Baixe o app para aproveitar ainda mais
Esta é uma pré-visualização de arquivo. Entre para ver o arquivo original
DRE e Fluxo 1o Passo - Elaborar a DRE e o Fluxo de Caixa 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Total Preço de Venda 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 72 Quantidade 25000 25000 25000 26400 26400 26400 32600 32600 32600 32600 32600 32600 349800 Receita Bruta 150000 150000 150000 158400 158400 158400 195600 195600 195600 195600 195600 195600 2098800 ICMS 27000 27000 27000 28512 28512 28512 35208 35208 35208 35208 35208 35208 377784 PIS 2475 2475 2475 2613.6 2613.6 2613.6 3227.4 3227.4 3227.4 3227.4 3227.4 3227.4 34630.2 COFINS 11400 11400 11400 12038.4 12038.4 12038.4 14865.6 14865.6 14865.6 14865.6 14865.6 14865.6 159508.8 Comissão 3000 3000 3000 3168 3168 3168 3912 3912 3912 3912 3912 3912 41976 Receita Líquida 106125 106125 106125 112068 112068 112068 138387 138387 138387 138387 138387 138387 1484901 CPV 78750 78750 78750 83160 83160 83160 102690 102690 102690 102690 102690 102690 1101870 Lucro Bruto 27375 27375 27375 28908 28908 28908 35697 35697 35697 35697 35697 35697 383031 água - luz - telefone 2100 2100 2100 2100 2100 2100 2100 2100 2100 2100 2100 23100 prolabore 5200 5200 5200 5200 5200 5200 5200 5200 5200 5200 5200 57200 salário + encargos 7450 7450 7450 7450 7450 7450 7450 7450 7450 7450 7450 81950 transporte 1800 1800 1800 1800 1800 1800 1800 1800 1800 1800 1800 1800 21600 marketing 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 12000 depreciação 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 14400 Lucro Operacional 23375 8625 8625 10158 10158 10158 16947 16947 16947 16947 16947 16947 172781 IR 3506.25 1293.75 1293.75 1523.7 1523.7 1523.7 2542.05 2542.05 2542.05 2542.05 2542.05 2542.05 25917.15 CS 2103.75 776.25 776.25 914.22 914.22 914.22 1525.23 1525.23 1525.23 1525.23 1525.23 1525.23 15550.29 Lucro Líquido 17765 6555 6555 7720.08 7720.08 7720.08 12879.72 12879.72 12879.72 12879.72 12879.72 12879.72 131313.56 Contas a Receber Valor 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 150000 50000.00 50000.00 50000.00 2 150000 50000.00 50000.00 50000.00 3 150000 50000.00 50000.00 50000.00 4 158400 52800.00 52800.00 52800.00 5 158400 52800.00 52800.00 52800.00 6 158400 52800.00 52800.00 52800.00 7 195600 65200.00 65200.00 65200.00 8 195600 65200.00 65200.00 65200.00 9 195600 65200.00 65200.00 65200.00 10 195600 65200.00 65200.00 65200.00 11 195600 65200.00 65200.00 12 195600 65200.00 Total 50000.00 100000.00 150000.00 152800.00 155600.00 158400.00 170800.00 183200.00 195600.00 195600.00 195600.00 195600.00 Fornecedores Valor 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 78750 39375 39375 2 78750 39375 39375 3 78750 39375 39375 4 83160 41580 41580 5 83160 41580 41580 6 83160 41580 41580 7 102690 51345 51345 8 102690 51345 51345 9 102690 51345 51345 10 102690 51345 51345 11 102690 51345 51345 12 102690 51345 Total 39375 78750 78750 80955 83160 83160 92925 102690 102690 102690 102690 102690 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Saldo Inicial 0.00 257825.00 226790.00 234545.00 242895.00 249015.08 257935.16 269490.24 271169.96 285249.68 299329.40 313409.12 Entradas com vendas 50000.00 100000.00 150000.00 152800.00 155600.00 158400.00 170800.00 183200.00 195600.00 195600.00 195600.00 195600.00 Capital Integralizado 250000.00 Saldo em Caixa 300000.00 357825.00 376790.00 387345.00 398495.00 407415.08 428735.16 452690.24 466769.96 480849.68 494929.40 509009.12 Fornecedores - CPV 39375.00 78750.00 78750.00 80955.00 83160.00 83160.00 92925.00 102690.00 102690.00 102690.00 102690.00 102690.00 água - luz - telefone 0.00 2100.00 2100.00 2100.00 2100.00 2100.00 2100.00 2100.00 2100.00 2100.00 2100.00 prolabore 0.00 5200.00 5200.00 5200.00 5200.00 5200.00 5200.00 5200.00 5200.00 5200.00 5200.00 salário + encargos 0.00 7450.00 7450.00 7450.00 7450.00 7450.00 7450.00 7450.00 7450.00 7450.00 7450.00 transporte 1800.00 1800.00 1800.00 1800.00 1800.00 1800.00 1800.00 1800.00 1800.00 1800.00 1800.00 1800.00 marketing 1000.00 1000.00 1000.00 1000.00 1000.00 1000.00 1000.00 1000.00 1000.00 1000.00 1000.00 1000.00 IRPJ 3506.25 1293.75 1293.75 1523.70 1523.70 