SIMULADOS DE LEGISLAÇÃO TRIBUTÁRIA - 6 A 10 - 2015

Prévia do material em texto

LEGISLAÇÃO TRIBUTÁRIA
	Simulado: GST0278_SM_201301144711 V.1
	
	Desempenho: 3,0 de 8,0
	Data: 28/05/2015 14:24:37 (Finalizada)
	
	 1a Questão (Ref.: 201301220440)
	
	Considerando as regras atinentes à exclusão do crédito tributário, disserte acerca da distinção entre imunidade e isenção tributária. [SBM/UNESA/11.01]
		
	
	Compare com a sua resposta: O sujeito passivo pode praticar o fato gerador, mas por um benefício (favor) legal a cobrança não lhe será efetuada, conforme Arts. 175 a 182, CTN, que tratam respectivamente da isenção e da anistia, conforme se passa a verificar. Ao contrário da imunidade que é garantida por força do Art. 150, VI, CRFB/88
		
	
	 2a Questão (Ref.: 201301423873)
	
	Fato gerador da obrigação principal é a hipótese definida em lei como necessária e suficiente para o surgimento da obrigação tributária. O fato gerador é uma expressão que representa um fato a que o legislador vincula o nascimento da obrigação jurídica de pagar um tributo determinado. Assim, exemplifique um fato gerador e sua consequente obrigação tributária. Fundamente sua resposta.
		
	
	Compare com a sua resposta: IR ao receber salário acima de R$ 1.787,78; ITBI ao adquirir um bem imóvel; ISS ao prestar determinado serviço; IPTU ao ser proprietário de um imóvel urbano; ITD ao finalizar o inventário etc.
		
	
	 3a Questão (Ref.: 201301734959)
	Pontos: 1,0  / 1,0 
	É possível definir ___________ como o direito subjetivo de que é portador o sujeito _____________ de uma ______________ e que lhe permite exigir o objeto prestacional, representado por uma importância em dinheiro.
As palavras que outorgam sentido ao enunciado acima, são respectivamente:
		
	
	obrigação acessória; ativo; obrigação tributária   
	
	direito tributário; passivo; competência tributária   
	
	crédito tributário; ativo; obrigação tributária 
	
	obrigação principal;ativo;competência tributária
	
	competência tributária; passivo; competência legislativa   
	
	 4a Questão (Ref.: 201301731002)
	Pontos: 1,0  / 1,0 
	Assinale a alternativa correta. Em relação ao lançamento tributário, podemos afirmar que: 
		
	
	o lançamento é um ato administrativo que torna líquido o crédito tributário. 
	
	o lançamento de direto ocorre quando a autoridade administrativa depende de informações que devem ser prestadas pelo contribuinte. 
	
	o lançamento por homologação ocorre quando a autoridade administrativa lança o tributo independentemente de qualquer informação prestada pelo contribuinte. 
	
	o crédito tributário se constitui independentemente do lançamento. 
	
	o lançamento por declaração ocorre quando a autoridade administrativa realiza o lançamento mesmo sem qualquer informação fornecida pelo contribuinte. 
	
	 5a Questão (Ref.: 201301202731)
	Pontos: 0,0  / 1,0 
	Determinado contribuinte, com domicílio tributário no famoso Município de Cajazeiras-PB, foi submetido à fiscalização, por Auditores Tributários daquele Estado, que lavraram auto de infração, por falta de pagamento do ICMS, no montante de R$100.000,00, aplicando-lhe, ainda, a multa de 50% do valor do tributo. Nesse caso, a modalidade de lançamento utilizado foi: 
		
	
	Por homologação
	
	Por declaração
	
	Autolançamento
	
	Direto ou de ofício
	
	Por arbitramento
	
	 6a Questão (Ref.: 201301178176)
	Pontos: 0,0  / 1,0 
	A suspensão da exigibilidade do crédito tributário ocorre:
		
	
	com o depósito do montante integral.
	
	com o ajuizamento de mandado de segurança.
	
	com o ajuizamento de ação anulatória.
	
	com a simples interposição de agravo de instrumento contra decisão judicial que tenha indeferido liminar pleiteada pelo contribuinte.
	
	com o oferecimento de impugnação ou recurso administrativo, ainda que flagrantemente intempestivos e sem preliminar de tempestividade.
		
