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2. – A CONTABILIZAÇÃO
	Subscrição e integralização do capital social. 01
D- capital social a realizar 
C- capital social subscrito 
 
 
 
 
 
 R$100.000,00
0
Valor do capital subscrito no montante de R$100.000,00, pelo fundador e proprietário
 
Álvaro 
Cabrálio
, na data de 04/03/2015
 
D- banco conta movimento 
 
 R$ 50.000,00
0
D- instalações R$ 50.000,00
0
C- capital social a realizar 
 
 R$100.000,00
0
Integralização do capital social, sendo 50% depositado na conta banco da empresa, e 50% deste valor foi passado uma edificação comercial para a empresa, na data de 04/03/2015.
	Aplicação financeira. 02
D- aplicações financeiras
 
 
 R$ 15.500,00
0
C- banco conta movimento 
 
 R$ 15.500,00
0
Aplicação no banco JRR S.A., com promessa de juros de 12% ao mês, data de 04/03/2015.
	
	Compra de moveis e utensílios. 03
D- Móve
is
 e utensílios R$ 10.000,00
0
C- Banco conta movimento 
 
 R$ 10.000,00
0
Compra
 de moveis e utensílios pagos com cheque a vista n°001, na data de 05/03/2015.
	Instalação de telefone e internet. 04 
D- Despesas eventuais R$ 300,00
0
C
- Banco conta movimento 
 
 R$ 300,00
0
Solicitação de instalação de telefone e internet para uso operacional, despesa paga com cheque a vista n°002, na data de 06/03/2015.
	Saque para eventuais despesas operacionais. 05
D- caixa R$ 5.000,00
0
C
- Banco conta movimento 
 
 R$ 5.000,00
0
Saque para reservas de caixa da empresa, na data de 
07/03/2015
	Gasto com divulgação. 06
D- 
despesas eventuais 
 R$ 500,00
0
C
- Caixa R$ 500,00
0
Despesas
 com a divulgação da inauguração, na data de 08/03/2015.
	Despesas com a abertura da empresa. 07
D- taxas de licença 
 
 
 
 R$ 790,00
0
C
- Caixa R$ 790,00
0
Despesas com as taxas de abertura da empresa, na data de 08/03/2015.
	Compra de mercadoria para revenda, ventilador THUER. 08
D- Estoque R$ 
6.230,674
D- 
ICMS
 a recuperar 
 R$ 1
.
541,61
0
D- 
PIS
 a recuperar R$ 141,31
4
D- 
COFINS
 a recup
erar 
 R$ 650,90
2
C- fornecedores 
 
 R$ 8.564,50
0
Compra de 50 ventiladores da marca THUER para revenda
, pagamento em 30 dias
, valor unitário bruto R$ 171,29, 
valor unitário liquido R$ 
124,61
3
, conforme Nf de entrada N° 001, na data de 11/03/2015.
	Compra de mercadoria para revenda, ventilador QUICK. 09
D- Estoque 
 R$ 4.017,109
D- 
ICMS
 a recuperar 
 R$ 
993,92
4
D- 
PIS
 a recuperar R$ 91,11
0
D- 
COFINS
 a recuper
ar 
 R$ 419,657
C- fornecedores 
 
 R$ 5.521,80
0
Compra de 20 ventiladores da marca QUICK para revenda,
 pagamento em 30 dias,
 valor unitário bruto R$ 276,0
9, valor unitário liquido R$
200,855
, conforme Nf de entrada N° 002, na data de 12/03/2015.
	Venda de mercadoria, ventilador THUER. 10 
D- caixa R$ 9.000,00
0
C- venda de mercadorias R$ 9.000,00
0
D- 
C.M.V.
 
