Portfólio 2°semestre em grupo

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SUMÁRIO
1 - INTRODUÇÃO..................................................................................................4
2 - Resumo da Folha de Pagamento...................................................................5
3 - Contabilização do Resumo da Folha de Pagamento....................................6
3.1 Livro Razão e Livro Diário.............................................................................6
4 - Balancete de Verificação.................................................................................7
5 - Financiamentos de Maquinas.........................................................................8
6 - Regionalizando................................................................................................11
7 - CONCLUSÃO..................................................................................................12
8 - REFERÊNCIAS................................................................................................13
�
INTRODUÇÃO
Com a elaboração deste trabalho em grupo estaremos apresentando o resumo da folha de pagamento da empresa WD Mídia Comunicação Digital LTDA, passo a passo iniciando pela preparação, contabilização, balancete de verificação, financiamento de máquinas e juntamente com alguns fatos contábeis registrado no livro razão diário referente ao mês de julho de 2011, e por fim fazendo uma análise de mercado em nossa cidade e região. 
Resumo da Folha de Pagamento
 O Resumo da Folha de Pagamento da empresa WD Mídia Comunicação Digital Ltda do mês 07/2011 ficando seguinte da forma:
	EMPREGADOS
	PROVENTOS
	CÓDIGO
	NOME
	FUNÇÃO
	SALÁRIO
	H. EXTRAS 50%
	H. EXTRAS 100%
	SALARIO FAMÍLIA
	SOMA
	1
	PAULO MUNHOZ DA COSTA
	WEBDESING
	2. 600,00
	
	
	
	2.600,00
	2
	GISELE OTIS NOGUEIRA
	WEBDESING
	2.600,00
	
	70,92
	
	2670,92
	3
	JÉSSICA CONTINO
	AUXILIAR
	750,00
	40,88
	
	20,74
	811,62
	4
	MARCELO MENCK
	AUXILIAR
	750,00
	
	
	
	750,00
	5
	PEDRO H. BORTOLUZZI
	SUPORTE TÉCNICO
	1.450,00
	
	
	
	1.450,00
	6
	FERNANDO CAZZARO
	ARTE FINALISTA
	1.550,00
	73,98
	
	
	1.623,98
	7
	THIAGO BENTO GONÇALVES
	ASSISTENTE
	1.150,00
	31,36
	125,45
	
	1306,81
	TOTAL
	
	
	10850,00
	146,22
	196,37
	20,74
	11.213,33
	EMPREGADOS
	DESCONTO 
	CÓDIGO
	NOME
	FUNÇÃO
	REMUNE-
RAÇÃO
	INSS
	IRRF
	SOMA
	LÍQUIDO
	1
	PAULO MUNHOZ DA COSTA
	WEBDESING
	2. 600,00
	286,00
	20,62
	306,62
	2,293,38
	2
	GISELE OTIS NOGUEIRA
	WEBDESING
	2.670,92
	286,00
	62,86
	348,86
	2,322,06
	3
	JÉSSICA CONTINO
	AUXILIAR
	811,62
	60,00
	
	
	751,62
	4
	MARCELO MENCK
	AUXILIAR
	750,00
	60,00
	
	
	690,00
	5
	PEDRO H. BORTOLUZZI
	SUPORTE TÉCNICO
	1.450,00
	130,50
	
	
	1.319,50
	6
	FERNANDO CAZZARO
	ARTE FINALISTA
	1.623,98
	146,16
	
	
	1.477,82
	7
	THIAGO BENTO GONÇALVES
	ASSISTENTE
	1.306,81
	103,50
	
	
	1.203,31
	TOTAL
	
	
	11.213,23
	1.072,16
	83,48
	655,48
	10.057,69
�
- Contabilização do Resumo da Folha de Pagamento
	LIVRO-DIÁRIO
	Data
	Conta Devedora
	
Conta Credora
	
Histórico
	Credito 
	
31/07/2011
	
11.213,23
	10.057,69
	
Salário dos funcionários
	
10.057,69
3.1 Livro Razão
	
Grupo: 1.1 Circulantes Conta: 1.1.1.1
Subgrupo: 1.1.1 Disponibilidades Subconta:
	
