solteiro, administrador, RG sob o nº 13279256-5, expedido em 16/07/2004, Detran – RJ, residente e domiciliado à Rua Praia de Botafogo, 340/cob02 – Botafogo – Rio de Janeiro – RJ, resolvem de comum acordo e na melhor forma de direitos procederem a constituição de uma sociedade por cotas de responsabilidade limitada, conforme as seguintes cláusulas e condições abaixo: 
I – A sociedade girará sob a denominação social de The Rio Tour Ltda., e terá sua sede àPraça da República nº 15, Centro – Rio de Janeiro, RJ.
II - O objetivo da sociedade será dedicação exclusiva da atividade de agência de Viagens e Turismo, conforme previsto na legislação em vigor, estando sujeita a cadastro na Embratur ou outro órgão que a substitua.
III - O capital social será de R$ 746.748,46 (setecentos e quarenta e seis mil, setecentos e quarenta e oito reais e quarenta e seis centavos). Dividido em 05 (cinco) cotas de R$ 149.349,69 (cento e quarenta e nove mil, trezentos e quarenta e nove reais e sessenta e nove centavos) cada uma, totalmente integralizado neste ato, em moeda corrente nacional, e assim distribuído entre os sócios:
:
	
	Nome do Sócio
	Valor (R$)
	%de Participação
	Sócio 1
	Daniel Benjamin Kinch
	20.000quotas - 149.349,69
	20
	Sócio 2
	Helena Maria de Barros Santos de Castro
	20.000quotas - 149.349,69
	20
	Sócio 3
	Luis Carlos Ornellas
	20.000quotas - 149.349,69
	20
	Sócio 4
	Marcos Augusto Pereira de Oliveira Junior
	20.000quotas - 149.349,69
	20
	Sócio 5
	Thiago Manolo Mautone Monteagudo
	20.000quotas - 149.349,69
	20
	Total
	
	 746.748,46
	100,00
§ 1º - A responsabilidade dos sócios é limitada a importância total do capital social 
IV- A sociedade poderá abrir filiais onde e quando lhe convier, obedecendo as normas que regem a sua atividade, conforme legislação em vigor.
V – A gerência e administração ficará a cargo de ambos os sócios, os quais representarão a sociedade ativa e passiva, judicial e extrajudicialmente, somente em negócios de interesse da empresa. 
§ 1º - É vedado aos sócios gerentes o uso da assinatura comercial em negócios alheios aos interesses da sociedade, tais como: Avais, endossos, abonos, fianças, etc.
VI – Os sócios no exercício da gerência e administração fará jus a uma retirada a título de pró-labore que será em até o máximo permitido pela legislação em vigor do Imposto de Renda. 
VII – O presente documento foi elaborado conforme a vigente Lei nº 8.934 de 18/11/94, com exigências e procedimentos introduzidos pelo decreto nº 1.800 de 30/01/96, que regulamentou a mencionada Lei, não estando os sócios em nenhum de seus impedimentos 
		E assim por estarem justos e contratados, assinam o presente instrumento em três vias de igual forma e teor, na presença de duas testemunhas, também abaixo assinadas 
Rio de Janeiro, 09 de setembro de 2014.
	Daniel Benjamin Kinch
	
	Helena Maria de Barros Santos de Castro
	
	Luis Carlos Ornellas
	
	Marcos Augusto Pereira de Oliveira Junior
	
	Thiago Manolo Mautone Monteagudo
	
Testemunhas:
	Nome:
	Nome:
	Identidade:
	Identidade:
	CPF:
	CPF:
Visto do Advogado:
____________________________________________
Nome:
OAB/RJ:
1.7	Enquadramento Tributário
Optante pelo Simples
	
	Receita Bruta em 12 meses (em R$)
	Alíquota
	IRPJ
	CSLL
	Cofins
	PIS/Pasep
	ISS
	De 2.160.000,01 a 2.340.000,00
	13,70%
	3,86%
	2,05%
	2,35%
	0,44%
	5,00%
CNAE PRINCIPAL:
	7990-2/00
	Serviços de Reserva e Outros Serviços de Turismo (Não Especificados Anteriormente)
CNAE 2.0 - Classes Atualizada (Res 02/2010) 
 Hierarquia 
	Seção:
	N
	Atividades Administrativas e serviços complementares.
	Divisão:
	79
	Agências de viagem, operadores turísticos e serviços de reservas.
	Grupo:
	799
	Serviços de reservas e outros serviços não especificados anteriormente.
	Classe:
	7990-2
	Serviços de reservas e outros serviços não especificados anteriormente.
 Esta classe contém as seguintes subclasses: 
	7990-2/00
	Serviços de Reserva e Outros Serviços de Turismo (Não Especificados Anteriormente).
1.8	Capital Social
A The Rio Tour será formada a partir de cinco sócios com o capital inicial de R$ 746.748,46.
	