 R$ 
3.738,390
C- estoque 
 R$ 
3.738,390
D
- ICMS 
s/ venda 
 
 R$ 
1.620,00
0
C- 
ICMS 
a recolher 
 
 
 R$ 1.620,00
0
D- 
PIS 
s/ venda 
 
 R$ 148,50
0
C- 
PIS 
a recolher 
 
 R$ 148,50
0
D- 
COFINS s/ venda 
 R$ 684,00
0
C- 
COFINS
 a
 recolher 
 R$ 684,00
0
Venda de 30 ventiladores THUER,
 venda a vista,
 custo médio unitário R$ 
124,61
3
, conforme Nf de saída N° 001, na data de 13/03/2015.
	Venda de mercadoria, ventilador QUICK. 11
D- caixa R$ 4.500,00
C- venda de mercadorias R$ 4.500,00
D- 
C.M.V.
 
 R$ 
3.012,825
C- estoque 
 R$ 3.
012,825
D- 
ICMS 
s/ venda 
 
 R$ 810,00
0
C- 
ICMS 
a recolher 
 
 R$ 810,00
0
D- 
PIS 
s/ venda R$ 74,25
0
C- 
PIS 
a recolher R$ 74,25
0
D- 
COFINS s/ venda 
 R$ 342,00
0
C- 
COFINS 
a recolher 
 
 R$ 342,00
0
Venda
 15 ventiladores da marca QUICK, 
venda a vista, 
custo médio unitário R$ 
200,855
, conforme Nf de saída N° 002, na data de 14/03/2015.
	Devolução de compra, ventilador THUER. 12
D-
 fornecedores R$ 856,45
0
C-
 
ICMS 
a recuperar
 
 R$ 
154,16
1
C-
 
PIS 
a recuperar R$ 14,13
1
C-
 
COFINS a recuperar 
 R$ 65,09
0
C- estoque 
 R$ 623,065
Devolução
 de compra de 05 ventiladores THUER comprados
 a prazo no
 dia 11/03/2015
, valor unitário bruto R$ 171,29
0
, valor unitário liquido R$ 
124,61
3
, na data de 15/03/2015.
	Compra de mercadoria para revenda, ventilador THUER. 13
D- Estoque R$ 
3.
042,259
D- 
ICMS 
a recuperar 
 
 R$ 
752,72
4
D- 
PIS 
a recuperar 
 R$ 69,00
0
D- 
COFINS 
a recuperar 
 
 R$ 317,817
C- fornecedores 
 
 
 R$ 
4.181,80
0
Compra
 de 20 ventiladores da marca THUER para revenda,
 pagamento em 30 dias,
 valor unitário bruto R$ 209,09
0
, valor unitário liquido R$ 
152,11
3
, conforme Nf de entrada 003, na data de 18/03/2015.
	Venda de mercadoria, ventilador THUER. 14
D- caixa R$ 6.500,00
0
C- venda de mercadorias R$ 6.500,00
0
D- 
C.M.V.
 
 R$ 
2.806,559
C- estoque 
 R$ 
2.806,559
D- 
ICMS 
s/ venda
 
 R$ 
1.170,00
C- 
ICMS 
a recolher 
 
 R$ 1.170,00
D- 
PIS 
s/ venda 
 
 R$ 107,25
0
C- 
PIS 
a recolher R$ 107,25
0
D- 
COFINS 
s/ 
venda 
 R$ 494,00
0
C- 
COFINS 
a 
recolher 
 R$ 494,00
0
Venda
 de 20 ventiladores da marca THUER,
 venda a vista,
 custo médio unitário R$ 
140,328
,
 conforme N
f de saída N° 003, na data de 20
/03/2015.
	Devolução de venda, ventilador THUER. 15
D- d
evolução de vendas 
 R$ 1.300,00
0
C- caixa 
 
 R$ 1.300,00
0
D- estoqueR$ 561,312
C- 
C.M.V.
 
