PROVA OBJETIVA LEGISLACAO TRIBUTARIA

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14/06/2015 AVA UNIVIRTUS
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MATRIZ - Legislação Tributária - 23/03 a 17/04/2015
PROTOCOLO: 201504019952711C02BANADIA MARIA RAMAZZINI - RU: 995271 Nota: 30
Disciplina(s):
LEGISLAÇÃO TRIBUTÁRIA
Data de início: 01/04/2015 18:56
Prazo máximo entrega: 01/04/2015 19:56
Data de entrega: 01/04/2015 19:40
Questão 1/10
A explicação para a chamada _____________________, conferida à instituição, decorre do argumento de que a entidade nasce com
o traço da imunidade reconhecida somente posteriormente pela autoridade competente. Sendo assim, os valores pagos a título
de contribuições à seguridade social, eventualmente recolhidos, devem retornar à entidade em razão da apontada condição. Há
semelhança, portanto, com o que ocorre com a remissão e a anistia, uma vez que a imunidade tributária representa norma
negativa de ________________________.
Assinale a alternativa que contém as expressões que completam corretamente o trecho acima.
A retroação – competência tributária
B relações jurídicas – vigência
C contribuições – tributos
D lei tributária – imunidade tributária
Questão 2/10
A diferenciação entre __________________ e __________________ começa, assim, na hipótese da norma. Sendo ambas tributos
vinculados a uma atuação estatal, distinguem-se pelo fato de que a atuação estatal necessária nas ___________________ é o
serviço público específico e divisível ou o exercício do poder de polícia, enquanto que na ___________________ somente obra
pública beneficiadora do imóvel pode configurar a atuação estatal, imprescindível ao surgimento da obrigação.
 
Assinale a alternativa que contém os itens que completam corretamente as lacunas do trecho apresentado.
A taxas – contribuição – taxas – contribuição de melhoria
De acordo com Silva (2012, p. 58), a explicação para a chamada retroação, conferida à instituição, decorre do argumento
de que a entidade nasce com o traço da imunidade reconhecida somente posteriormente pela autoridade competente.
Sendo assim, os valores pagos a título de contribuições à seguridade social, eventualmente recolhidos, devem retornar à
entidade em razão da apontada condição. Há semelhança, portanto, com o que ocorre com a remissão e a anistia, uma
vez que a imunidade tributária representa norma negativa de competência tributária.
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Você acertou!
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B taxas – contribuição – taxas – contribuição social de seguridade social
C taxas – contribuição – taxas – contribuição de intervenção no domínio econômico
D taxas – contribuição – multas – contribuição de melhoria
Questão 3/10
Leia.
O art. 167 do Código Civil, que trata da dissimulação, está assim redigido:
Art. 167. É nulo o negócio jurídico simulado, mas subsistirá o que se dissimulou, se válido for na substância e na forma.
§1° Haverá simulação nos negócios jurídicos quando: 
I – aparentarem conferir ou transmitir direitos a pessoas diversas daquelas às quais realmente se conferem, ou transmitem;
II – contiverem declaração, confissão, condição ou cláusula não verdadeira;
III – os instrumentos particulares forem antedatados ou pós-datados;
§2° Ressalvam-se os direitos de terceiros de boa-fé em face dos contraentes do negócio jurídico simulado.
Maria Helena Diniz (2003, p. 169), citada por Silva (2012), revela uma diferenciação. Diante do contexto abordado, analise o
trecho abaixo e, após, assinale a alternativa que apresenta os itens que preenchem as suas lacunas corretamente:
“A ______________________ provoca falsa crença num estado não real, quer enganar sobrea existência de uma situação não
verdadeira, tornando nulo o negócio. A _______________________ oculta ao conhecimento de outrem uma situação existente,
pretendendo, portanto, incutir no espírito de alguém a inexistência de uma situação real, e no negócio jurídico subsistirá o que se
dissimulou, se válido for na substância e na forma.” (CC, art. 167, 2ª parte)
A simulação – dissimulação
B dissimulação – simulação
C declaração – condição
D cláusula – dissimulação
Questão 4/10
De acordo com Silva (2012, p. 164), a diferenciação entre taxas e contribuição começa, assim, na hipótese da norma.