	Nome do Sócio
	Valor (R$)
	% de Participação
	Sócio 1
	Daniel Benjamin Kinch
	149.349,69
	20
	Sócio 2
	Helena Maria de Barros Santos de Castro
	149.349,69
	20
	Sócio 3
	Luis Carlos Ornellas
	149.349,69
	20
	Sócio 4
	Marcos Augusto Pereira de Oliveira Junior
	149.349,69
	20
	Sócio 5
	Thiago Manolo Mautone Monteagudo
	149.349,69
	20
	Total
	
	 746.748,46
	100,00
1.9	Fonte de recursos
Sobre a origem dos recursos para a implantação da empresa, iremos usar recursos próprios.
2. Análise de mercado
2.1. Estudo dos clientes
Faixa Etária
Percebemos que grande parte do nosso público alvo é jovem o que aumenta nossas expectativas de ter jovens em nosso grupo querendo conhecer e se aventurar o que poderá implicar na venda de mais de um tipo de pacote.
 Sexo
Podemos identificar que 58% do nosso público alvo é masculino e 42% é feminino.
Podemos perceber que temos uma boa margem para operar, pois mais da metade acha bom os serviços já existentes no Rio. Porem temos que descobrir o motivo de acharem regular e mudar ai para ganhar ainda mais clientes.
Vemos que a principal diferenciação da nossa empresa é bem vista, pois grandes partes dos entrevistados querem poder montar seu plano de viagem e aonde quer ir/ conhecer.
Podemos ver que boa parte do sudeste que são nossos vizinhos quer conhecer o Rio. O que facilita a venda de pacotes imediatos pois a locomoção se torna mais rápida e viável.
Aqui observamos que quem gostaria de visitar o Rio vira no mínimo com um par o que seria vantajoso para nossa empresa, pois venderíamos mais de um pacote. 
Podemos perceber que a renda do nosso público alvo é bem segmentada o que nos levara a bolar plano mais em conta ou dar descontos em épocas do ano ou até descontos casa seja a segunda viajem da pessoa com a nossa empresa. 
	Aqui vemos que o pacote tradicional é o mais procurado, o que nos levaria a fazer descontos ou preços promocionais para os outros pacotes para que eles não fiquem devassados. 
Vemos que a maioria prefere visitar o Rio no verão então para não ficarmos parados em outras épocas do ano temos que fazer pacotes mais atrativos ou preços promocionais. 
O tempo que nossos clientes querem ficar é bem segmentado então dentro dos mesmos pacotes temos criar sub -pacotes mais longos ou mais curtos.
Essa pergunta foge um pouco da nossa mãos pois é como os moradores do Rio se comportam, ou seja, nos da empresa não podemos mudar o comportamento dos moradores e sim campanhas para conscientizar os moradores da maneira correta de tratar o turista.
A preferencia de lugar para ficar é bem ampla, a solução que encontramos foi fazer parcerias com locais diferentes espalhados pelos quatro cantos da cidade. 
Aqui vemos que nossa ideia é valida e podemos botar o negocio pra frente.
	2.2. Estudo dos concorrentes 
3 Plano de Marketing
3.1. Descrição dos principais produtos e serviços. 
A The Rio Tour é uma agencia de turismo, voltada ao diferencial sobre o atual serviço prestado de turismo no rio de janeiro, buscando por uma boa experiência de viagem no rio de janeiro, onde podemos transformar as experiências como uma vantagem contra as outras. Através das novas tendências e surgimentos de lugares e lugares não explorados pelo turismo local, acaba desvalorizando o turismo local, queremos estabelecer um contato a mais com o rio e os turistas, ter um comprometimento social e divulgar a cidade maravilhosa. Investir em um novo canal de distribuição de serviços, onde os serviços prestados atuando na região do estado do rio de janeiro, será totalmente feito por locais, onde esses locais, terão cursos feitos pela prefeitura: inglês, espanhol, guia básico de turismo e o mais importante estabelecer a conexão Rio ao turista.
A partir do novo conceito de serviços prestados: 
O Radical, aonde o turista tem a emoção de conhecer o rio em seus diversos esportes. Todas as atividades serão praticadas ao ar livre, para que haja contato com a natureza, conhecendo o rio por fora e por dentro ou de dentro para fora, de ângulos diferentes aonde a adrenalina será constante. 
O Cultural, um pacote maishistórico, focando a mais no coração do Rio, visitando os locais onde o carioca tem um afeto maior, conhecer não os pontos tradicionais do rio, mais ir um pouco a fundo.
O Família, buscando interação com todos, onde todos de uma família podem curtir juntos, sem aquela famosa frase ‘’ a mãe não quero ir não, vai ser chato ‘’ onde todos os gostos serão respeitados, desde atividades para crianças, adolescentes e os pais com o maior conforto e segurança.
O Tradicional, irá para os lugares mais visitados do rio, terá com diversos tipos de atividades e será explorado os 4 quantos do rio em um modo mais calmo e tranquilo
Esses pacotes serão feitos de modo organizados e completos, garantido uma boa viagem e uma dinâmica de atividades feitas no rio.
Além desse diferencial, estaremos disponibilizando um aplicativo para todos aqueles que adquirirem algum tipo de pacote, um aplicativo onde informa os preços de diversas coisas no rio, não só como objetos, mais como outros serviços prestados, para que o próprio turista não seja enganado, como: informação de quanto custa uma corrida de um bairro para outro, uma estimativa. Preços de alimentos vendidos na praia, tudo para que o turista não seja enganado, pois muitos aumentam o preço quando vê que estão vendendo para algum turista. Ex.ª: agua e vendida na praia por 2 reais, já para turistas eles aumentam sempre para 3,50 ou 4 reais...) 
3.2 Preço
Tabela 1: Preço dos Serviços
	Pacote Tradicional
	Parque Nacional da Tijuca
	Visitação ao Centro
	Pão de Açúcar
	Rio Boat Club
	Rocinha
	Botafogo
	Visitação à Sta Tereza
	Flamengo
	Cristo
	Leme
	Cobal
	Lapa
	Urca
	Copacabana
	Gafieira
	Ipanema
	Feira Hippie
	Horto
	Jardim Botânico
	Parque Lage
	Valor do pacote: ADULTO: R$1.146,46 CRIANÇA: R$1.016,46
 