1523.70 2542.05 2542.05 2542.05 2542.05 2542.05 CSLL 2103.75 776.25 776.25 914.22 914.22 914.22 1525.23 1525.23 1525.23 1525.23 1525.23 Comissão 3000.00 3000.00 3000.00 3168.00 3168.00 3168.00 3912.00 3912.00 3912.00 3912.00 3912.00 ICMS 27000.00 27000.00 27000.00 28512.00 28512.00 28512.00 35208.00 35208.00 35208.00 35208.00 35208.00 PIS 2475.00 2475.00 2475.00 2613.60 2613.60 2613.60 3227.40 3227.40 3227.40 3227.40 3227.40 COFINS 11400.00 11400.00 11400.00 12038.40 12038.40 12038.40 14865.60 14865.60 14865.60 14865.60 14865.60 Total de Saídas 42175.00 131035.00 142245.00 144450.00 149479.92 149479.92 159244.92 181520.28 181520.28 181520.28 181520.28 181520.28 Fluxo de Caixa Livre 7825.00 -31035.00 7755.00 8350.00 6120.08 8920.08 11555.08 1679.72 14079.72 14079.72 14079.72 14079.72 Saldo Final Acumul. 257825.00 226790.00 234545.00 242895.00 249015.08 257935.16 269490.24 271169.96 285249.68 299329.40 313409.12 327488.84 2o Passo - Considerando a Receita Bruta e o Lucro Líquido do período, calcular a Média, o Desvio Padrão Amostral e o Coeficiente de Variação MÉDIA DESVIO PADRÃO COEFICIENTE DE VARIAÇÃO RECEITA BRUTA R$ 174,900.00 R$ 21,841.83 801% LUCRO LIQUIDO R$ 10,942.80 R$ 3,551.13 308% 3o Passo - A partir dos dados encontrados no 2o passo, verificar qual variável (Lucro Líquido e Receita Bruta) apresentou o maior grau de dispersão. Justifique sua resposta. Nos dados encontratos verificamos que o maior grau de dispersão é o do lucro liquido, porque ele ficou mais longe da média. 4o Passo - A partir dos dados encontrados no 1o passo, analisar os pontos abaixo: Administração e Orçamento Empresarial - Análisando o orçamento da empresa relatamos que esta empresa investiu um valor de R$250.000,00 mas este valor investido não foi suficiente para suprir os gatos e nem para obter lucro aproximado da media, sendo assim a sua rentabilidade foi negativa pois ela não teve ganho em relação ao capital investido. Dificuldas financeiras encontradas foi no qual as vendas das mercadorias foram mais a prazo, o empresario não tinha capital pra pagar fornecedores se caso estes pagamento não entrar, apenas contou com suposições de vendas no qual não obtiveram lucros como era esperado. Com base na simulação do relatorio contabil notamos que essa empresa obteve muitos pontos negativos pois ela estimou uma quantidade de venda inferior ao que ela precisava para cobrir suas despesas, que por sua vez são altas, como por exemplo, a retirada de pro - labore poderia ser inferior até a empresa se estabilizar, antes esta empresa deveria ter feito uma pesquisa de mercado para saber se seus produtos ia ter mercado de vendas. Por isso e importante os relatorios contabeis para a gestao empresarial pos com ele se faz um levantamento periodico de quanto se tem em caixa e de que se pode gastar porque temos despesas no decorer dos meses. Entre o regime de compotência E o Regime de Caixa, os relacionamento são os recebimentos e os pagamentos são reconhecidos unicamente quando se recebe ou se paga mediante dinheiro ou equivalente, e com isso podemos dizer que esta empresa não tinha o regime de caixa favoravel aos negocios. Contabilidade Empresarial - Com base na simulação das informações da empresa desta atividade o grupo deve apresentar a importancia do relatório contábil conhecido como DFC - Demonstração de Fluxos de Caixa, deverá abordar os conceitos e definições contidos no Pronunciamento Técnico CPC 03 (R2). Com base na simulação do relatorio contabel notamos que essa empresa obteve muitos pontos negativos pois ela estimou uma quantidade de venda inferior ao que ela precisava para cobrir suas despesas que por sua vez são altas, como por exemplo a retirada de pro - labore poderia ser inferior ate a empresa se estabilizar, antes esta empresa deveria ter feito uma pesquisa de mercado para saber se seus produtos ia ter mercado de vendas. Por isso e importante os relatorios contabeis para a gestao empresarial pos com ele se faz um levantamento periodico de quanto se tem em caixa e de que se pode gastar porque temos despesas no decorer dos meses. E os principais pontos negativos são: altos gastos para manter o negócio e pouca lucratividade. Plan1 ERROR:#NAME?
Compartilhar