	
	 7a Questão (Ref.: 201301726734)
	Pontos: 1,0  / 1,0 
	Marque a alternativa que não é correta a partir da seguinte afirmação: De acordo com o artigo 142, do Código Tributário Nacional (CTN), entende-se por lançamento o procedimento administrativo vinculado que: 
		
	
	Identifica o sujeito passivo (contribuinte ou responsável) da obrigação tributária; 
	
	Não se aplica, em nenhuma hipótese, qualquer penalidade. 
	
	Verifica a ocorrência de um fato gerador; 
	
	Aponta o montante do crédito; 
	
	Determina a matéria tributável; 
	
	 8a Questão (Ref.: 201301726741)
	Pontos: 0,0  / 1,0 
	Acerca do Lançamento por Declaração, analise as assertivas abaixo e marque a alternativa INCORRETA: 
		
	
	Constitui exemplo do Lançamento por Declaração: A apuração do imposto de importação, decorrente de declaração do passageiro que desembarca do exterior. 
	
	O Lançamento por Declaração também é denominado de Lançamento Indireto. 
	
	No Lançamento por Declaração o sujeito passivo presta informações à autoridade tributária quanto à matéria de fato; cabendo a administração pública apurar o montante do tributo devido. 
	
	São características do Lançamento por Declaração: 01. O sujeito passivo fornece informações à autoridade tributária; 02. A autoridade tributária lança após receber as informações. 
		
	
	 9a Questão (Ref.: 201301395773)
	Pontos: 0,0  / 1,0 
	Em relação às contribuições sociais, inclusive às destinadas à seguridade social, a Constituição estabelece limitações que devem ser respeitadas pela legislação infraconstitucional. Isto posto, avalie as formulações seguintes e, ao final, assinale a opção que corresponde à resposta correta. I. É vedada a concessão de remissão ou anistia da contribuição social destinada à seguridade social, para débitos em montante superior ao fixado em lei complementar, do empregador, da empresa e da entidade equiparada a empresa na forma da lei, incidente sobre a folha de salários e demais rendimentos do trabalho pagos ou creditados, a qualquer título, à pessoa física que lhe preste serviço, mesmo sem vínculo empregatício. Igual vedação se aplica, para débitos em montante superior ao fixado em lei complementar, à contribuição social de seguridade social, a que se sujeitam o trabalhador e os demais segurados da previdência social. II. É vedada a incidência de contribuições sociais sobre as receitas decorrentes de exportação e sobre a importação de petróleo e seus derivados. Vedada também é a incidência de contribuição para a seguridade social sobre o valor das aposentadorias e pensões concedidas pelo regime geral de previdência social. III. É vedada a concessão de isenção ou anistia da contribuição social destinada à seguridade social, incidente sobre a receita de concursos de prognósticos, para débitos em montante superior ao fixado em lei complementar.
		
	
	I e III são verdadeiras.
	
	II e III são verdadeiras.
	
	I e II são verdadeiras.
	
	Todas são falsas.
	
	Somente I é verdadeira.
		
	
	 10a Questão (Ref.: 201301423888)
	Pontos: 0,0  / 1,0 
	Quando a anistia for concedida em caráter individual, o interessado deverá requerer junto ao Fisco seus benefícios. Todavia o fisco exclui pelos art. 175, II e arts. 180 1 182 do CTN da anistia o lançamento e o:
		
	
	crédito tributário
	
	tributo
	
	fato gerador
	
	direito
	
	imposto
	
	Simulado: GST0278_SM_201301144711 V.2 
	Fechar 
	Desempenho: 5,0 de 8,0
	Data: 28/05/2015 14:34:04 (Finalizada)
	
	 1a Questão (Ref.: 201301206342)
	
	Fiscais de um determinado município de Goiás verificaram, após realizarem uma visita à empresa Samanta Ltda., que a mesma se achava quite com suas obrigações fazendárias; diante do fato,  viraram as costas e saíram com a promessa de que voltariam em breve. Está correto o procedimento? Como devem procederpara atestar a veracidade do fato? 
		
	
	Compare com a sua resposta: Não; se durante a fiscalização não se constata nenhuma irregularidade, os fiscais devem lavrar um Termo de Homologação no qual constará que o contribuinte não possui débito com o Poder Publico 
		
	
	 2a Questão (Ref.: 201301206158)
	
	A obrigação tributária deve ser entendida como a relação jurídica pela qual o Estado tem o direito de exigir do contribuinte uma prestação, que é o tributo. Diga quais são os elementos que caracterizam esta obrigação e explique-os.
		