	Pacote Cultural
	Quinta da Boa Vista
	Forte da Urca
	Maracanã
	Sambódromo
	Teatro Municipal
	Museu de Arte Moderna
	Teleférico Cantagalo
	Museu Histórico Nacional
	Candelária
	Valor do pacote: ADULTO: R$ 1.016,46 CRIANÇA: R$ 977,46
	Pacote Radical
	Rapel na Tijuca
	Pedra da Gávea
	Aula de esgrima no clube Naval
	Aula de Remo
	Escalada/ Trilha (Pedra Bonita)
	Mergulho nas Ilhas Cagarras
	Aula de Surf
	Vela
	Lagoa
	Valor do pacote: ADULTO: R$1.524,76 CRIANÇA: R$ 1.206,26
	Pacote Família
	Andar à Cavalo (Tijuca)
	Gastronomia no Leblon
	Planetário
	Observatório Nacional
	Parque Guinle
	Piquenique
	Passeio de helicóptero
	Arpoador
	Barra Shopping
	Valor do pacote: ADULTO: R$ 1.323,26 CRIANÇA: R$ 1.275,16
O Valor do pacote foi tabulado através do somatório de seu preço de custo com 30% de margem de lucro. A tabela abaixo indica o preço de custo de cada pacote e sua respectiva margem de lucro.
	Pacote 
(Tipo)
	Preço de Custo (R$)
	Margem de Lucro (R$)
	Preço passado aos clientes
	Tradicional Adulto
	802,52
	343, 94
	1.146,46
	Tradicional Criança
	711,52
	304,94
	1.016,46
	Cultural Adulto
	711,52
	304,94
	1.016,46
	Cultural Criança
	684,22
	293,24
	977,46
	Radical Adulto
	1067,33
	457,43
	1.524,76
	Radical Criança
	844,38
	361,88
	1.206,26
	Família Adulto
	926,28
	396,98
	1.323,26
	Família Criança
	892,61
	382,55
	1.275,16
 3.3 Estratégias promocionais
Utilizaremos para divulgação:
Confecção de 30.000 flyers (folders) mensais para distribuição na rede hoteleira do Rio de Janeiro, cooperativas de táxis e restaurantes parceiros. Custo mensal de R$ 860,00. Papel Couchet 150gr 4x4. 
Porcentagem dos passeios sugeridos pagos aos recepcionistas, garçons, motoristas, etc.
Fazer anúncio em página inteira na Revista Viagem (impressa e digital). Custo por anúncio: R$ 1.200,00. Pacote anual custo: R$ 850,00 p/ mês.
Fazer anúncio meia página na Revista Quatro Rodas. Custo por anúncio: R$ 700,00. Pacote anual custo: R$ 500,00 p/ mês.
Fazer anúncio meia página na Revista Viaje Mais. Custo por anúncio: R$ 500,00. Pacote anual custo: R$ 350,00 p/ mês.
Fazer anúncio pequeno no Site Decolar.com . Custo por anúncio: R$ 700,00. Pacote anual custo: R$ 550,00 p/ mês.
Fazer anúncio pequeno no Site Submarino. Custo por anúncio: R$ 500,00. Pacote anual custo: R$ 400,00 p/ mês.
Fazer anúncios pequenos em revistas online de turismo. Fazer anúncios em no mínimo 3 revistas online de menor porte. Custo disponível p/ ação: R$ 650,00 total. Cada mês anunciar em sites diferentes.
 3.4 Estrutura de comercialização
As vendas serão realizadas pelo setor comercial. A captação de clientes também é realizada através da divulgação entre os promotores de empresas clientes (hotéis, casas noturnas, cooperativas de taxis), que terão vantagens ao indicar outras empresas para contratarem os serviços do The Rio Tour. Além disso, os funcionários também possuem um sistema de recompensas por encontrar clientes potenciais e trazê-los à empresa.
 