Sendo ambas tributos vinculados a uma atuação estatal, distinguem-se pelo fato de que a atuação estatal necessária
nas taxas é o serviço público específico e divisível ou o exercício do poder de polícia, enquanto que na contribuição de
melhoria somente obra pública beneficiadora do imóvel pode configurar a atuação estatal, imprescindível ao surgimento
da obrigação.
De acordo com Silva (2012, p. 206):
“A simulação provoca falsa crença num estado não real, quer enganar sobrea existência de uma situação não verdadeira,
tornando nulo o negócio. A dissimulação oculta ao conhecimento de outrem uma situação existente, pretendendo,
portanto, incutir no espírito de alguém a inexistência de uma situação real, e no negócio jurídico subsistirá o que se
dissimulou, se válido for na substância e na forma.” (CC, art. 167, 2ª parte)
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Sobre lucro presumido, o que é correto afirmar? Analise as sentenças abaixo e, após, assinale a alternativa que apresenta os
itens corretos.
I. Representa uma forma de tributação simplificada do Imposto de Renda. O art. 13 da Lei nº 9.718, de 27 de novembro de 1998,
prevê as pessoas jurídicas que poderão optar por esse regime.
II. O contribuinte pode obter vantagens do ponto de vista econômico.
III. Podem ocorrer parcelamentos previstos pela legislação tributária pertinente.
IV. Não conceitua o que é receita ou faturamento para fins de tributações.
A Apenas a sentença I está correta.
B Apenas as sentenças I e II estão corretas.
C Apenas as sentenças II, III e IV estão corretas.
D Apenas as sentenças I, II e III estão corretas.
Questão 5/10
Então, sendo uma verdadeira espécie tributária autônoma, além dos preceitos inerentes ao que chamamos de “regime jurídico-
constitucional-tributário mínimo”, as contribuições sujeitar-se-ão a peculiaridades, regras e princípios (anterioridade
nonagésimal, necessária destinação do produto da arrecadação, não partilha de receitas com estados, DF e municípios etc.), ou
seja, há um “regime jurídico-constitucional tributário específico”. Além de terem um regime específico, como ressaltado, há
previsão constitucional, precisamente no art. 195, § 4º, de que poderá haver criação de nova contribuição para garantir a
manutenção ou a expansão da seguridade social, desde que observada a redação do art. 154, I, da CF/1988, isto é, seja instituída
mediante lei complementar. Após acirrada discussão sobre o sentido da remissão feita pelo § 4º do art. 195 ao inciso I do art. 154
da CF, a matéria restou pacificada pelo Supremo Tribunal Federal, que deixou claros os requisitos para instituição de novas
contribuições de seguridade social residuais.
 
Analise as proposições abaixo enquanto possíveis requisitos:
 
I. Exigência de lei complementar
II. Não cumulatividade
III. Fato gerador e base de cálculo distintos das contribuições de seguridade já previstas no art. 195 (incisos I a IV)
 
Assinale a alternativa que apresenta corretamente quais das proposições apresentadas compõem os requisitos assumidos
pelo Supremo Tribunal Federal.
A Apenas a proposição I
De acordo com Silva (2012, p. 235), lucro presumido representa uma forma de tributação simplificada do Imposto de
Renda. O art. 13 da Lei nº 9.718, de 27 de novembro de 1998, prevê as pessoas jurídicas que poderão optar por esse
regime.
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B Apenas a proposição II
C Apenas a proposição III
D Todas as proposições
Questão 6/10
De acordo com os conceitos estudados sobre base de cálculo por estimativa e receita bruta, assinale V (verdadeiro) e F (falso)
para as sentenças abaixo. Após, selecione a alternativa que apresenta a sequência correta.