	
	
Compare com a sua resposta: A obrigação Tributária deve ser entendida como a relação jurídica pela qual o Estado tem o direito de exigir do contribuinte uma prestação (Tributo). Esta obrigação caracteriza-se pelos seguintes elementos: a) Legislação b) Fato Gerador c) Sujeito Ativo d) Sujeito Passivo a) Legislação Tributária É a fonte principal da obrigação tributária, pois que não existe tributo que não seja criado e exigido em função de uma lei prévia. É por intermédio da lei que o tributo nasce, pois é ela que descreve os fatos de conteúdo econômico capazes de gerar a obrigação tributária. Tal legislação compreende a Constituição Federal, as leis, os tratados e convenções internacionais, os decretos e as normas complementares que versem, no todo ou em parte sobre tributos e as relações jurídicas a ele referentes. b) Fato Gerador É o evento descrito pela norma e que, ao ser praticado por alguém, dá origem à obrigação de pagar determinado tributo. Ex: Imposto sobre exportação: fato gerador = saída de produtos nacionais ou nacionalizados do território nacional. Imposto sobre importação: fato gerador = entrada de produtos estrangeiros em território nacional. Imposto sobre a propriedade predial e territorial urbana ¿ IPTU: fato gerador = propriedade, domínio útil ou posse de bem imóvel localizado na zona urbana do município. c) Sujeito Ativo É a Pessoa Jurídica de Direito Público (União, Estados, Distrito Federal e Municípios) titular da competência para exigir o cumprimento da obrigação. d) Sujeito Passivo É a pessoa que tem o dever de pagar o tributo. Em regra o sujeito passivo da obrigação tributária é o contribuinte, isto é, o sujeito que tenha relação pessoal e direta com a situação que constitua o respectivo fato gerador do tributo, mas pode ser também o responsável. 
		
	
	 3a Questão (Ref.: 201301730486)
	Pontos: 1,0  / 1,0 
	De acordo com a legislação tributária, a natureza jurídica específica do tributo é determinada pelo(a):
		
	
	obrigação tributária.
	
	lançamento por homologação.
	
	fato gerador previsto em lei.
	
	tipo de lançamento.
	
	crédito tributário.
	
	 4a Questão (Ref.: 201301730440)
	Pontos: 1,0  / 1,0 
	De acordo com que o estudamos na Aula 06, podemos identificador o Fato Gerador como:
		
	
	Um fato praticado por alguém (sujeito ativo), que irá gerar. acarretar, uma obrigação tributária (principal e acessória).
	
	Um fato praticado por alguém (sujeito passivo), que não irá gerar uma obrigação tributária (principal e acessória).
	
	Um fato praticado por alguém (sujeito passivo), que irá gerar. acarretar, uma obrigação tributária (apenas acessória).
	
	Um fato praticado por alguém (sujeito passivo), que irá gerar. acarretar, uma garantia tributária (principal e acessória).
	
	Um fato praticado por alguém (sujeito passivo), que irá gerar. acarretar, uma obrigação tributária (principal e acessória).
	
	 5a Questão (Ref.: 201301423885)
	Pontos: 0,0  / 1,0 
	A exclusão do crédito tributário somente quando há a promulgação de lei que determina a não exigibilidade do crédito tributário por parte do sujeito ativo, que é o Estado ou ente público presente na relação do crédito tributário. Essa exclusão significa retirar a existência de:
		
	
	uma obrigação tributária
	
	uma extinção do crédito tributário
	
	um débito fiscal
	
	um lançamento
	
	um crédito tributário
		
	
	 6a Questão (Ref.: 201301734213)
	Pontos: 0,0  / 1,0 
	A Isenção tributária pode ser classificada quanto: 
		
	
	forma, contrato, tempo e lugar.
	
	forma, natureza, espaço e contrato.
	
	forma, natureza, tempo e objeto.
	
	forma, natureza, tempo e espaço.
	
	forma, natureza, tempo e lugar.
	
