Novo CPA-10_ Simulado Módulo 7. Previdência Complementar Aberta_ PGBL e VGBL

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06/09/2018 Novo CPA-10: Simulado Módulo 7. Previdência Complementar Aberta: PGBL e VGBL
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1
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a. VGBL com tabela progressiva de IR. 
b. VGBL com tabela regressiva de IR. 
c. PGBL com tabela regressiva de IR. 
Um executivo do setor financeiro tem três filhos em idade escolar como dependentes e quer
contribuir para uma aposentadoria com 5% da sua renda bruta anual, no máximo. Ele faz a
declaração completa de ajuste anual para fins de imposto de renda. Qual produto você
recomendaria a ele?
Simulado Módulo 7. Previdência Complementar Aberta: PGBL e VGBL
Revisão da tentativa 5
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Iniciado em quinta, 23 agosto 2018, 14:22
Completado em quinta, 23 agosto 2018, 14:22
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Notas 21/25
Nota 8.4 de um máximo de 10(84%)
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d. PGBL com tabela progressiva de IR. 
Correto
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2
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a. Da contribuição, do resgate, do benefício, dependendo do regulamento do plano. 
b. Da contribuição apenas. 
c. Da contribuição, da portabilidade, do resgate, do benefício, dependendo do
regulamento do plano. 
d. Da contribuição, da portabilidade, do resgate, dependendo do regulamento do plano.
A taxa de carregamento no VGBL pode incidir sobre o valor:
Correto
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3
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a. A taxa de administração, a taxa de carregamento e a taxa de performance 
b. A taxa de administração e a taxa de carregamento apenas 
c. A taxa de administração apenas 
d. A taxa de carregamento apenas 
Um investidor quer se decidir entre dois PGBL’s, cujos FIE’s têm composições de carteira
semelhantes. Para saber qual dos dois proporcionará maior rentabilidade, ele deveria
avaliar:
Correto
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a. Até 12% de sua renda tributável anual em PGBL e o restante em VGBL, ambos com
tabela regressiva de IR 
b. Até 10% de sua renda tributável anual em VGBL e o restante em PGBL, ambos com
tabela regressiva de IR 
c. Até 12% de sua renda tributável anual em VGBL e o restante em PGBL, ambos com
tabela progressiva de IR 
d. Até 10% de sua renda tributável anual em PGBL e o restante em VGBL, ambos com
tabela progressiva de IR 
Uma pessoa assalariada que se aposentará em 12 anos e que faz a declaração completa de
ajuste anual (imposto de renda), decide contribuir com 25% de sua renda tributável para
complementar a aposentadoria. Portanto, ele deveria ser orientado a aplicar em:
Correto
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5
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a. R$ 4.825,00 
b. R$ 5.000,00 
c. R$ 4.518,75 
d. R$ 4.500,00 
Felipe, contribui durante 30 anos em um plano de previdência complementar do tipo VGBL,
formando uma reserva de R$ 590.000,00, sendo R$ 206.500,00 advindos de rendimentos e o
restante de aportes feitos por ele. O regime tributário escolhido foi o regressivo. Ele
pretende converter em renda vitalícia no valor mensal de 5.000,00 ao mês, qual valor ele
recebera líquido ao mês:
IR do VGBL incide somente sobre rendimentos.
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O valor do rendimentos equivale a 35% das reservas (206.500 de rendimentos de um total de 590.000).
Renda bruta mensal = R$ 5000, sendo que 35% equivale a rendimentos, ou seja R$ 1.750.
IR de 10% pelo prazo de permanência, ou seja IR devido de R$ 175,00.
Valor líquido a receber = 5000 – 175 = R$ 4.825
Errado
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6
Notas: 1
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a. Sem imposto de renda quando for PGBL para PGBL, ou de VGBL para VGBL. Com
imposto de renda quando for de PGBL para VGBL, ou de VGBL para PGBL. 
b. De PGBL para PGBL, de VGBL para VGBL, de PGBL para VGBL, de VGBL para
PGBL, todas sem imposto de renda. 
c. De PGBL para PGBL, de VGBL para VGBL com imposto de renda. 
d. De PGBL para PGBL, de VGBL para VGBL sem imposto de renda. 
A portabilidade permite que haja transferências:
Correto
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7
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a. depende do tipo de plano contratado 
b. pode contratar indiferente do plano de previdência escolhido pois os mesmos não
possuem limite de idades 
c. pode contratar tendo em vista que é renda vitalícia 
 Um senhor com 60 anos quer contratar um Plano complementar de previdência, realizando
um aporte único desejando obter uma renda vitalícia. Esse plano de previdência:
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d. não pode ser contratado pois a idade do investidor ultrapassa a idade máxima para tal
investimento 
Correto
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8
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a. O saldo total do PGBL corrigido, apenas 
b. O valor total do PGBL e a indenização 
c. O valor principal do PGBL 
d. Apenas a indenização 
João Paulo, de 65 anos, contratou um PGBL no valor de R$ 100.000,00 e também uma
indenização adicional (pecúlio). Ele indicou o mesmo beneficiário para ambos os planos.