(   ) A base de cálculo de imposto, em cada mês, será determinada mediante aplicação do percentual de oito por cento sobre a
receita bruta auferida mensalmente, observadas as disposições desta subseção (Lei nº 9.249, de 1995, art. 15 e Lei nº 9.430, de
1996, art. 2º).
(   ) A base de cálculo mensal do imposto das pessoas jurídicas prestadoras de serviços em geral, cuja receita bruta anual seja de
até cento e vinte mil reais, será determinada mediante aplicação do percentual de dezesseis por cento sobre a receita bruta
auferida mensalmente, observado o disposto nos arts. 224, 225 e 227 (Lei nº 9.250, de 1995, art. 40).
(   ) No caso de atividades diversificadas, será aplicado o percentual correspondente a cada atividade (Lei nº 9.249, de 1995, art.
15, § 2°).
(   ) As receitas provenientes de atividade incentivada não comporão a base de cálculo do imposto na proporção do benefício a
que a pessoa jurídica, submetida ao regime de tributação com base no lucro real, fizer jus (Lei nº 9.249, de 1995, art. 15, § 3°).
A V – V – V – V
B F – V – V – F
C V – F – F – V
D F – F – V – F
Questão 7/10
São excluídos do conceito de administrador os empregados que trabalham com exclusividade para uma empresa, subordinados
hierárquica e juridicamente, e como meros prepostos ou procuradores, mediante outorga de instrumento de mandato, exercem
essa função cumulativamente com as de seus cargos efetivos, percebendo remuneração ou salário constante do respectivo
contrato de trabalho, provado por carteira profissional, bem como o assessor, que é a pessoa que tem subordinação direta e
imediata ao administrador, dirigente ou diretor, e atividade funcional ligada à própria atividade da pessoa jurídica.
De acordo com Silva (2012, p. 130), após acirrada discussão sobre o sentido da remissão feita pelo § 4º do art. 195 ao
inciso I do art. 154 da CF, a matéria restou pacificada pelo Supremo Tribunal Federal, que deixou claros os requisitos para
instituição de novas contribuições de seguridade social residuais: 1) Exigência de lei complementar; 2) Não
cumulatividade; 3) Fato gerador e base de cálculo distintos das contribuições de seguridade já previstas no art. 195
(incisos I a IV).
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De acordo com Silva (2012, p. 240 - 241), todas as sentenças são verdadeiras.
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De acordo com o entendimento da Administração, analise o conceito apresentado a seguir e, após, assinale a alternativa que
corresponde a ele.
“A pessoa que pratica, com habitualidade, atos privativos de gerência ou administração de negócios da empresa, e o faz por
delegação ou designação de assembleia, de diretoria ou de diretor.”
A Diretor
B Administrador
C Conselho de Administração
D Secretária da Receita Federal
Questão 8/10
As ___________________________ têm por âmbito o domínio econômico, cujo conceito não é de fácil compreensão e delimitação,
devendo ser examinadas na Constituição Federal as inúmeras ingerências do Estado na esfera econômica – abrangendo: (a) os
serviços públicos, (b) o poder de polícia, (c) as obras públicas, (d) as atividades monopolizadas, (e) a excepcional exploração
direta da atividade econômica, (f) a regulação da economia –, contrapostas às situações em que se outorga a liberdade para a
atuação dos particulares.
 
Assinale a alternativa que completa corretamente a lacuna do trecho apresentado.
A contribuições de interesse das categorias profissionais ou econômicas
B contribuições de melhoria
C contribuições interventivas
D contribuições lato sensu
Questão 9/10
O § 5° (art. 3°) abre exceções quanto aos incisos IV e VII, apontando não se aplicar acesso ao benefício, participação no capital de
cooperativas de crédito, bem como em centrais de compras e bolsas de subcontratação no consórcio referido no art. 50 da Lei
Complementar nº 123/2006, na sociedade de propósito específico prevista no art. 56 da mesma lei em associações
De acordo com Silva (2012, p. 249), o entendimento da Administração considera administrador a pessoa que pratica,
com habitualidade, atos privativos de gerência ou administração de negócios da empresa, e o faz por delegação ou
designação de assembleia, de diretoria ou de diretor.