	 7a Questão (Ref.: 201301731013)
	Pontos: 1,0  / 1,0 
	Assinale a alternativa correta em relação à exclusão do crédito tributário:
		
	
	o depósito do montante integral trata-se de causa de exclusão do crédito tributário, já que após o depósito, o crédito decorrente do depósito terá sua cobrança excluída. 
	
	o pagamento constitui uma modalidade de exclusão de crédito tributário, tendo em vista que como pagamento, considera-se excluída a necessidade de realização do pagamento. 
	
	a anistia é uma das hipóteses de exclusão tributária, uma vez que na anistia o crédito é constituído. Porém, trata-se de uma situação em que a lei determina a exclusão do pagamento. 
	
	a moratória constitui uma das hipóteses de exclusão do crédito tributário, tendo em vista que se enquadra como causa de suspensão do crédito tributário. 
	
	o parcelamento é uma modalidade de exclusão do crédito tributário, uma vez que se trata de uma hipótese em que o ordenamento jurídico exclui o pagamento dos valores parcelados. 
	
	 8a Questão (Ref.: 201301726751)
	Pontos: 1,0  / 1,0 
	Acerca da Exclusão do Crédito Tributário é correto afirmar, EXCETO: 
		
	
	A isenção é uma exceção à regra tributária, na qual o sujeito passivo deveria pagar, mas foi perdoado por uma Lei que o isenta do pagamento do tributo devido. 
	
	A alíquota zero não se assemelha à isenção, que poderá ser concedida em caráter geral ou condicional. 
	
	A Legislação Brasileira prevê duas modalidades de exclusão do crédito tributário, são elas a Isenção e a Anistia. 
	
	Na isenção ocorre o fato gerador, há a obrigação tributária, mas o crédito tributário não chega a ser constituído pelo lançamento. 
		
	
	 9a Questão (Ref.: 201301174154)
	Pontos: 1,0  / 1,0 
	O CTN prevê que a lei poderá autorizar a autoridade administrativa a conceder remissão ou anistia do crédito tributário mediante despacho devidamente fundamentado, que deverá levar em conta os seguintes aspectos, EXCETO:
		
	
	a situação econômica do sujeito passivo
	
	a necessidade de se privilegiar determinado segmento do setor produtivo
	
	a condição econômica de uma determinada região do território da entidade tributante
	
	o valor diminuto do crédito tributário
	
	a possibilidade de o contribuinte deixar de pagar penalidades pecuniárias devidas por irregularidades no pagamento de sua obrigação tributária
		
	
	 10a Questão (Ref.: 201301392823)
	Pontos: 0,0  / 1,0 
	Extingue(m) o crédito tributário: 
		
	
	a moratória, o parcelamento e o depósito do montante integral. 
	
	as reclamações e os recursos, nos termos das leis reguladoras do processo tributário administrativo. 
	
	a dação em pagamento em bens móveis, na forma e condições estabelecidas em lei. 
	
	a decisão administrativa irreformável, assim entendida a definitiva na órbita administrativa, que não mais possa ser objeto de ação anulatória. 
	
	a concessão de medida liminar ou de tutela antecipada, em mandado de segurança ou outras espécies de ação judicial. 
		
	
		
	
	Simulado: GST0278_SM_201301144711 V.3 
	Fechar 
	Desempenho: 5,0 de 8,0
	Data: 28/05/2015 14:37:42 (Finalizada)
	
	 1a Questão (Ref.: 201301232301)
	
	A obrigação Tributária deve ser entendida como a relação jurídica pela qual o Estado tem o direito de exigir do contribuinte uma prestação (Tributo). A obrigação caracteriza-se por quatro elementos, diga quais são e explique-os.Compare com a sua resposta: legislação; fato gerador; sujeito ativo e sujeito passivo.
		
	
	 2a Questão (Ref.: 201301206931)
	
	Considerando as regras atinentes à exclusão do crédito tributário, disserte acerca da distinção entre imunidade e isenção tributária. [SBM/UNESA/11.01]
		
	
	Compare com a sua resposta: Sujeito passivo pode praticar o fato gerador, mas por um benefício (favor) legal a cobrança não lhe será efetuada, conforme Arts. 175 a 182, CTN, que tratam respectivamente da isenção e da anistia, conforme se passa a verificar. Ao contrário da imunidade que é garantida por força do Art. 150, VI, CRFB/88 
		
	
	 3a Questão (Ref.: 201301734150)
	Pontos: 1,0  / 1,0 
	A exclusão do Crédito Tributário, como ato jurídico perfeito depende da promulgação de:
		
