PORTF. ADMINSTRAÇÃO FINANCEIRA

Prévia do material em texto

CLARETIANO CENTRO UNIVERSITÁRIO
RAFAEL DE SOUSA SILVA – 8003746
ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA
	
BURITIS - RO
MARÇO /2018
Atividade no Portfólio
Descrição da atividade 
Os cálculos financeiros, as demonstrações e os relatórios contábeis constituem um importante conjunto de ferramentas de análise financeira, pois, com eles, os interessados podem: obter registros da movimentação de dinheiro em todos os setores da organização; controlar e fiscalizar as atividades da empresa, inclusive em termos tributários. Dessa forma, resolva os exercícios e situações-problema que seguem descritos, que tratam dessa temática, e poste a resolução no Portfólio.
1) O valor nominal de um título de dívida de uma empresa promete pagar um montante de R$25.000,00 ao final de três meses. Objetivando saldar uma dívida, a empresa negocia este título e recebe por ele o valor de R$ 23.500,00. Qual a taxa mensal de juro, aproximada, que esse título foi negociado? 
Lembre-se que VF =VP. (1+i)n 
VF= VP (1+i)n
25.000 = 23.500 (1+i)3
25.000/ 23.500 = (1+i)3
1,0638 = (1+i)3
1,0638 = ((1+i)3) EQ \F(1;3) 13�)
1,0638 EQ \F(1;3) = 1+i
1,0208 = 1+i
1,0208 – 1= i
i= 0,0208 ou 2,08%
2) A partir das demonstrações contábeis podemos elaborar diversos indicadores úteis para análise financeira. As técnicas utilizadas para análise de balanços são a análise vertical a horizontal e a análise por meio de índices econômico-financeiros. No quadro abaixo temos um recorte do ativo do balanço patrimonial de uma empresa. Calcule e preencha corretamente os espaços das avaliações verticais (AV%) e horizontais (AH%) referentes aos dois períodos 20x2 e 20x1. Em seguida, descreva duas informações quaisquer que podem ser obtidas a partir dos valores calculados. 
	Ativo
	31.12.20x2
	AV (%)
	31.12.20X1
	AV (%)
	AH (%)
	Ativo Circulante
	117.600,00
	45,0%
	83.300,00
	40,0%
	41,2%
	Financeiro
	15.600,00
	6,0%
	14.800,00
	7,%
	5,4%
	Operacional 
	102.000,00
	39,0%
	68.500,00
	32,9%
	49,0%
	 
	 
	 
	 
	 
	
	Ativo Permanente
	143.400,00
	55,0%
	125.700,00
	6,0%
	14,1%
	Investimento
	15.700,00
	6,0%
	15.700,00
	7,5%
	0%
	Imobilizado
	112.700,00
	43,2%
	94.350,00
	45,0%
	19,4%
	Diferido
	15.000,00
	5,8%
	15.650,00
	7,5%
	-4,1%
	 
	 
	 
	 
	 
	
	Total do Ativo
	261.000,00
	100
	209.000,00
	100
	24,88%
1 Através da Analise Horizontal consegui analisar se os valores das Demonstrações cresceram ou diminuíram em comparação com as informações do período anterior.
2 A Analise Vertical mostra o percentualmente cada conta em relação ao todo no qual faz parte, permitindo que sejam feitas comparações de dois ou mais períodos.
3) A empresa de sucos Todosuco Ltda. possui ativo circulante de R$ 100 (milhões) ativo permanente líquido de R$ 500 (milhões), dívidas a curto prazo de R$ 70 (milhões) e dívidas a longo prazo de R$ 200 (milhões). Nesse sentido, qual é o balanço da empresa? Qual é o patrimônio líquido da empresa? Qual é o capital de giro líquido da empresa?
BALANÇO PATRIMÔNIAL
�
ATIVO
Ativo Circulante 100.000,00
Ativo não Circulante
(-)Ativo permanente liquido 500.000,00
TOTAL 600.000,00
PASSIVO
Passivo Circulante
Dividas a curto prazo 70.000,00
Passivo não Circulante
Dividas a Longo Prazo 200.000,00
TOTAL 270.000,00
�
Patrimônio Liquido: 600.000,00 (-) 270.000,00
PATRIMONIO LIQUIDO: 330.000,00
Capital de Giro Liquido: 100.000,00 (-) 330.000,00
CAPITAL DE GIRO LIQUIDO: 30.000,00
Referências Bibliográficas:
 Caderno de Referência de Conteúdo – CRC Unidade 3 – tópicos 7 e 8
_1583159926.doc