 3.5 Localização do negócio
Endereço: 
Bairro: 
Fone: 
A loja está situada no bairro Centro, na Praça da República, na cidade do Rio de Janeiro. 
Loja de frente, com duas salas separadas e um salão principal. 100 metros quadrados. Jardim.
Este local foi escolhido por permitir fácil acesso aos bairros do Rio de Janeiro, e por possuir grande fluxo de pessoas.
4 Plano Operacional
 4.1 Layout ou arranjo físico
 
 
 4.2 Capacidade produtiva, comercial e de prestação de serviços
 
A capacidade máxima de serviços e comercialização será de 28 passeios semanais (quatro passeios diários multiplicados por sete dias na semana), tendo como volume máximo de cinquenta e dois clientes por semana. 
4.3 Processos operacionais
 4.4 Necessidade de pessoal
	Cargo/Função
	Qualificações necessárias
	Diretor Administrativo
	
O Diretor Administrativo é um cargo exclusivo de grandes agências de Turismo, determinam as ações funcionais e planeja o bom funcionamento da empresa. Realiza estudos de mercado, promoção e divulgação da empresa. Controlar o grau de satisfação dos clientes, através de pesquisas.
	
Diretor Financeiro.
	
O Diretor Financeiro fiscaliza toda a movimentação financeira de uma agência de Turismo, controla as contas a pagar e a receber, controla os pagamentos de fornecedores. Tem o objetivo de conseguir a máxima rentabilidade com a cobrança de clientes e pagamentos de fornecedores.
	
Diretor Logística
	
O Diretor de Logística, dirige e planeja as atividades da área de Logística, envolvendo o transporte, compra e armazenagem de matérias-primas, máquinas, equipamentos, materiais e serviços em geral. Investiga e recomenda o desenvolvimento de novas fontes de suprimentos, solicita avaliação técnica de seu potencial em termos de produtos, equipamentos, capacidade produtiva, pessoal, responsabilidades financeiras e demais referências.
	
Diretor de Recursos Humanos
	
O Diretor de Recursos Humanos é o profissional responsável pela organização de todos os funcionários da empresa.
Um Diretor de Recursos Humanos confere o desempenho do quadro de funcionários aplicando palestras, pequenos cursos e treinamentos para os empregados, com o objetivo de buscar sempre pelo melhor rendimento dos trabalhadores.
	Diretor de Marketing
	O Diretor de Marketing é o profissional responsável por elaborar pesquisas de mercado e estratégias para aumentar as vendas.
Um Diretor de Marketing elaborar estratégias para aumentar a venda de produtos e serviços, realizando pesquisas de mercado para detectar as necessidades dos consumidores e elaborar projetos que visem satisfazê-las, aumentando o alcance e melhoria da imagem de algumas marcas, estabelecendo o público- alvo, sugerindo preços.
	
Guia de Turismo
	O Guia de Turismo é um dos principais atores na linha de frente do turismo. O Guia de Turismo, além de informar o turistasobre os atrativos, e mediador o contato deste com os mesmos, detém ainda outras funções voltadas para a sustentabilidade local, sendo agente responsável pela valorização da cultura, respeitador da identidade e preservador do meio ambiente.
	
Recepcionista
	
O Cargo de Recepcionista é destinado a pessoas que tem como principal função atender clientes, hospedes, pacientes, passageiros e visitantes que estão fora de seu estado ou cidade e que não tem conhecimento do local onde estão. Para isso o Recepcionista precisa dos conhecimentos necessários para atender telefone, fornecer informações sobre o local onde ela pertence, ter um conhecimento em hotéis, hospitais, pontos turísticos, culinária, bancos, pontos de táxi e aeroportos para que se alguém tiver dúvida o Recepcionista possa esclarecer com clareza.
	
Telefonista
	
A Telefonista é responsável pelo atendimento das ligações telefônicas de uma agência de Turismo, informando os clientes sobre os passeios oferecidos pela empresa, pacotes, etc...
	
Motorista
	
O Motorista tem a função de conduzir o veículo da empresa nos passeios realizados com os clientes. 
Responsável pela segurança na condução do mesmo..
	Segurança
	O Segurança tem a função de garantir a integridade física dos clientes nos passeios executados pela empresa.
	Estagiário
	O Estagiário tem a função de auxiliar os diretores em funções administrativas como criação de planilhas, auxilio no controle, etc...
	Consultor
	O Consultor é um cargo ilustrativo. Tem a função de orientar os diretores e opinar sobre os rumos e estratégias da empresa.
5 Plano Financeiro
	5.1 Estimativa dos investimentos fixos
A – Máquinas e equipamentos
	
	Descrição
	Qtde.
	Valor Unitário
	Total
	1
	Computador
	10
	1.800,00
	18.000,00
	2
	Ar condicionado
	4
	1.200,00
	4.800,00
	3
	Geladeira
	1
	1.300,00
	1.300,00
	4
	Frigobar
	4
	600,00
	2.400,00
	5
	Televisão
	2
	990,00
	1.980,00
	6
	Impressora
	1
	4.200,00
	4.200,00
	7
	Microondas
	1
	300,00
	300,00
	8
	Cafeteira
	1
	120,00
	120,00
	Sub-total (A)
	33.100,00
B – Móveis e Utensílios
	