	
	Direito
	
	Medida Provisória
	
	Dever
	
	Contrato
	
	Lei
	
	 4a Questão (Ref.: 201301735103)
	Pontos: 0,0  / 1,0 
	O Direito Tributário é o ramo do Direito que estuda as relações financeiras entre o Estado e os indivíduos, sejam estes pessoas naturais ou jurídicas. Aborda também os tributos, que são contribuições compulsórias efetuadas pelos indivíduos para que o Estado possa promover as suas atividades.Assinale a alternativa correta:
		
	
	somente com o pagamento o crédito tributário é extinto.
	
	a compensação tributária é uma das formas de extinção do crédito tributário. 
	
	o erro no lançamento não extingue o crédito tributário.
	
	o crédito tributário iguala-se à obrigação tributária de pagar tributo. 
	
	a extinção do crédito tributário necessariamente induz a extinção da obrigação tributária.
	
	 5a Questão (Ref.: 201301394573)
	Pontos: 0,0  / 1,0 
	É a modalidade de Exclusão do Crédito Tributário que dispensa legalmente o pagamento do tributo: 
		
	
	Anistia; 
	
	Isenção; 
	
	Liminares em mandado de segurança. 
	
	Moratória; 
	
	Parcelamento; 
		
	
	 6a Questão (Ref.: 201301731106)
	Pontos: 1,0  / 1,0 
	Tendo como base a legislação referente à exclusão do crédito tributário, assinale a alternativa correta. 
		
	
	a remissão, modalidade de exclusão do crédito tributário, consiste no perdão do crédito tributário, em que o contribuinte tem seu crédito tributário perdoado pela lei. 
	
	a compensação é uma das modalidades de exclusão do crédito tributário, tendo em vista que por meio de transações e acordos mútuos, as prestações se equivalem e portanto, estão excluídas entre si. 
	
	o depósito do montante integral trata-se de causa de exclusão do crédito tributário, já que após o depósito, o crédito decorrente do depósito terá sua cobrança excluída. 
	
	no ordenamento jurídico brasileiro, são consideradas como as únicas modalidades de exclusão do crédito tributário, a isenção e a anistia. 
	
	a exclusão do crédito tributário consiste na paralisação de sua exigibilidade por determinado período de tempo. 
	
	 7a Questão (Ref.: 201301730000)
	Pontos: 1,0  / 1,0 
	A coisa julgada, com relação ao crédito tributário, é causa de:
		
	
	Exclusão.
	
	Interrupção;
	
	Suspensão;
	
	Extinção;
		
	
	 8a Questão (Ref.: 201301397888)
	Pontos: 1,0  / 1,0 
	A isenção se dá somente antes da constituição do tributo. Depois de constituído, só se fala em:
		
	
	remissão
	
	lançamento
	
	obrigação tributária
	
	imunidade
	
	crédito tributário
		
	
	 9a Questão (Ref.: 201301731095)
	Pontos: 1,0  / 1,0 
	Assinale a alternativa correta em relação à exclusão do crédito tributário:
		
	
	A moratória constitui uma das hipóteses de exclusão do crédito tributário, tendo em vista que se enquadra como causa de suspensão do crédito tributário. 
	
	O pagamento constitui uma modalidade de exclusão de crédito tributário, tendo em vista que como pagamento, considera-se excluída a necessidade de realização do pagamento. 
	
	A anistia é uma das hipóteses de exclusão tributária, uma vez que na anistia o crédito é constituído. Desta forma, trata-se de uma situação em que a lei determina a exclusão do pagamento das penalidades. 
	
	O depósito do montante integral trata-se de causa de exclusão do crédito tributário, já que após o depósito, o crédito decorrente do depósito terá sua cobrança excluída. 
	
	O parcelamento é uma modalidade de exclusão do crédito tributário, uma vez que se trata de uma hipótese em que o ordenamento jurídico exclui o pagamento dos valores parcelados. 
	
	 10a Questão (Ref.: 201301202795)
	Pontos: 0,0  / 1,0 
	A Prefeitura de São Luís concedeu dispensa do IPTU o imóvel de uso exclusivamente residencial do seu proprietário e familiares, localizado no Município de São Luís, de valor venal até R$ 50.000,00, calculado na data do lançamento do imposto. Esta é uma hipótese de: 
		
	
	omissão
	
	remissão
	
	anistia
	
	isenção
	
	transação