ANALISE_USIMINAS

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	Cadastro
	Empresa	USINIAS SIDERUGICAS - USIMINAS
	Ano base	2011
	IPCA - IBGE (Dezembro)	2011	2012	2013
	Acumulado (12 meses)	12.0000%
	Inflação descontada	-12.0000%	-12.0000%
BP
	USINIAS SIDERUGICAS - USIMINAS
	BALANÇO PATRIMONIAL
	2011	2012	2013	2010
	ATIVO
	CIRCULANTE	6,415,996	5,829,216	5,405,502
	Disponibilidades	487,982	1,260,240	714,778
	Contas a Receber	783,520	949,368	1,142,722
	Estoques	4,263,673	2,985,220	3,189,142	4,165,982
Sóstenes: Digitar o valor do Estoque do ano anterior ao ano base.
	Outros Ativos	880,821	634,388	358,860
	NÃO CIRCULANTE	23,935,392	23,968,033	23,921,797
	Realizável a Longo Prazo	1,906,021	2,065,426	2,162,658
	Investimentos	8,100,465	7,780,318	8,225,579
	Imobilizado	13,786,171	13,974,626	13,372,382
	Intangível	142,735	147,663	161,178
	TOTAL	30,351,388	29,797,249	29,327,299
	PASSIVO e PATRIMÔNIO LÍQUIDO
	CIRCULANTE	3,405,007	4,690,077	4,471,355
	Fornecedores	1,270,212	1,833,050	1,831,566
	Obrigações Fiscais	83,402	76,082	96,898
	Empréstimos	1,104,034	1,551,357	1,273,290
	Outras Obrigações	947,359	1,229,588	1,269,601
	NÃO CIRCULANTE	9,662,588	8,498,743	8,144,036
	Exigível a Longo Prazo	9,662,588	8,498,743	8,144,036
	PATRIMÔNIO LÍQUIDO	17,283,793	16,608,429	16,711,908
	Capital Social	12,150,000	12,150,000	12,150,000
	Reservas e Ajustes	5,133,793	4,458,429	4,561,908
	(-) Prejuízos Acumulados	0.0	0.0	0.0
	TOTAL	30,351,388	29,797,249	29,327,299
	Diferença entre Ativo e Passivo	Sem diferença	Sem diferença	Sem diferença
DRE
	USINIAS SIDERUGICAS - USIMINAS
	DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO
	2011	2012	2013
	Receita Líquida de Vendas	* 10,925,461	* 11,414,421	* 11,336,969
	(–)	Custo dos Bens	* (10,276,891)	* (11,759,451)	* (10,767,767)
	(–)	Despesas com Vendas	* (146,344)	* (155,945)	* (146,432)
	(–)	Despesas Gerais e Administrativas	* (351,741)	* (274,316)	* (389,499)
	(–/+)	Outras Receitas/Despesas Operacionais	* 249,307	* (93,477)	* (6,853)
	(–/+)	Resultado da Equivalência Patrimonial	* 591,890	* 700,468	* 672,828
	(–/+)	Resultado Financeiro	* (888,588)	* (864,276)	* (1,111,753)
	(–)	Imposto de Renda e Contribuição Social	* 26,458	* 326,021	* 270,829
	(–)	Outras Contas
	(=)	Lucro/Prejuízo do Exercício	* 129,552	* (706,555)	* (141,678)
AHV BP
	USINIAS SIDERUGICAS - USIMINAS
	Análise Horizontal e Vertical do Balanço Patrimonial com ajustes da inflação
	2011	2012	2013
	Valor	AH	AV	Valor	AH	AV	Valor	AH	AV
	CIRCULANTE	6,415,996	100.00%	21.14%	6,528,722	1.76%	19.56%	6,054,162	-5.64%	18.43%
	Disponibilidades	487,982	100.00%	1.61%	1,411,469	189.25%	4.23%	800,551	64.05%	2.44%
	Contas a Receber	783,520	100.00%	2.58%	1,063,292	35.71%	3.19%	1,279,849	63.35%	3.90%
	Estoques	4,263,673	100.00%	14.05%	3,343,446	-21.58%	10.02%	3,571,839	-16.23%	10.87%
	Outros Ativos	880,821	100.00%	2.90%	710,515	-19.33%	2.13%	401,923	-54.37%	1.22%
	NÃO CIRCULANTE	23,935,392	100.00%	78.86%	26,844,197	12.15%	80.44%	26,792,413	11.94%	81.57%