Data
	 
 Histórico
	
Debito
	
Credito
	
Saldo
	
D/C
	31/07/2011
	Salário
	11.213,23
	
	11.213,23
	D
	31/07/2011
	Salário dos Funcionários
	
	10.057,69
	1.155,54
	D
	31/07/2011
	INSS Referente ao salário dos funcionários
	
	1.072,16
	83,48
	D
	31/07/2011
	IRRF Referente ao salário dos funcionários
	
	83,48
	0,00
	
4- Balancete de Verificação de 31/07/2011
	
CONTA
	DÉBITO
	CRÉDITO
	Caixa
	750,32
	
	Banco contas Movimento
	9.876,44
	
	Contas a Receber
	12.350,00
	
	Veículos de Uso
	36.000,00
	
	Computadores e periféricos
	42.600,00
	
	Depreciação Acumulada
	
	28.840,50
	Fornecedores
	
	5.310,00
	Empréstimos e Financiamentos
	
	21.000,00
	Capital Social
	
	15.000,00
	Receita Prestação de Serviços
	
	64.320,00
	Custos das Vendas
	21960,60
	
	Despesas Administrativas
	7.933,14
	
	Salários
	11.213,23
	
	Salários a pagar
	
	10.057,69
	INSS a Recolher
	
	1.072,16
	IRRF Referente ao salário dos funcionários
	
	83,48
	TOTAL
	142.683,73
	142.683,73
 O balancete de verificação é um demonstrativo auxiliar de caráter não obrigatório, que relaciona os saldos das contas remanescentes no diário. Imprescindível para verificar se o método de partidas dobradas está sendo observado pela escrituração da empresa. Por este método cada débito deverá corresponder a um crédito de mesmo valor, cabendo ao balancete verificar se a soma dos saldos devedores é igual a soma dos saldos credores.
5- Financiamentos de Máquinas
Com o financiamento obtido ao banco de fomento de serviços, a empresa apresenta as seguintes características:
Valor do financiamento= R$ 17.000.00
Prazo para Pagamento: 5 Anos
Taxa de Juros: 1,5 % ao mês
Capitalização: Mensal
De acordo com esses dados mostramos na tabela abaixo os cálculos dos juros do financiamento de máquinas da empresa:
	ANO 1
	Parcela
	