João faleceu 2 anos depois antes de começar a receber o benefício. Neste caso, o
beneficiário receberá:
Correto
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9
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a. FAPI com tabela progressiva de IR. 
b. PGBL com tabela regressiva de IR. 
c. PGBL com tabela progressiva de IR. 
d. VGBL com tabela regressiva de IR. 
Um profissional liberal tem uma renda tributável muito pequena. Seus rendimentos vêm da
distribuição de lucros que seu escritório proporciona. Ele quer contribuir para sua
aposentadoria, que deve acontecer entre 10 e 12 anos. Qual produto você recomendaria a
ele:
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Correto
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resposta.
a. Da contribuição 
b. Do resgate 
c. Da portabilidade 
d. Dos benefícios 
A taxa de carregamento no VGBL não pode incidir sobre o valor:
Correto
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11
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a. PGBL é um plano de previdência complementar aberta e o FAPI é um fundo aberto
para acumulação de recursos para a aposentadoria. 
b. PGBL é um seguro de vida com cobertura por sobrevivência e o FAPI é um fundo
aberto para acumulação de recursos para a aposentadoria. 
c. PGBL é um fundo aberto para acumulação de recursos para a aposentadoria e o FAPI
é um fundo fechado para acumulação de recursos para a aposentadoria. 
d. PGBL é um produto de capitalização para fins de aposentadoria e o FAPI é um fundo
fechado para acumulação de recursos para a aposentadoria. 
A diferença entre um PGBL e um FAPI é que o:
Errado
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Notas: 1
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a. O PGBL, o VGBL e o FAPI não são afetados pela taxa de inscrição. 
b. O PGBL é afetado pela taxa de inscrição, mas o PGBL e o VGBL não são afetados. 
c. O PGBL e o FAPI são afetados pela taxa de inscrição, mas o VGBL não é afetado. 
d. O PGBL e o VGBL são afetados pela taxa de inscrição, mas o FAPI não é afetado. 
Com respeito à taxa de inscrição, assinale a alternativa correta:
Correto
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13
Notas: 1
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resposta.
a. Colocar 50% dos recursos em um PGBL com tabela regressiva de IR e o restante em
um VGBL com tabela regressiva. 
b. Colocar 50% dos recursos em um PGBL com tabela progressiva de IR e o restante
para um VGBL com tabela progressiva. 
c. Colocar 100% dos recursos em um PGBL com tabela regressiva de IR. 
d. Colocar 100% dos recursos em um VGBL com tabela regressiva de IR. 
Um cliente, contador, 50 anos de idade, assalariado, faz declaração completa de ajuste anual
e sabe que se aposentará em, no máximo, 12 anos. Ele quer se preparar financeiramente
para esse momento e por isso decide alocar 24% dos seus rendimentos brutos para esse
fim. O que você recomendaria a ele?
Correto
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Notas: 1
João juntou R$235.000,00 por toda a vida e decidiu se aposentar aos 55 anos obtendo uma renda vitalícia
de R$5.000,00 reais por mês em um plano do �po PGBL. Porém João veio a falecer 2 anos depois de
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a. Encerra-se a conta e o dinheiro fica com a Administradora 
b. É dividida entre os herdeiros legais de João conforme testamento ou processo de
Inventário 
c. Vira renda vitalícia para as pessoas apontadas no plano 
d. Entrega o dinheiro aplicado restante para as pessoas apontadas no plano e encerra-se
a conta 
começar a receber sua renda vitalícia. Logo, o plano de aposentadoria de João garante que a renda
acumulada por João:
Correto
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15
Notas: 1
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resposta.
a. Fundo DI 
b. PGBL com tabela regressiva de IR. 
c. VGBL com tabela regressiva de IR. 
d. PGBL com tabela progressiva de IR. 
Um profissional liberal tem uma renda tributável muito pequena. Seus rendimentos vêm da distribuição de
lucros que seu escritório proporciona. Ele quer contribuir para sua aposentadoria, que deve acontecer entre
10 e 12 anos. Qual produto você recomendaria a ele?
Errado
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Notas: 1 Richard fez uma Declaração Completa de IR com um salário anual de R$ 68.587,00. Caso
este indivíduo contribua para um PGBL, até quanto poderá deduzir da base de cálculo do IR:
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a. R$ 8.230,44 
b. R$ 10.130,14 
c. R$ 6.858,70 
d. R$ 9.539,20 
Correto
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17
Notas: 1
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resposta.
a. Não pode ser cobrada no resgate do plano 
b. Não pode ser diminuída, uma vez estabelecido o percentual 
c. Pode variar, em função do tempo de permanência no plano 
d. Pode ser resgatada pelo participante, após um período de carência 
A taxa de carregamento de um plano de previdência complementar aberto:
Correto
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18
Notas: 1
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resposta.
a. Fazer aplicações em um VGBL, continuar com a declaração simplificada de ajuste
anual e decidir pela tabela progressiva de IR. 
b. Fazer aplicações em um VGBL, mudar para a declaração completa de ajuste anual e
decidir pela tabela regressiva de IR. 
c. Fazer aplicações em um PGBL, mudar para a declaração completa de ajuste anual e
Um executivo de uma multinacional, casado, 30 anos e sem filhos, procura orientação para investimentos
de aposentadoria, principalmente para aproveitar benefícios fiscais. Sua renda tributável é de R$
250.000/ano e quer contribuir com R$ 2.500,00/mês. Atualmente ele faz a declaração simplificada de ajuste
anual. Dentre as alternativas a seguir, qual você recomendaria a ele?