	Realizável a Longo Prazo	1,906,021	100.00%	6.28%	2,313,277	21.37%	6.93%	2,422,177	27.08%	7.37%
	Investimentos	8,100,465	100.00%	26.69%	8,713,956	7.57%	26.11%	9,212,648	13.73%	28.05%
	Imobilizado	13,786,171	100.00%	45.42%	15,651,581	13.53%	46.90%	14,977,068	8.64%	45.60%
	Intangível	142,735	100.00%	0.47%	165,383	15.87%	0.50%	180,519	26.47%	0.55%
	TOTAL	30,351,388	100.00%	100.00%	33,372,919	9.96%	100.00%	32,846,575	8.22%	100.00%
	CIRCULANTE	3,405,007	100.00%	11.22%	5,252,886	54.27%	15.74%	5,007,918	47.08%	15.25%
	Fornecedores	1,270,212	100.00%	4.19%	2,053,016	61.63%	6.15%	2,051,354	61.50%	6.25%
	Obrigações Fiscais	83,402	100.00%	0.27%	85,212	2.17%	0.26%	108,526	30.12%	0.33%
	Empréstimos	1,104,034	100.00%	3.64%	1,737,520	57.38%	5.21%	1,426,085	29.17%	4.34%
	Outras Obrigações	947,359	100.00%	3.12%	1,377,139	45.37%	4.13%	1,421,953	50.10%	4.33%
	NÃO CIRCULANTE	9,662,588	100.00%	31.84%	9,518,592	-1.49%	28.52%	9,121,320	-5.60%	27.77%
	Exigível a Longo Prazo	9,662,588	100.00%	31.84%	9,518,592	-1.49%	28.52%	9,121,320	-5.60%	27.77%
	PATRIMÔNIO LÍQUIDO	17,283,793	100.00%	56.95%	18,601,440	7.62%	55.74%	18,717,337	8.29%	56.98%
	Capital Social	12,150,000	100.00%	40.03%	13,608,000	12.00%	40.78%	13,608,000	12.00%	41.43%
	Reservas e Ajustes	5,133,793	100.00%	16.91%	4,993,440	-2.73%	14.96%	5,109,337	-0.48%	15.56%
	(-) Prejuízos Acumulados	0	100.00%	0.00%	0	0.00%	0.00%	0	0.00%	0.00%
	TOTAL	30,351,388	100.00%	100.00%	33,372,919	9.96%	100.00%	32,846,575	8.22%	100.00%
AHV DRE
	USINIAS SIDERUGICAS - USIMINAS
	Análise Horizontal e Vertical da Demonstração do Resultado com ajustes da inflação
	2011	2012	2013
	Valor	AH	AV	Valor	AH	AV	Valor	AH	AV
	Receita Líquida de Vendas	10,925,461	100.00%	100.00%	12,784,152	17.01%	100.00%	12,697,405	16.22%	100.00%
	(–)	Custo dos Bens	(10,276,891)	100.00%	-94.06%	(13,170,585)	28.16%	-103.02%	(12,059,899)	17.35%	-94.98%
	(–)	Despesas com Vendas	(146,344)	100.00%	-1.34%	(174,658)	19.35%	-1.37%	(164,004)	12.07%	-1.29%
	(–)	Despesas Gerais e Administrativas	(351,741)	100.00%	-3.22%	(307,234)	-12.65%	-2.40%	(436,239)	24.02%	-3.44%
	(–/+)	Outras Receitas/Despesas Operacionais	249,307	100.00%	2.28%	(104,694)	-141.99%	-0.82%	(7,675)	-103.08%	-0.06%
	(–/+)	Resultado da Equivalência Patrimonial	591,890	100.00%	5.42%	784,524	32.55%	6.14%	753,567	27.32%	5.93%
	(–/+)	Resultado Financeiro	(888,588)	100.00%	-8.13%	(967,989)	8.94%	-7.57%	(1,245,163)	40.13%	-9.81%
	(–)	Imposto de Renda e Contribuição Social	26,458	100.00%	0.24%	365,144	1280.09%	2.86%	303,328	1046.45%	2.39%
	(–)	Outras Contas	0	100.00%	0.00%	0	0.00%	0.00%	0	0.00%	0.00%
	(=)	Lucro/Prejuízo do Exercício	129,552	100.00%	1.19%	(791,342)	-710.83%	-6.19%	(158,679)	-222.48%	-1.25%
Liquidez
	USINIAS SIDERUGICAS - USIMINAS
	INDICADORES DE LIQUIDEZ (ajustados com índice de inflação)
	Memória de Cálculo	2011	2012	2013
	LIQUIDEZ GERAL	(Ativo Circ + RLP)	8,322,017	8,841,999	8,476,339
	(Passivo Circ + ELP)	13,067,595	14,771,478	14,129,238
