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Anhanguera Educacional– UNIDERP Administração Desafio Profissional / Contabilidade Geral e Matemática Aplicada Jundiaí 2015 SUMARIO INTRODUÇÃO .........................................................................................3 1 INTEGRALIZAÇÃO DO CAPITAL .........................................................4 2 CONTROLE DE ESTOQUE ..................................................................5 3 FATOS CONTABEIS QUE OCORERAM NA EMPRESA.................... 6 4 OPERAÇÃO DE VENDAS................................................................... 7 5 RELATORIO FINAL ..............................................................................9 CONSIDERAÇÕES FINAIS ...................................................................12 REFERENCIAS .....................................................................................13 INTRODUÇÃO Este trabalho tem por finalidade apresentar de forma clara e objetiva as informações contábeis e financeiras efetuadas pela empresa Glamour, auxiliando seus sócios nas tomadas de decisões e também no planejamento de ações a serem implantadas na empresa visando sempre uma clara visão do caminho a ser percorrido para que a empresa tenha uma saúde financeira positiva. Passo 1 – Integralização do Capital Lançamentos no Razão; Capital a Integralizar Caixa 20.000,00 20.000,00 5.000,00 50.000,00 25.000,00 70.000,00 50.000,00 100.000,00 Móveis e Utensílios Máquinas e Equipamentos 5.000,00 25.000,00 5.000,00 25.000,00 Balancete de Verificação. Balancete de Verificação Conta Débito/Ativo Crédito/Passivo Capital Integralizado 100.000,00 Caixa 70.000,00 Móveis e Utensílios 5.000,00 Máquinas e Equipamentos 25.000,00 Total R$ 100.000,00 100.000,00 Passo 2 – Controle de Estoque Planilha de controle de estoques: Data Histórico Entradas Saídas Saldo Qtde Vlr.Unit. Vlr.Total 06/01/2014 Fornecedor 1 500 5,50 2.750,00 500 5,50 2.750,00 07/01/2014 Fornecedor 2 200 6,20 1.240,00 700 5,70 3.990,00 08/01/2014 Fornecedor 1 300 5,80 1.740,00 1000 5,735.730,00 Passo 3 – Fatos contábeis que ocorreram na empresa a) Lançamentos no Razão: DB. C.M. 65.000,00 CCaixa 65.000,00 DEstoque Mercadorias 3.990,00 CB. C.M. 3.990,00 DEstoque Mercadorias 1.740,00 CDuplicatas a Pagar 1.740,00 b) Balancete de Verificação: Balancete de Verificação Conta Débito/Ativo Crédito/Passivo Capital Integralizado 100.000,00 Caixa 5.000,00 Móveis e Utensílios 5.000,00 Máquinas e Equipamentos 25.000,00 B.C.M. 61.010,00 Duplicatas a Pagar 1.740,00 Estoque de Mercadorias 5.730,00 Total R$ 101.740,00 101.740,00 Passo 4 – Operações de Vendas Data Histórico Entradas Saídas Saldo Qtde Vlr.Unit. Vlr.Total 06/01/2014 Fornecedor 1 500 5,50 2.750,00 500 5,50 2.750,00 07/01/2014 Fornecedor 2 200 6,20 1.240,00 700 5,70 3.990,00 08/01/2014 Fornecedor 1 300 5,80 1.740,00 1000 5,73 5.730,00 Venda 600 5,73 3.438,00 400 5,73 2.292,00 a) Lançamentos no Razão: DDuplicatas a Pagar 1.740,00 CB. C.M. 1.740,00 DB. C.M. 7.500,00 CVendas de Mercadorias 7.500,00 DC. M.V. 3.438,00 CEstoque de Mercadorias 3.438,00 b) Balancete de Verificação: c) Balancete de Verificação Conta Débito/Ativo Crédito/Passivo Capital Integralizado 100.000,00 Caixa 5.000,00 Móveis e Utensílios 5.000,00 Máquinas e Equipamentos 25.000,00B.C.M. 66.770,00 Vendas de Mercadorias 7.500,00 Estoque de Mercadorias 2.292,00 C.M.V. 3.438,00 Total R$ 107.500,00 