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2. – A CONTABILIZAÇÃO Subscrição e integralização do capital social. 01 D- capital social a realizar C- capital social subscrito R$100.000,00 0 Valor do capital subscrito no montante de R$100.000,00, pelo fundador e proprietário Álvaro Cabrálio , na data de 04/03/2015 D- banco conta movimento R$ 50.000,00 0 D- instalações R$ 50.000,00 0 C- capital social a realizar R$100.000,00 0 Integralização do capital social, sendo 50% depositado na conta banco da empresa, e 50% deste valor foi passado uma edificação comercial para a empresa, na data de 04/03/2015. Aplicação financeira. 02 D- aplicações financeiras R$ 15.500,00 0 C- banco conta movimento R$ 15.500,00 0 Aplicação no banco JRR S.A., com promessa de juros de 12% ao mês, data de 04/03/2015. Compra de moveis e utensílios. 03 D- Móve is e utensílios R$ 10.000,00 0 C- Banco conta movimento R$ 10.000,00 0 Compra de moveis e utensílios pagos com cheque a vista n°001, na data de 05/03/2015. Instalação de telefone e internet. 04 D- Despesas eventuais R$ 300,00 0 C - Banco conta movimento R$ 300,00 0 Solicitação de instalação de telefone e internet para uso operacional, despesa paga com cheque a vista n°002, na data de 06/03/2015. Saque para eventuais despesas operacionais. 05 D- caixa R$ 5.000,00 0 C - Banco conta movimento R$ 5.000,00 0 Saque para reservas de caixa da empresa, na data de 07/03/2015 Gasto com divulgação. 06 D- despesas eventuais R$ 500,00 0 C - Caixa R$ 500,00 0 Despesas com a divulgação da inauguração, na data de 08/03/2015. Despesas com a abertura da empresa. 07 D- taxas de licença R$ 790,00 0 C - Caixa R$ 790,00 0 Despesas com as taxas de abertura da empresa, na data de 08/03/2015. Compra de mercadoria para revenda, ventilador THUER. 08 D- Estoque R$ 6.230,674 D- ICMS a recuperar R$ 1 . 541,61 0 D- PIS a recuperar R$ 141,31 4 D- COFINS a recup erar R$ 650,90 2 C- fornecedores R$ 8.564,50 0 Compra de 50 ventiladores da marca THUER para revenda , pagamento em 30 dias , valor unitário bruto R$ 171,29, valor unitário liquido R$ 124,61 3 , conforme Nf de entrada N° 001, na data de 11/03/2015. Compra de mercadoria para revenda, ventilador QUICK. 09 D- Estoque R$ 4.017,109 D- ICMS a recuperar R$ 993,92 4 D- PIS a recuperar R$ 91,11 0 D- COFINS a recuper ar R$ 419,657 C- fornecedores R$ 5.521,80 0 Compra de 20 ventiladores da marca QUICK para revenda, pagamento em 30 dias, valor unitário bruto R$ 276,0 9, valor unitário liquido R$ 200,855 , conforme Nf de entrada N° 002, na data de 12/03/2015. Venda de mercadoria, ventilador THUER. 10 D- caixa R$ 9.000,00 0 C- venda de mercadorias R$ 9.000,00 0 D- C.M.V. R$ 3.738,390 C- estoque R$ 3.738,390 D - ICMS s/ venda R$ 1.620,00 0 C- ICMS a recolher R$ 1.620,00 0 D- PIS s/ venda R$ 148,50 0 C- PIS a recolher R$ 148,50 0 D- COFINS s/ venda R$ 684,00 0 C- COFINS a recolher R$ 684,00 0 Venda de 30 ventiladores THUER, venda a vista, custo médio unitário R$ 124,61 3 , conforme Nf de saída N° 001, na data de 13/03/2015. Venda de mercadoria, ventilador QUICK. 11 D- caixa R$ 4.500,00 C- venda de mercadorias R$ 4.500,00 D- C.M.V. R$ 3.012,825 C- estoque R$ 3. 012,825 D- ICMS s/ venda R$ 810,00 0 C- ICMS a recolher R$ 810,00 0 D- PIS s/ venda R$ 74,25 0 C- PIS a recolher R$ 74,25 0 D- COFINS s/ venda R$ 342,00 0 C- COFINS a recolher R$ 342,00 0 Venda 15 ventiladores da marca QUICK, venda a vista, custo médio unitário R$ 200,855 , conforme Nf de saída N° 002, na data de 14/03/2015. Devolução de compra, ventilador THUER. 