	LIQUIDEZ CORRENTE	Ativo Circulante	6,415,996	6,528,722	6,054,162
	Passivo Circulante	3,405,007	5,252,886	5,007,918
	LIQUIDEZ SECA	(At Circ – Estoque)	2,152,323	3,185,276	2,482,323
	Passivo Circulante	3,405,007	5,252,886	5,007,918
	LIQUIDEZ IMEDIATA	Disponibilidades	487,982	1,411,469	800,551
	Passivo Circulante	3,405,007	5,252,886	5,007,918
	Resultados dos índices	2011	2012	2013
	LIQUIDEZ GERAL	0.64	0.60	0.60
	LIQUIDEZ CORRENTE	1.88	1.24	1.21
	LIQUIDEZ SECA	0.63	0.61	0.50
	LIQUIDEZ IMEDIATA	0.14	0.27	0.16
Liq setas
	USINIAS SIDERUGICAS - USIMINAS
	INDICADORES DE LIQUIDEZ (ajustados com índice de inflação)
	Memória de Cálculo	2011	2012	2013
	LIQUIDEZ GERAL	(Ativo Circ + RLP)	8,322,017	8,841,999	8,476,339
	(Passivo Circ + ELP)	13,067,595	14,771,478	14,129,238
	LIQUIDEZ CORRENTE	Ativo Circulante	6,415,996	6,528,722	6,054,162
	Passivo Circulante	3,405,007	5,252,886	5,007,918
	LIQUIDEZ SECA	(At Circ – Estoque)	2,152,323	3,185,276	2,482,323
	Passivo Circulante	3,405,007	5,252,886	5,007,918
	LIQUIDEZ IMEDIATA	Disponibilidades	487,982	1,411,469	800,551
	Passivo Circulante	3,405,007	5,252,886	5,007,918
	Resultados dos índices	2011	2012	2013
	LIQUIDEZ GERAL	0.64	0.60	0.60
	LIQUIDEZ CORRENTE	1.88	1.24	1.21
	LIQUIDEZ SECA	0.63	0.61	0.50
	LIQUIDEZ IMEDIATA	0.14	0.27	0.16
Rentabilidade
	USINIAS SIDERUGICAS - USIMINAS
	INDICADORES DE RENTABILIDADE (ajustados com índice de inflação)
	Memória de Cálculo	2011	2012	2013
	GIRO DO ATIVO	Receita Líquida de Vendas	10,925,461	12,784,152	12,697,405
	Ativo Total	30,351,388	33,372,919	32,846,575
	MARGEM LÍQUIDA	Lucro do Exercício	129,552	-791,342	-158,679
	Receita Líquida de Vendas	10,925,461	12,784,152	12,697,405
	RENTABILIDADE DO ATIVO	Lucro do Exercício	129,552	-791,342	-158,679
	Ativo Total	30,351,388	33,372,919	32,846,575
	RENTABILIDADE DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO	Lucro do Exercício	129,552	-791,342	-158,679
	Patrimônio Líquido	17,283,793	18,601,440	18,717,337
Resultados dos índices	2011	2012	2013
	GIRO DO ATIVO	0.36	0.38	0.39
	MARGEM LÍQUIDA	1.19%	-6.19%	-1.25%
	RENTABILIDADE DO ATIVO	0.43%	-2.37%	-0.48%
	RENTABILIDADE DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO	0.75%	-4.25%	-0.85%
Rent setas
	USINIAS SIDERUGICAS - USIMINAS
	INDICADORES DE RENTABILIDADE (ajustados com índice de inflação)
	Memória de Cálculo	2011	2012	2013
	GIRO DO ATIVO	Receita Líquida de Vendas	10,925,461	12,784,152	12,697,405
	Ativo Total	30,351,388	33,372,919	32,846,575
	MARGEM LÍQUIDA	Lucro do Exercício	129,552	-791,342	-158,679
	Receita Líquida de Vendas	10,925,461	12,784,152	12,697,405
	RENTABILIDADE DO ATIVO	Lucro do Exercício	129,552	-791,342	-158,679
	Ativo Total	30,351,388	33,372,919	32,846,575
	RENTABILIDADE DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO	Lucro do Exercício	129,552	-791,342	-158,679
	Patrimônio Líquido	17,283,793	18,601,440	18,717,337
	Resultados dos índices	2011	2012	2013
	GIRO DO ATIVO	0.36	0.38	0.39
	MARGEM LÍQUIDA	1.19%	-6.19%	-1.25%
	RENTABILIDADE DO ATIVO	0.43%	-2.37%	-0.48%