	Descrição
	Qtde.
	Valor Unitário
	Total
	1
	Mesa de reunião
	1
	1500,00
	1.500,00
	2
	Mesa para diretores
	5
	450,00
	2.250,00
	3
	Mesa para funcionários
	13
	300,00
	3.900,00
	4
	Mesa de centro
	3
	200,00
	600,00
	5
	Sofá
	1
	1.000,00
	1.000,00
	6
	Cadeira de escritório para diretores
	5
	300,00
	1.500,00
	7
	Cadeira de escritório para funcionários
	13
	200,00
	2.600,00
	8
	Mesa com cadeira
	1
	180,00
	180,00
	9
	Modem
	1
	70,00
	70,00
	10
	Telefone
	12
	130,00
	1560,00
	11
	Lustre
	9
	300,00
	2.700,00
	12
	Lâmpada
	30
	20,00
	600,00
	13
	Caixa de resma
	1
	130,00
	130,00
	Sub-total (B)
	18.590,00
C – Veículos
	
	Descrição
	Qtde.
	Valor Unitário
	Total
	1
	Van
	4
	102.000,00
	408.000,00
	Sub-total (C)
	408.000,00
	Total dos Investimentos Fixos (A+B+C)
	459.690,00
	
5.2 Capital de giro
A – Estimativa do estoque inicial
A The Rio Tour não possuirá estoque.
B – Caixa mínimo
Contas a receber – Cálculo do prazo médio de vendas
	Prazo médio de
vendas
	(%)
	Número de dias
	Média Ponderada
em dias
	a vista 
	10%
	0
	0
	a prazo (1) 
	30%
	90
	27
	a prazo (2) 
	30%
	120
	36
	a prazo (3) 
	20%
	160
	32
	a prazo (4)
	10%
	300
	30
	
	
	Prazo médio total
	25 dias
Fornecedores – Cálculo do prazo médio de compras
	Prazo médio de
vendas
	(%)
	Número de dias
	Média Ponderada
em dias
	a vista 
	100%
	0
	0
	a prazo (1) 
	-
	-
	-
	a prazo (2) 
	-
	-
	-
	a prazo (3) 
	-
	-
	-
	a prazo (4)
	-
	-
	-
	
	
	Prazo médio total
	0 dias
Estoques – Cálculo da necessidade média de estoques
	
	Número de dias
	Necessidade média de estoques
	0 dias
Cálculo da necessidade líquida de capital de giro em dias
	
	Número de dias
	Recursos da empresa fora do seu caixa
	1. Contas a Receber – prazo médio de vendas
	25 dias
	2. Estoques – necessidade média de estoques
	0 dias
	Subtotal 1 (item 1 + 2)
	25 dias
	Recursos de terceiros no caixa da empresa
	3. Fornecedores – prazo médio de compras
	0 dias
	Subtotal 2
	0 dias
	Necessidade Líquida de Capital Giro em dias (Subtotal 1 –Subtotal 2)
	25 dias
B – Caixa Mínimo
	1. Custo fixo mensal (Quadro 5.11)
	92.626,59
	2. Custo variável mensal (Subtotal 2 do quadro 5.12)
	24.251,30
	3. Custo total da empresa (item 1 + 2)
	116.877,89
	4. Custo total diário (item 3 ÷ 30 dias)
	3.895,93
	5. Necessidade Líquida de Capital de Giro em dias (vide resultado do quadro anterior) 
	25
	Total de B – Caixa mínimo (item 4 x 5)
	97.398,25
Capital de giro (resumo)
	Investimentos financeiros
	R$
	A - Estoque inicial
	-
	B – Caixa mínimo
	97.398,25
	Total dos investimentos financeiros (A+B)
	97.398,25
	5.3 Investimentos pré-operacionais
	Investimentos pré-operacionais
	R$
	Despesas de Legalização
	5.000,00
	Obras Civis e/ou reformas
	-
	Divulgação
	173.182,80
	Cursos e Treinamentos
	1.000,00
	Outras Despesas (Seguro das Vans)
	11.000,00
	Total
	190.182,80
	
5.4 Investimento total (resumo)
	Descrição dos investimentos
	Valor (R$)
	(%)
	1. Investimentos Fixos – Quadro 5.1
	459.690,00
	61,56
	2. Capital de Giro – Quadro 5.2
	96.875,66
	12,97
	3. Investimentos Pré-Operacionais – Quadro 5.3
	190.182,80
	25,47
	Total (1+2+3)
	746.748,46
	100
	Fonte dos Recursos
	Valor (R$)
	(%)
	1. Recursos Próprios
	746.748,46
	100
	2. Recursos de terceiros
	
	
	3. Outros
	
	
	Total (1+2+3)
	746.748,46
	100
	
5.5 Estimativa do faturamento mensal/anual da empresa
	
	Produto/
	Quant.
	Preço de Venda Unitário
	Faturamento
	
	
	Serviço
	Estimativa
	 (R$)
	Mensal
	Faturamento
Anual
	 
	 
	de Vendas (Mensal)
	 