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De acordo com Silva (2012, p. 147), as contribuições interventivas têm por âmbito o domínio econômico, cujo conceito
não é de fácil compreensão e delimitação, devendo ser examinadas na Constituição Federal as inúmeras ingerências do
Estado na esfera econômica – abrangendo: (a) os serviços públicos, (b) o poder de polícia, (c) as obras públicas, (d) as
atividades monopolizadas, (e) a excepcional exploração direta da atividade econômica, (f) a regulação da economia –,
contrapostas às situações em que se outorga a liberdade para a atuação dos particulares.
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assemelhadas, sociedades de garantia solidária e outros tipos de sociedade que tenham como objetivo social a defesa exclusiva
dos interesses econômicos das microempresas e empresas de pequeno porte.
O legislador complementar, quando deixou de conceder benefício diferenciado de tributação nos casos previstos no § 4º do art.
3°, determinou, no art. 17, a proibição de acesso às microempresas ou às empesas de pequeno porte:
I. que explorem atividade de prestação cumulativa e contínua de serviços de assessoria creditícia, gestão de crédito, seleção e
riscos, administração de contas a pagar e a receber, gerenciamento de ativos (asset management), compras de direitos
creditórios resultantes de vendas mercantis a prazo ou de prestação de serviços (factoring).
II. que tenham sócio no exterior.
III. de cujo capital participe entidade de administração pública, direta ou indireta, federal estadual ou municipal.
IV. não podem possuir débito com o Instituto Nacional do Seguro Social (INSS) ou com as Fazendas Públicas Federal, Estadual ou
Municipal.
Assinale a alternativa que apresenta os itens corretos:
A Apenas a sentença I está correta.
B Apenas as sentenças I e II estão corretas.
C Apenas as sentenças II, III e IV estão corretas.
D Apenas as sentenças I, II e III estão corretas.
Questão 10/10
Sobre as mitigações ao princípio da legalidade, a Constituição Federal/1988 prevê algumas hipóteses em que o princípio da
legalidade deverá ser atenuado como forma de atender às questões destinadas à política econômica governamental. Essa ação
está arrolada no art. 153, § 1°, em que se faculta ao Poder Executivo, “atendidas às condições e limites estabelecidos em lei”,
alterar as alíquotas sobre alguns impostos. Quais são estes impostos? Analise as proposições abaixo e, após, assinale a
alternativa que apresenta os itens corretos.
I. Importação de produtos estrangeiros
II. Exportação para o exterior de produtos nacionais ou nacionalizados
III. III. Produtos industrializados, operações de crédito
IV. Câmbio e seguro, ou relativos a títulos ou a valores mobiliários
A Apenas as sentenças I e II estão corretas.
B Apenas as sentenças II e III estão corretas.
Você acertou!
De acordo com Silva (2012, p. 232), que possuírem débito com o Instituto Nacional do Seguro Social (INSS) ou com as
Fazendas Públicas Federal, Estadual ou Municipal, cuja exigibilidade  esteja suspensa.
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C Apenas as sentençasIII e IV estão corretas.
D Todas as sentenças estão corretas.
Você acertou!
De acordo com Silva (2012, p. 54), todas as sentenças estão corretas. Sobre as mitigações ao princípio da legalidade, a
Constituição Federal/1988 prevê algumas hipóteses em que o princípio da legalidade deverá ser atenuado como forma de
atender às questões destinadas à política econômica governamental. Essa ação está arrolada no art. 153, § 1°, em que se
faculta ao Poder Executivo, “atendidas às condições e limites estabelecidos em lei”, alterar as alíquotas dos impostos
sobre importação de produtos estrangeiros; exportação para o exterior de produtos nacionais ou nacionalizados;
produtos industrializados, operações de crédito; câmbio e seguro, ou relativos a títulos ou a valores mobiliários.
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