	RENTABILIDADE DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO	0.75%	-4.25%	-0.85%
Estrutura
	USINIAS SIDERUGICAS - USIMINAS
	INDICADORES DA ESTRUTURA DE CAPITAL (ajustados com índice de inflação)
	Memória de Cálculo	2011	2012	2013
	PARTICIPAÇÃO CAPITAL DE TERCEIROS	(PC + ELP)	13,067,595	14,771,478	14,129,238
	Patrimônio Líquido	17,283,793	18,601,440	18,717,337
	COMPOSIÇÃO DO ENDIVIDAMENTO	Passivo Circulante	3,405,007	5,252,886	5,007,918
	(PC + ELP)	13,067,595	14,771,478	14,129,238
	IMOBILIZAÇÃO DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO	Investimentos + Imobilizado + Intangível	22,029,371	24,530,920	24,370,236
	Patrimônio Líquido	17,283,793	18,601,440	18,717,337
	Resultados dos índices	2011	2012	2013
	PARTICIPAÇÃO CAPITAL DE TERCEIROS	75.61%	79.41%	75.49%
	COMPOSIÇÃO DO ENDIVIDAMENTO	26.06%	35.56%	35.44%
	IMOBILIZAÇÃO DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO	127.46%	131.88%	130.20%
Estrut setas
	USINIAS SIDERUGICAS - USIMINAS
	INDICADORES DA ESTRUTURA DE CAPITAL (ajustados com índice de inflação)
	Memória de Cálculo	2011	2012	2013
	PARTICIPAÇÃO CAPITAL DE TERCEIROS	(PC + ELP)	13,067,595	14,771,478	14,129,238
	Patrimônio Líquido	17,283,793	18,601,440	18,717,337
	COMPOSIÇÃO DO ENDIVIDAMENTO	Passivo Circulante	3,405,007	5,252,886	5,007,918
	(PC + ELP)	13,067,595	14,771,478	14,129,238
	IMOBILIZAÇÃO DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO	Investimentos + Imobilizado + Intangível	22,029,371	24,530,920	24,370,236
	Patrimônio Líquido	17,283,793	18,601,440	18,717,337
	Resultados dos índices	2011	2012	2013
	PARTICIPAÇÃO CAPITAL DE TERCEIROS	75.61%	79.41%	75.49%
	COMPOSIÇÃO DO ENDIVIDAMENTO	26.06%	35.56%	35.44%
	IMOBILIZAÇÃO DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO	127.46%	131.88%	130.20%
Rotatividade
	USINIAS SIDERUGICAS - USIMINAS
	INDICADORES DE ROTATIVIDADE (ajustado com índices de inflação)
(CICLO OPERACIONAL, ECONÔMICO E FINANCEIRO)
	Memória de Cálculo	2011	2012	2013
	COMPRAS ESTIMADAS	CMV + Estoque Final – Estoque Inicial	1,149,870	1,118,005	1,424,019
	PMRE – ROTAÇÃO DOS ESTOQUES	Estoque	4,263,673	3,343,446	3,571,839
	Custo dos Bens	10,276,891	13,170,585	12,059,899
	PMRV – RECEBIMENTO DAS VENDAS	Contas a Receber	783,520	1,063,292	1,279,849
	Vendas Líquidas	10,925,461	12,784,152	12,697,405
	PMPC – PAGAMENTO DAS COMPRAS	Fornecedores	1,270,212	2,053,016	2,051,354
	Compras Estimadas	10,374,582	12,250,359	12,288,292
	Resultado dos Índices	2011	2012	2013
	PMRE – ROTAÇÃO DOS ESTOQUES	149	91	107
	PMRV – RECEBIMENTO DAS VENDAS	26	30	36
	PMPC – PAGAMENTO DAS COMPRAS	44	60	60
	CICLO FINANCEIRO	131	61	83
	PMRE – ROTAÇÃO DOS ESTOQUES	150	92	107
	PMRV – RECEBIMENTO DAS VENDAS	26	30	37
	PMPC – PAGAMENTO DAS COMPRAS	45	61	61
	CICLO FINANCEIRO	131	61	83
Rotat setas
	USINIAS SIDERUGICAS - USIMINAS
	INDICADORES DE ROTATIVIDADE (ajustado com índices de inflação)
(CICLO OPERACIONAL, ECONÔMICO E FINANCEIRO)
	Memória de Cálculo	2011	2012	2013