 
 
 
 R$ 561,312
D- 
ICMS 
a recuperar 
 
 R$ 234,00
0
C- 
ICMS 
s/ vendas
 
 
 R$
 234,00
0
D- 
PIS 
a recuperar
 
 
 R$ 21,45
0
C- 
PIS 
s/ vendas
 
 
 R$ 
21,45
0
D- 
COFINS 
a recuperar
 
 
R$ 98,80
0
C- COFINS s/
 vendas
 
 R$ 98,8
0
0
Devolução
 de venda de 04 ventiladores da marca THUER, 
valor unitário R$ 325,000, 
referente a venda
 a vista 
 ocorrida no 20/03/2015, na data de 21/03/2015.
	Compra de mercadorias para revenda, ventilador QUICK. 15.1
D- Estoque R$ 
3.
318,709
D- 
ICMS
 a recuperar 
 R$ 
821,12
4
D- 
PIS
 a recuperar 
 R$ 75,27
0
D- 
COFINS
 a recuperar 
 R$ 346,697
C- fornecedores 
 R$ 4.561,80
0
Compra
 de 15 ventiladores da marca QUICK para revenda,
 pagamento em 30 dias,
 valor unitário bruto R$ 
304,12, valor unitário liquido R$ 
221,247
, conforme Nf de entrada 004, na data de 21
/03/2015.
	Venda de mercadorias, ventilador QUICK. 16
D- caixa R$ 5.200,00
0
C- venda de mercadorias R$
 5.
200,00
0
D- C.M.V. 
 R$ 3.
458,40
0
C- estoque 
 
 
 R$ 3.458,40
0
D- 
ICMS 
s/ venda 
 
 R$ 936,00
0
C- 
ICMS 
a recolher 
 R$ 936,00
0
D- 
PIS 
s/ venda R$ 85,80
0
C- 
PIS 
a recolher R$ 85,80
0
D- 
COFINS 
s/ venda 
 
 R$ 395,20
0
C- 
COFINS 
a recolher 
 
 R$ 395,20
0
Venda
 de 16 ventiladores da marca 
QUICK, 
venda a vista,
 custo médio unitário R$ 
216,15
0
, conforme Nf de saída N° 004, na data de 22/03/2015.
	Venda de mercadorias, ventilador THUER. 17
D- caixa R$ 
3.250,50
0
C- venda de mercadorias R$ 
3.250,50
0
D- 
C.M.V.
 R$ 
1.403,280
C- estoque R$ 
1.
403,280
D- 
ICMS 
s/ venda 
 
 R$ 
585,090
C- 
ICMS 
a recolher 
 
 
 R$ 585,090
D- 
PIS 
s/ venda R$ 
53,63
3
C- 
PIS 
a recolher 
 R$ 53,63
3
D- 
COFINS 
s/
 venda 
 
 R$ 247,038
C- 
COFINS 
a recolher 
 R$ 
247,038
Venda
 de 
10
 ventiladores da marca 
THUER
, 
venda a vista, 
custo médio unitário R$ 
151,9
, conforme Nf de saída N° 00
5, na data de 25
/03/2015.
	Rendimentos sobre aplicações. 18 
D- aplicações financeiras 
 
 
 R$ 
1.860,00
C- 
rendimentos
 sobre aplicações financeiras 
 
R$ 1.860,00
Rendimento
 
sobre aplicações financeiras, na data de 31/03/2015.
	compensação dos impostos referentes ao mês de março. 19
D- ICMS a recolher
 
 R$ 4.189,221
C- ICMS a recuperar
 R$ 4.189,221
D- PIS a recolher
 R$ 
384,013
C- PIS a recuperar
 R$ 384,013
D- COFINS a recolher
 R$ 
1.768,783
C- COFINS a recuperar R$ 1.768,783
impostos a recolher e a recuperar referente ao mês 
de março de 2015, na data de 30
/03/2015.
	pagamento de impostos mês de maço de 2015. 20
D- ICMS a recolher R$ 931,779
D- PIS a recolher R$ 85,420
D- COFINS a recolher R$ 393,455
C- caixa R$ 
1
.
410,654
pagamento de impostos referente ao mês de março de 2015, na data de 31/03/2015.

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