107.500,00Balanço Patrimonial: ATIVO PASSIVO CIRCULANTE CIRCULANTE DISPONÍVEL: CAIXA 5.000,00 DUPLICATAS A PAGAR CP BANCO 66.770,00 FINANCIAMENTOS CP ESTOQUE 2.292,00 IMPOSTOS A PAGAR TOTAL ATIVO CIRCULANTE 74.062,00 TOTAL PASSO CIRCULANTE REALIZÁVEL A LONGO PRAZO EXIGIVEL A LONGO PRAZO DUPLICATAS A RECEBER LP DUPLICATAS A PAGAR LP TOTAL RLP TOTAL ELP PERMANTE RECEITAS IMOBILIZADO LUCRO S/VENDAS 4.062,00 MÓVEIS E UTENSÍLIOS 5.000,00 PATRIMÔNIO LÍQUIDO MÁQUINAS E EQUIPAMENTOS 25.000,00 CAPITAL A INTEGRALIZAR 100.000,00 TOTAL PERMANENTE 30.000,00 TOTAL DO ATIVO 104.062,00 TOTAL PASSIVO 104.062,00 Passo 5 – RELATÓRIO FINAL Esse relatório tem por objetivo apresentar que o saldo final de frascos da fragrância Aurora Plus no estoque da empresa é de 400 frascos, perfazendo um total de R$ 2.292,00 e que o lucro obtido pela empresa em sua primeira venda foi de R$ 4.062,00. Sendo que, para uma perfeita harmonia entre as características gerais da empresa e o produto esperado pelos usuários das informações contábeis, também foi criado um plano de contas para a empresa Glamour. PLANO DE CONTAS ATIVO 1.1. CIRCULANTE 1.1.1. Caixa 1.1.1.01. Caixa Geral 1.1.2. Bancos Conta Movimento 1.1.3. Contas a Receber 1.1.3.01. Clientes 1.1.4. Estoques 1.1.4.01. Mercadorias 1.2. NÃO CIRCULANTE 1.2.1. Investimentos 1.2.2. Imobilizado 1.2.2.01. Máquinas e Equipamentos 1.2.2.02. Móveis e Utensílios 1.2.3. Depreciação 1.2.4. Intangível 1.2.4.01. Marcas e Patentes 2. PASSIVO 2.1. CIRCULANTE 2.1.1. Impostos e Contribuições a Recolher 2.1.2. Contas a Pagar 2.1.2.01. Fornecedores2.1.3. Obrigações Trabalhistas e Sociais 2.1.3.01. Salários a Pagar 2.1.4. Obrigações Financeiras 2.1.4.01. Empréstimos e Financiamentos 2.2. NÃO CIRCULANTE 2.2.1. Dívidas de Longo Prazo 2.2.1.01 Empréstimos e Financiamentos 2.2.2. Títulos a Pagar 2.3. PATRIMÔNIO LÍQUIDO 2.3.1. Capital Social 2.3.1.01. Capital Social Integralizado 2.3.2. Reservas 2.3.2.01. Reserva de Capital 2.3.2.02. Reservas de Lucros 3. RESULTADO DO EXERCÍCIO 3.1. Receita Liquida 3.1.1. Receita Bruta de Vendas 3.1.1.01. Vendas de Mercadorias 3.1.2. Deduções da Receita Bruta 3.1.2.01. Devoluções 3.1.3. Impostos sobre Vendas 3.1.3.01. ICMS, ISS, PIS, Cofins 3.2. Custos 3.2.1. Custos das Mercadorias 3.2.1.01. Custos das Mercadorias Vendidas 3.3. Despesas Operacionais 3.3.1. Despesas Comerciais 3.3.1.01. Comissões de Vendas 3.3.2. Despesas Administrativas 3.3.2.01. Salários 3.3.3. Receitas Financeiras 3.3.3.01. Receitas de Aplicações Financeiras CONSIDERAÇÕES FINAIS O objetivo geral desse trabalho foi demonstrar a importância da informação contábil e financeira da empresa Glamour, informações essas apuradas através dos lançamentos no Razão, dos Balancetes de Verificação, das Fichas de Controle de Estoque, Balanço Patrimonial e também a criação de um Plano de Contas. Fica claro que a partir do momento que a empresa registra corretamente os fatos contábeis ocorridos, organizando adequadamente um sistema de controle, expondo periodicamente os demonstrativos de sua situação econômica, financeira e patrimonial, analisando os demonstrativos para obtenção dos resultados e acompanhando dos planos econômicos da empresa sua situação financeira fica muito mais clara e objetiva. REFERÊNCIAS FAHL, Alessandra Cristina, Contabilidade Financeira- 2. ed. - Valinhos: Anhanguera Publicações Ltda, 2013, 280p
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