	COMPRAS ESTIMADAS	CMV + Estoque Final – Estoque Inicial	1,149,870	1,118,005	1,424,019
	PMRE – ROTAÇÃO DOS ESTOQUES	Estoque	4,263,673	3,343,446	3,571,839
	Custo dos Bens	10,276,891	13,170,585	12,059,899
	PMRV – RECEBIMENTO DAS VENDAS	Contas a Receber	783,520	1,063,292	1,279,849
	Vendas Líquidas	10,925,461	12,784,152	12,697,405
	PMPC – PAGAMENTO DAS COMPRAS	Fornecedores	1,270,212	2,053,016	2,051,354
	Compras Estimadas	10,374,582	12,250,359	12,288,292
	Variação das Compras	18.08%	18.45%
	Resultado dos Índices	2011	2012	2013
	PMRE – ROTAÇÃO DOS ESTOQUES	150	92	107
	PMRV – RECEBIMENTO DAS VENDAS	26	30	37
	PMPC – PAGAMENTO DAS COMPRAS	45	61	61
	CICLO FINANCEIRO	131	61	83
NCG
	USINIAS SIDERUGICAS - USIMINAS
	ESTUDO DO CAPITAL DE GIRO
	2011	2012	2013
	Contas a Receber	0	783,520	1,063,292	1,279,849
	Estoques	4,263,673	3,343,446	3,571,839
	Outros Ativos	880,821	710,515	401,923
	Ativo Circulante Operacional	5,928,014	5,117,253	5,253,611
	Fornecedores	1,270,212	2,053,016	2,051,354
	Obrigações Fiscais	83,402	85,212	108,526
	Outras Obrigações	947,359	1,377,139	1,421,953
	Passivo Circulante Operacional	2,300,973	3,515,366	3,581,833
	Necessidade de Capital de Giro	3,627,041	1,601,887	1,671,778
	FONTES DE FINANCIAMENTO
	Ativo Circulante Financeiro
	Disponibilidades	487,982	1,411,469	800,551
	Passivo Circulante Financeiro
	Empréstimos	1,104,034	1,737,520	1,426,085
	Saldo de Tesouraria	(616,052)	(326,051)	(625,533)
	Capital Circulante Líquido	3,010,989	1,275,836	1,046,245
	Passivo Não Circulante	9,662,588	9,518,592	9,121,320
	Capital Circulante Próprio	-4,745,578	-5,929,479	-5,652,899
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	PLANILHA CADASTRO
	Empresa	Nome da empresa
	Ano base	Sempre o ano mais antigo
	IPCA - IBGE (Dezembro)	2011	2012	2013
	Acumulado (12 meses)	12.0000%	0.0000%	0.0000%
	Inflação descontada	-12.0000%	-12.0000%
	O valor preenchido nos campos acima podem ser obtidos no site: http://www.portalbrasil.net/indices.htm
	O valor que for encontrado na coluna "Acumulado (12 meses)" de cada ano será digitado, com quatro casas decimais, na célula em branco. Observe que as células em cinza já vão calcular o valor da inflação descontada. Essa informação é essencial para a correta análise, com base em valores reais, sem as variações causadas pela inflação.
	PLANILHA BALANÇO PATRIMONIAL
	Os valores a serem preenchidos são as células em branco. Perceba que à medida que os valores são digitados os somatórios (em cinza) vão sendo atualizados. No final do Balanço há uma célula que apresenta a informação se há diferença entre o ativo e passivo, visando facilitar a descoberta de uma possível diferença existente. Ainda há uma célula em amarelo que será preenchida com o valor dos estoques do ano anterior ao ano base. Tal valor é importante para o cálculo dos índices de rotatividade.
	PLANILHA DRE
	Preenche de maneira semelhante ao Balanço Patrimonial atentando ao valor do lucro/prejuízo encontrado para conferência com a DRE original.