Data
	
Capital
	
Juros a.m.
	Juros(R$) 
	MONTANTES (R$)
CAPITAL +JUROS
	1
	
31/08/2011
	
R$ 17.00,00
	
1,5%
	R$ 255,00
	R$ 17.255,00
	2
	
30/09/2011
	
R$ 17.255,00
	
1,5%
	R$ 513,83
	R$ 17.513,83
	3
	
31/10/2011
	
R$ 17.513,83
	
1,5%
	R$ 776,53
	R$ 17.776,53
	4
	
30/11/2011
	
R$ 17.776,53
	
1,5%
	R$ 1.043,18
	R$ 18.043,18
	5
	
31/12/2011
	
R$ 18.043,18
	
1,5%
	R$ 1.313,83
	R$ 18.313,83
	6
	
31/01/2012
	
R$ 18.313,83
	
1,5%
	R$ 1.588,54
	R$ 18.588,54
	7
	
29/02/2012
	
R$ 18.588,54
	
1,5%
	R$ 1.867,36
	R$ 18.867,36
	8
	
31/03/2012
	
R$ 18.867,36
	
1,5%
	R$ 2.150,37
	R$ 19.150,37
	9
	
30/04/2012
	
R$ 19.150,37
	
1,5%
	R$ 2.437,63
	R$ 19.437,63
	10
	
31/05/2012
	
R$ 19.437,63
	
1,5%
	R$ 2.729,19
	R$ 19.729,19
	11
	
30/06/2012
	
R$ 19.729,19
	
1,5%
	R$ 3.025,13
	R$ 20.025,13
	12
	
31/07/2012
	
R$ 20.025,51
	
1,5%
	R$ 3.325,51
	R$ 20.325,51
	ANO 2
	Parcela
	
Data
	
Capital
	
Juros a.m.
	Juros(R$) 
	MONTANTES (R$)
CAPITAL +JUROS
	13
	
31/08/2012
	
R$ 20.325,13
	
1,5%
	
R$ 3.630,39 
	
R$ 20.630,39
	14
	
30/09/2012
	
R$ 20.630,39
	
1,5%
	
R$ 3.939,85
	
R$ 20.939,85
	15
	
31/10/2012
	
R$ 20.939,85
	
1,5%
	
R$ 4.253,95
	
R$ 21.253,95
	16
	
30/11/2012
	
R$ 21.253,95
	
1,5%
	
R$ 4.572,75
	
R$ 21.572,75
	17
	
31/12/2012
	
R$ 21.572,75
	
1,5%
	
R$ 4.896,35
	
R$ 21.896,35
	18
	
31/01/2013
	
R$ 21.896,35
	
1,5%
	
R$ 5.224,79
	
R$ 22.224,79
	19
	
28/02/2013
	
R$ 22.224,79
	
1,5%
	
R$ 5.558,16
	
R$ 22.558,16
	20
	
31/03/2013
	
R$ 22.558,16
	
1,5%
	
R$ 5.896,53
	
R$ 22.896,53
	21
	
30/04/2013
	
R$ 22.896,53
	
1,5%
	
R$ 6.239,98
	
R$ 23.239,98
	22
	
31/05/2013
	
R$ 23.239,98
	
1,5%
	
R$ 6588,58
	
R$23.588,58
	23
	
30/06/2013
	
R$ 23.588,58
	
1,5%
	
R$ 6.942,41
	
R$ 23.942,41
	24
	
31/07/2013
	
R$ 23.942,41
	
1,5%
	
R$ 7.301,55
	
R$24.301,55
	ANO 3
	Parcela
	
Data
	
Capital
	
Juros a.m.
	Juros(R$) 
	MONTANTES (R$)
CAPITAL +JUROS
	25
	
31/08/2013
	
R$ 24.301,55
	
1,5%
	
R$ 7.666,07
	
R$ 24.666,07
	26
	
30/09/2013
	
R$ 24.666,071,5%
	
R$ 8.036,06
	
R$25.036,06
	27
	
31/10/2013
	
R$ 25.036,60
	
1,5%
	
R$ 8.411,60
	
R$ 25.411,60
	28
	
30/11/2013
	
R$ 25.411,60
	
1,5%
	
R$ 8.792,78
	
R$25.792,78
	29
	
31/12/2013
	
R$ 25.792,78
	
1,5%
	
R$ 9.179,67
	
R$ 26.179,67
	30
	
31/01/2014
	
R$ 26.179,67
	
1,5%
	
R$ 9.572,37
	
R$ 26.572,37
	31
	
28/02/2014
	
R$ 26.572,37
	
1,5%
	
R$ 9.970,95
	
R$ 26.970,95
	32
	
31/03/2014
	
R$ 26.970,95
	
1,5%
	
R$ 10.375,51
	
R$ 27.375,51
	33
	
30/04/2014
	
R$ 27.375,51
	
1,5%
	
R$ 10.786,15
	
R$ 27.786,15
	34
	
31/05/2014
	
R$ 27.786,15
	
1,5%
	
R$ 11.202,94
	
R$ 28.202,94
	35
	
30/06/2014
	
R$ 28.202,94
	
1,5%
	
R$ 11.625,98
	
R$ 28.625,98
	36
	
31/07/2014
	
R$ 28.625,98
	
1,5%
	
R$ 12.055,37
	
R$ 29.055,37
	ANO 4
	Parcela
	
Data
	
Capital
	
Juros a.m.
	Juros(R$) 
	MONTANTES (R$)
CAPITAL +JUROS
	37
	
31/08/2014
	
R$ 29.055,37
	
1,5%
	
R$ 12.491,20
	
R$ 29.491,20
	38
	
30/09/2014
	
R$ 29.491,20
	
1,5%
	
R$ 12.933,57
	
R$ 29.933,57
	39
	
31/10/2014
	
R$ 29.933,57
	
1,5%
	
R$ 13.382,57
	
R$ 30.382,57
	40
	
30/11/2014
	
R$ 30.382,57
	
1,5%
	
R$ 13.838,31
	
R$ 30.838,31
	41
	
31/12/2014
	
R$ 30.838,31
	
1,5%
	
R$ 14.300,89
	
R$ 31.300,89
	42
	
31/01/2015
	
R$ 31.300,89
	
1,5%
	
R$ 14.770,40
	
R$ 31.770,40
	43
	
28/02/2015
	
R$ 31.770,40
	
1,5%
	
R$ 15.246,96
	
R$ 32.246,96
	44
	
31/03/2015
	
R$ 32.246,96
	
1,5%
	
R$ 15.730,66
	
R$ 32.730,66
	45
	
30/04/2015
	
R$ 32.730,66
	
1,5%
	
R$ 16.221,62
	
R$ 33.221,62
	46
	
31/05/2015
	