	 
	 
	1
	Pacote Tradicional adulto
	28
	1.146,46
	32.100,88
	385.210,56
	2
	Pacote Tradicional criança
	12
	1.016,46
	12.197,52
	146.370,24
	3
	Pacote Cultural adulto
	28
	1016,46
	28.460,88
	341.530,56
	4
	Pacote Cultural criança
	12
	977,46
	11.729,52
	140.754,24
	5
	Pacote Radical adulto
	28
	1.524,76
	42.693,28
	512.319,36
	6
	Pacote Radical criança
	12
	1.206,26
	14.475,12
	173.701,44
	7
	Pacote Família 
adulto
	28
	1.323,26
	37.051,28
	444.615,36
	8
	Pacote Família criança
	12
	1.275,16
	15.301,90
	183.622,80
	Total
	 
	160
	 
	194.010,38
	2.328.124,56
5.6 Estimativa do custo unitário de matéria-prima, materiais diretos e terceirizações
A The Rio Tour trabalhará com o fornecimento de serviços, portanto o item 5.6 não se aplica.
5.7 Estimativa dos custos de comercialização
	Descrição
	%
	Faturamento
Estimado
(Quadro 5.5)
	CustoTotal (em R$)
a.m
	CustoTotal (em R$)
a.a
	Faturamento Estimado 
	
	194.010,38
	
	2.328.124,56
	1.Impostos
	
	
	
	
	Federais
	
	
	
	
	SIMPLES
	13,70
	
	26.579,42
	318.953,06
	IRPJ
	3,86
	
	7.488,80
	89.865,61
	PIS
	0,44
	
	853,65
	10.243,75
	COFINS
	2,35
	
	4.559,24
	54.710,93
	CSLL – Contrib. Social s/ Lucro Líquido
	2,05
	
	3.977,21
	47.726,55
	Impostos Estaduais
	
	
	
	
	ICMS – Imposto s/ Circ. Mercadorias e Serv.
	0
	
	-
	-
	Impostos Municipais
	
	
	
	
	ISS – Imposto sobre Serviços
	5,0
	
	9.700,52
	116.406,23
	Subtotal 1
	
	
	53.158,84
	637.906,13
	2.Gastos com vendas
	
	
	
	
	Comissões
	0
	
	-
	-
	Propaganda
	7,85
	
	14.550,78
	182.757,78
	Taxa de Adm. Do Cartão Crédito
	5
	
	9.700,52
	116.406,23
	Subtotal 2
	
	
	24.251,30
	291.015,57
	TOTAL (Subtotal1+2)
	
	
	77.410,14
	937.070,14
	Alíquota
	IRPJ
	CSLL
	Cofins
	PIS/Pasep
	ISS
	13,70%
	3,86%
	2,05%
	2,35%
	0,44%
	5,00%
5.9 Estimativa dos custos com mão de obra
	Total (R$)
	16.943,90
	29.481,10
	2.654,33
	13.271,65
	5.308,66
	3.388,78
	800,00
	15% do Lucro
	71.848,42
	Total (R$)
	3.388,78
	2.948,11
	2.654,33
	2.654,33
	2.654,33
	3.388,78
	800,00
	15% do Lucro
	
	Encargos Sociais (R$)
	1.388,78
	1.248,11
	1.154,33
	1.154,33
	1.154,33
	1.388,78
	-
	-
	
	(%) de Encargos Sociais
	40,88
	42,34
	43,49
	43,49
	43,49
	40,88
	-
	-
	
	Salário Mensal (R$)
	2.000,00
	1.700,00
	1.500,00
	1.500,00
	1.500,00
	2.000,00
	800,00
	15% do Lucro
	
	Nº de Empregados
	5
	10
	1
	5
	2
	1
	1
	5
	30
	Função
	Guia turístico
	Segurança
	Recepcionista
	Motorista
	Telefonista
	Consultor
	Estagiário
	Diretoria
	
	
	1
	2
	3
	4
	5
	6
	7
	8
	Total
5.10 Estimativa do custo com depreciação
	Ativos Fixos
	Valor do
Bem (R$)
	Vida Ùtil
em anos
	Depreciação Anual (R$)
	Depreciação Mensal (R$)
	5.2.1 – Obras civis/reformas
	-
	-
	-
	-
	5.2.2 – Máquinas e equipamentos
	33.100,00
	5
	6.620,00
	551,67
	5.2.3 – Móveis e utensílios
	18.590,00
	5
	3.718,00
	309,84
	5.2.4 – Veículos
	408.000,00
	5
	81.600,00
	6.800,00
	5.2.5 – Outros
	-
	-
	-
	-
	Total
	459.690,00
	5
	91.938,00
	7.661,50
	5.11 Estimativa dos custos fixos operacionais mensais
	Descrição
	Custo Total Mensal (em R$)
	Aluguel
	5.000,00
	Condomínio 
	-
	IPTU
	250,00
	Água
	150,00
	Energia elétrica
	600,00
	Telefone
	1.800,00
	Honorários do contador
	700,00
	Pró-labore
	75% do lucro
	Manutenção dos equipamentos
	300,00
	Salários + encargos – quadro 5.9
	71.848,42
	Material de limpeza
	100,00
	Seguro
	916,67
	Material de escritório
	200,00
	Combustível
	2.000,00
	Taxas diversas
	100,00
	Serviços de terceiros
	1.000,00
	Depreciação – quadro 5.10
	7.661,50
	Outras despesas
	-
	Total
	92.626,59
5.12 Demonstrativo de resultados
	Quadro
	Descrição
	(R$) a.m
	%
	(R$) a.a
	5.5. 
	1. Receita Total com Vendas
	194.010,38
	100
	2.328.124,56
	