12 D- fornecedores R$ 856,45 0 C- ICMS a recuperar R$ 154,16 1 C- PIS a recuperar R$ 14,13 1 C- COFINS a recuperar R$ 65,09 0 C- estoque R$ 623,065 Devolução de compra de 05 ventiladores THUER comprados a prazo no dia 11/03/2015 , valor unitário bruto R$ 171,29 0 , valor unitário liquido R$ 124,61 3 , na data de 15/03/2015. Compra de mercadoria para revenda, ventilador THUER. 13 D- Estoque R$ 3. 042,259 D- ICMS a recuperar R$ 752,72 4 D- PIS a recuperar R$ 69,00 0 D- COFINS a recuperar R$ 317,817 C- fornecedores R$ 4.181,80 0 Compra de 20 ventiladores da marca THUER para revenda, pagamento em 30 dias, valor unitário bruto R$ 209,09 0 , valor unitário liquido R$ 152,11 3 , conforme Nf de entrada 003, na data de 18/03/2015. Venda de mercadoria, ventilador THUER. 14 D- caixa R$ 6.500,00 0 C- venda de mercadorias R$ 6.500,00 0 D- C.M.V. R$ 2.806,559 C- estoque R$ 2.806,559 D- ICMS s/ venda R$ 1.170,00 C- ICMS a recolher R$ 1.170,00 D- PIS s/ venda R$ 107,25 0 C- PIS a recolher R$ 107,25 0 D- COFINS s/ venda R$ 494,00 0 C- COFINS a recolher R$ 494,00 0 Venda de 20 ventiladores da marca THUER, venda a vista, custo médio unitário R$ 140,328 , conforme N f de saída N° 003, na data de 20 /03/2015. Devolução de venda, ventilador THUER. 15 D- d evolução de vendas R$ 1.300,00 0 C- caixa R$ 1.300,00 0 D- estoqueR$ 561,312 C- C.M.V. R$ 561,312 D- ICMS a recuperar R$ 234,00 0 C- ICMS s/ vendas R$ 234,00 0 D- PIS a recuperar R$ 21,45 0 C- PIS s/ vendas R$ 21,45 0 D- COFINS a recuperar R$ 98,80 0 C- COFINS s/ vendas R$ 98,8 0 0 Devolução de venda de 04 ventiladores da marca THUER, valor unitário R$ 325,000, referente a venda a vista ocorrida no 20/03/2015, na data de 21/03/2015. Compra de mercadorias para revenda, ventilador QUICK. 15.1 D- Estoque R$ 3. 318,709 D- ICMS a recuperar R$ 821,12 4 D- PIS a recuperar R$ 75,27 0 D- COFINS a recuperar R$ 346,697 C- fornecedores R$ 4.561,80 0 Compra de 15 ventiladores da marca QUICK para revenda, pagamento em 30 dias, valor unitário bruto R$ 304,12, valor unitário liquido R$ 221,247 , conforme Nf de entrada 004, na data de 21 /03/2015. Venda de mercadorias, ventilador QUICK. 16 D- caixa R$ 5.200,00 0 C- venda de mercadorias R$ 5. 200,00 0 D- C.M.V. R$ 3. 458,40 0 C- estoque R$ 3.458,40 0 D- ICMS s/ venda R$ 936,00 0 C- ICMS a recolher R$ 936,00 0 D- PIS s/ venda R$ 85,80 0 C- PIS a recolher R$ 85,80 0 D- COFINS s/ venda R$ 395,20 0 C- COFINS a recolher R$ 395,20 0 Venda de 16 ventiladores da marca QUICK, venda a vista, custo médio unitário R$ 216,15 0 , conforme Nf de saída N° 004, na data de 22/03/2015. Venda de mercadorias, ventilador THUER. 17 D- caixa R$ 3.250,50 0 C- venda de mercadorias R$ 3.250,50 0 D- C.M.V. R$ 1.403,280 C- estoque R$ 1. 403,280 D- ICMS s/ venda R$ 585,090 C- ICMS a recolher R$ 585,090 D- PIS s/ venda R$ 53,63 3 C- PIS a recolher R$ 53,63 3 D- COFINS s/ venda R$ 247,038 C- COFINS a recolher R$ 247,038 Venda de 10 ventiladores da marca THUER , venda a vista, custo médio unitário R$ 151,9 , conforme Nf de saída N° 00 5, na data de 25 /03/2015. Rendimentos sobre aplicações. 18 D- aplicações financeiras R$ 1.860,00 C- rendimentos sobre aplicações financeiras R$ 1.860,00 Rendimento sobre aplicações financeiras, na data de 31/03/2015. compensação dos impostos referentes ao mês de março. 19 D- ICMS a recolher R$ 4.189,221 C- ICMS a recuperar R$ 4.189,221 D- PIS a recolher R$ 384,013 C- PIS a recuperar R$ 384,013 D- COFINS a recolher R$ 1.768,783 C- COFINS a recuperar R$ 1.768,783 impostos a recolher e a recuperar referente ao mês de março de 2015, na data de 30 /03/2015. pagamento de impostos mês de maço de 2015. 20 D- ICMS a recolher R$ 931,779 D- PIS a recolher R$ 85,420 D- COFINS a recolher R$ 393,455 C- caixa R$ 1 . 410,654 pagamento de impostos referente ao mês de março de 2015, na data de 31/03/2015.
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