R$ 33.221,62
	
1,5%
	
R$ 16.719,95
	
R$ 33.719,95
	47
	
30/06/2015
	
R$ 33.719,95
	
1,5%
	
R$ 17.225,75
	
R$ 34.225,75
	48
	
31/07/2015
	
R$ 34.225,75
	
1,5%
	
R$ 17.739,13
	
R$ 34.739,13
	ANO 5
	Parcela
	
Data
	
Capital
	
Juros a.m.
	Juros(R$) 
	MONTANTES (R$)
CAPITAL +JUROS
	49
	
31/08/2015
	
R$ 34.739,13
	
1,5%
	
R$ 18.260,22
	
R$ 35.260,22
	50
	
30/09/2015
	
R$ 35.260,22
	
1,5%
	
R$ 18.789,12
	
R$ 35.789,12
	51
	
31/10/2015
	
R$ 35.789,12
	
1,5%
	
R$ 19.325,96
	
R$ 36.325,96
	52
	
30/11/2015
	
R$ 36.325,96
	
1,5%
	
R$ 19.870,85
	
R$ 36.870,85
	53
	
31/12/2015
	
R$ 36.870,85
	
1,5%
	
R$ 20.423,91
	
R$ 37.423,91
	54
	
31/01/2016
	
R$ 37.423,91
	
1,5%
	
R$ 20.985,27
	
R$ 37.985,27
	55
	
29/02/2016
	
R$ 37.985,27
	
1,5%
	
R$ 21.555,05
	
R$ 38.555,05
	56
	
31/03/2016
	
R$ 38.555,05
	
1,5%
	
R$ 22.133,38
	
R$ 39.133,38
	57
	
30/04/2016
	
R$ 39.133,37
	
1,5%
	
R$ 22.720,38
	
R$ 39.720,38
	58
	
31/05/2016
	
R$ 39.720,37
	
1,5%
	
R$ 23.316,19
	
R$ 40.316,19
	59
	
30/06/2016
	
R$ 40.316,18
	
1,5%
	
R$ 23.920,92
	
R$ 40.920,92
	60
	
31/07/2016
	
R$ 40.920,92
	
1,5%
	
R$ 24.534,74
	
R$ 41.534,74
6- Regionalizando
 Vamos falar então de nossa Cidade onde moramos. O município de Canabrava do Norte está localizado na região nordeste do estado de Mato Grosso, esta região é bastante conhecida como baixo Araguaia. Sua economia hoje é baseada na pecuária e agricultura. Na pecuária a principal produção é de gado de corte e de produção de leite, contando com uma empresa de laticínios em nosso Município. Na agricultura a produção de soja, milho e arroz vem crescendo a cada ano mais e mais . A economia municipal é gerada em torno de empregos na Prefeitura e na empresa de laticínios que gera renda para várias propriedades rurais. O ramo de tecnologia em nosso Município é pouco explorado, contamos apenas com uma pequena empresa de tecnologia e informática, que presta serviços ao comércio local e oferece cursos de capacitação no seguimento de informática. Hoje temos a carência de várias empresas em nossa Cidade, atualmente nossa região é um pólo propicio para qualquer seguimento de negocio, pois tudo que alguém quer adquirir tem de deslocar para uma outra cidade não próxima de Canabrava do Norte.
 CONCLUSÃO
 Neste trabalho aprendemos como fazer o resumo da folha de pagamento
Contabilização da mesma, lançamento no Livro razão e Livro Diário, balancete de verificação e financiamento de máquinas calculado na taxa de juros composto. 
Vimos também às características da cidade de Canabrava do Norte e região e suas principais fontes de geração de renda, citando uma empresa de tecnologia e informática e mostrando também que esse municipio oferece uma extensa porta para o mercado empresárial.
REFERÊNCIAS
	
Livro legislação e pratica trabalhista José Manoel da Costa
Livro contabilidade introdutória José Manoel da costa 
Matemática  Financeira  I  de  autoria  da  Profª  Helenara  Regina Sampaio
Sistema de Ensino Presencial Conectado
ciências contábeis 
 
ROTINAS TRABALHISTAS E CONTABILIZAÇÃO 
ROTINAS TRABALHISTAS E CONTABILIZAÇÃO 
Trabalho apresentado ao Curso de Ciências Contábeis da UNOPAR - Universidade Norte do Paraná, para as disciplinas, Legislação e prática trabalhista, Contabilidade introdutória, Cenários econômicos, Matemática financeira I e Psicologia organizacional.
Produção Textual em Grupo.
Orientador: Equipe de Professores do 2º Semestre.