	2. Custos Variáveis Totais
	-
	
	-
	5.8. 
	(-) Custos com materiais diretos e/ou CMV(*)
	-
	
	-
	5.7.
(Subtotal 1)
	(-) Impostos sobre vendas
	53.158,84
	27,40
	637.906,13
	5.7.
(Subtotal 2)
	(-) Gastos com vendas
	24.251,30
	12,50
	291.015,57
	
	Subtotal de 2
	77.410,14
	39,90
	928.921,70
	
	3. Margem de Contribuição (1 - 2)
	116.600,24
	60,10
	1.399.202,86
	5.11 
	4. (-) Custos Fixos Totais
	92.626,59
	47,74
	1.111.446,67
	
	5. Resultado Operacional (Lucro/Prejuízo) 
(3 - 4)
	23.973,65
	12,36
	 287.756,20
*OBS Sobre Custos Variáveis Totais
Nosso Plano de Negócios, de Turismo, não contem custos variáveis, pois como nosso trabalho e só feito por transportes, então quando levamos o mínimo ou ate o máximo de clientes suportado pelas vans, o custo não varia, pois o custo do transporte será o mesmo.
5.13 Indicadores de viabilidade
		
5.13.1 Ponto de equilíbrio
PE= CF /(Média do preço dos pacotes - Impostos) 
PE = 92626,59 / 1171,16 - 320,89784 ( 27,4% )
PE= 108,93 = 109
5.13.2 Lucratividade
Lucratividade = Lucro Líquido/ Receita Total x 100
L= 287.756,20 (Lucro Líquido)/ 2.328.124,56 (Receita Total) x 100
Lucratividade = 12, 36% a.a
5.13.3 Rentabilidade
Rentabilidade = Lucro Líquido/ Investimento Total x 100
R = 287.756,20 (Lucro Líquido) / 746.748,46 (Investimento Total) x 100
Rentabilidade = 38,53% a.a
5.13.4 Prazo de retorno do investimento
Prazo de Retorno do Investimento = Investimento Total/ Lucro Líquido
PRI = 746.748,46 (Investimento Total) / 287.756,20 (Lucro Líquido)
PRI = 2 anos e 6 meses 
6. Construção de cenários
	
	
	Cenario Provável
	Cenario Pessimista
	Cenario Otimista
	Quadro
	Descrição
	(R$) a.a
	%
	(R$) a.a
	%
	(R$) a.a
	%
	5.5. 
	1. Receita Total com Vendas
	2.328.124,56
	100
	776.041,52 
	 100
	 4.656.249,12
	 100
	 
	2. Custos Variáveis Totais
	-
	- 
	- 
	 -
	- 
	 -
	5.8. 
	(-) Custos com materiais diretos e/ou CMV(*)
	-
	- 
	- 
	- 
	- 
	- 
	5.7.
	(-) Impostos sobre vendas
	637.906,13
	27,4
	212.635,37 
	 27,4
	1.275.812,26 
	 27,4
	(Subtotal 1)
	
	
	
	
	
	
	
	5.7.
	(-) Gastos com vendas
	291.015,57
	12,5
	97.005.19 
	12,5 
	582.031.14 
	 12,5
	(Subtotal 2)
	
	
	
	
	
	
	
	 
	Subtotal de 2
	928.921,70
	39,9
	 309.640,57
	39,9 
	1.857.843.40 
	39,9 
	 
	3. Margem de Contribuição (1 - 2)
	1.399.202,86
	60,1
	466.400,95 
	60,1 
	2.784.405,72 
	60,1 
	5.11 
	4. (-) Custos Fixos Totais
	1.111.446,67
	47,7
	370.482.22 
	47,7 
	2.222.893,34 
	47,7 
	 
	5. Resultado Operacional (Lucro/Prejuízo) 
	287.756,20
	12,4
	 95.918,73
	12,4 
	 575.512,40
	12,4 
	
	(3 - 4)
	
	
	
	
	