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decidir pela tabela regressiva de IR. 
d. Fazer aplicações em um PGBL, continuar com declaração simplificada de ajuste anual
e decidir pela tabela progressiva de IR. 
Correto
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Notas: 1
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resposta.
a. É possível, pois a portabilidade entre PGBL’s permite esse tipo de transferência 
b. Não é possível, pois apesar de haver possibilidade da transferência entre PGBL’s
garantida pela portabilidade, essa transferência está sujeita à tributação na fonte 
c. Não é possível, pois apesar de haver possibilidade da transferência entre PGBL’s
garantida pela portabilidade, essa transferência está sujeita à tributação a ser apurada na
declaração de ajuste anual 
d. Não é possível, pois não há como transferir diretamente de um PGBL para outro, sendo
necessário fazer o resgate dos recursos, se submeter à tributação e aplicar no novo
PGBL 
Mário Roberto contribui para um PGBL operado pela seguradora do conglomerado do Banco
Timos. Ele decidiu trocar de banco, tornando-se cliente do Banco Itau. Mário Roberto deseja
transferir os recursos do atual PGBL diretamente para o PGBL operado pela seguradora do
seu novo banco, sem pagar imposto de renda. Podemos afirmar que:
Correto
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20
Notas: 1 Manoel tem 50 anos e pretende se aposentar com 60 anos. O mesmo já está com uma renda
garantida da previdência social no valor de R$ 1.350,00 (quando se aposentar). Irá fazer uma
previdência complementar (aplicando menos de 12% da sua renda tributável) para garantir
mais R$ 1.350,00 no futuro. Com relação ao tipo de plano e regime tributário, qual é a melhor
opção?
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resposta.
a. PGBL com regime regressivo 
b. VGBL com regime regressivo 
c. PGBL com regime progressivo 
d. VGBL com regime progressivo 
Errado
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21
Notas: 1
Escolher uma
resposta.
a. PGBL com tabela regressiva de IR 
b. VGBL com tabela progressiva de IR 
c. PGBL com tabela progressiva de IR 
d. VGBL com tabela regressiva de IR 
Uma pessoa assalariada que se aposentará daqui a mais de 10 anos, e que faz a declaração completa de
ajuste anual (imposto de renda), decide contribuir com menos de 10% de sua renda tributável anual para
complementar a aposentadoria. Portanto, ela deveria ser orientada a aplicar em:
Correto
Notas relativas a este envio: 1/1.
22
Notas: 1
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resposta.
a. Na SPC. 
b. Na CVM. 
c. Na Susep. 
d. No Banco Central. 
Um investidor que aplica em PGBL quer saber as características desse produto.
Além da corretora, ele pode obter informações:
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Correto
Notas relativas a este envio: 1/1.
23
Notas: 1
Escolher uma
resposta.
a. Da contribuição, da portabilidade, do resgate, dependendo do regulamento do plano.
b. Da contribuição, da portabilidade, do resgate, do benefício, dependendo do
regulamento do plano. 
c. Da contribuição, do resgate, do benefício, dependendo do regulamento do plano. 
d. Da contribuição apenas. 
A taxa de carregamento no VGBL pode incidirsobre o valor:
Correto
Notas relativas a este envio: 1/1.
24
Notas: 1
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resposta.
a. R$ 2.000,00 
b. R$ 2.400,00 
c. R$ 1.812,50 
d. R$ 2.500,00 
Douglas adquiriu há sete anos um plano de previdência complementar do tipo PGBL e optou
pelo regime de tributação regressivo. Ele irá converter em renda vitalícia no valor de R$
2.500,00 por mês, sendo 80% de contribuição e 20% de rentabilidade. Nesse caso, qual será
o valor líquido do primeiro valor recebido por Douglas?
Correto
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Notas: 1
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resposta.
a. Sem imposto de renda quando for PGBL para PGBL, ou de VGBL paraVGBL. Com
imposto de renda quando for de PGBL para VGBL, ou de VGBLpara PGBL. 
b. De PGBL para PGBL, de VGBL para VGBL, de PGBL para VGBL, de VGBLpara PGBL,
todas sem imposto de renda. 
c. De PGBL para PGBL, de VGBL para VGBL com imposto de renda. 
d. De PGBL para PGBL, de VGBL para VGBL sem imposto de renda. 
A portabilidade permite que haja transferências:
Correto
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