	
7. Avaliação Estratégica
7.1 Análise da Matriz FOFA
	Oportunidades
	Ameaças
	Mercados em expansão.
Aumento da Credibilidade.
Realização das Olimpíadas.
Realização de Megaeventos.
Previsão de crescimento no setor.
Demanda por serviços de alta qualidade.
Aumento dos gastos em turismo e lazer.
Busca de diversidade de opções dos serviços oferecidos.
Fácil acesso as novas tecnologias.
Constante expansão do mercado turístico. 
	Concorrentes já com nome no mercado.
Guerra de Preços.
Poder de Negociação dos Clientes.
Oferta de novas atividades pela concorrência.
Globalização da concorrência.
Violência social.
	Forças
	Fraquezas
	Turismo de Eventos.
Boa Relação Qualidade/ Preço.
Alinhamento Estratégico com o negócio.
Inovação no mercado.
Diferencial de atendimento.
Equipe qualificada e competente.
Variedade de opções nos serviços e tours oferecidos.
Alta capacidade de desenvolvimento.
Ambiente agradável e com boa estrutura.
Roteiros altamente customizados.
	Distribuição Limitada.
Demora na Captação de Recursos.
Rotatividade de forças de vendas.
Dificuldade de entrada e reconhecimento no mercado.
Carteira de clientes pequena.
8. Avaliação do Plano de Negócio
A divulgação de dados estatísticos como os dados da Pesquisa Anual de serviços, (PAS – IBGE), Boletim Estatístico de Micro e Pequenas Empresas, (SEBRAE), Brasil em Síntese, (IBGE) Relatório de Mercado, (Banco Central) dentre outras, que norteiam e embasam este Plano de Negócios, confirma o bom momento da Economia Brasileira em prol da produtividade e do turismo. Diversas pesquisas apontam e confirmam que as MPES são as propulsoras de movimentação da economia mundial, gerando emprego e renda em níveis elevadíssimos. Portanto a avaliação a
qual chegamos à conclusão ao final da elaboração desse projeto é que a viabilidade do mesmo depende da manutenção e crescimento do setor de turismo do país.
 O Estado de Rio de Janeiro é o estado com maior índice de visitações tanto estrangeiras com internas de pessoas. Tem o diferencial da localização estratégica, belezas naturais e megaeventos públicos e privados, chamando uma atenção cada vez maior para a cidade do Rio de Janeiro. O Carnaval de 2014, a cidade recebeu mais de 900 mil turistas, tendo movimentado mais de 2,2 bilhões de reais no período. A Copa do Mundo de 2014 também elevou o Brasil a um patamar dos megaeventos mundiais. Só na cidade do Rio de Janeiro, 880 mil turistas passaram pela cidade, movimentando cerca de 4,4 bilhões de reais nesse período. A expectativa segundo o Ministério do Turismo é de que o crescimento do turismo no Rio de Janeiro alcance a marca de 16,6%. Para o ano de 2016, ano das Olímpiadas, o Rio de Janeiro esperareceber cerca de 1 milhão de turistas estrangeiros. Só na época dos jogos são esperados pelo menos 500 mil turistas estrangeiros. Contabilizando com o turismo interno, podemos chegar ao número de 1 milhão de turistas neste megaevento. A THE RIO TUR espera estar preparada para atender da melhor maneira possível essa demanda cada vez maior de turistas na cidade do Rio de Janeiro.
REFERÊNCIAS BIBLIOGRÁFICAS
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http://www.sebrae.com.br/momento/quero-melhorar-minha-empresa/comece-por-voce/empreendedorismo. 19.04.14 às 15:09
http://www.dce.sebrae.com.br/bte/bte.nsf/90790DC06383839F03256FAA006CB0AD/$File/NT000A44AE.pdf. 19.04.14 às 15.16
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http://prof.santana-e-silva.pt/gestao_de_empreendimentos/trabalhos_alunos/word/Modelo%20de%20Porter%20e%20An%C3%A1lise%20SWOT_DOC.pdf. 20.04.14 15.05
http://www.portaleducacao.com.br/educacao/artigos/16058/definicao-de-objetivos-e-estrategia
http://navi.ensino.net.br/pdfs_/conceitos.pdf
http://www4.ifes.com.br/biblioteca/repbib/000000/000000C3.pdf. 27.04.14 às 17.03
http://www.cebrasse.com.br/ dia 01/06 às 22:29
http://www.cebrasse.com.br/pesquisa_setor_servicos.php dia 01/06 às 22:36
http://www.cebrasse.org.br/materias.php?id_materia=1408 dia 01/06 às 22:59
http://www.cnae.ibge.gov.br/
http://www0.rio.rj.gov.br/alvaraja/index.php?pg=consulta&tp=ext
http://www1.folha.uol.com.br/turismo/2014/02/1415717-rio-recebera-920-mil-turistas-e-r-22-bilhoes-durante-carnaval.shtml (26/10/2014)
http://g1.globo.com/rio-de-janeiro/noticia/2014/07/rio-recebeu-886-mil-turistas-durante-copa-do-mundo-diz-riotur.html(26/10/2014)
http://www.turismo.gov.br/turismo/noticias/todas_noticias/20141023.html (26/10/2014)
http://www.estadao.com.br/noticias/geral,brasil-espera-receber-1-milhao-de-turistas-estrangeiros-em-2016-com-olimpiada-diz-ministro,1562393(26/10/2014)