28042019 projeto
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8.	PROJEÇÃO DOS CUSTOS DE PRODUÇÃO2019 1
8.1 PROVISÃO PARA MANUTENÇÃO, SEGUROS E DEPRECIAÇÃO
	Discriminação dos Itens de Investimentos
	Investimentos
	Manutenção
	Seguros
	Depreciação
	
	Existentes
	Projeto
	%
	Valor (R$)
	%
	Valor (R$)
	%
	Valor (R$)
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	Construções
	1.000.000,00
	800.000,00
	1,0
	18.000,00
	1,0
	18.000,00
	4,0
	72.000,00
	Máquinas e Equipamentos
	
	570.000,00
	5,0
	28.500,00
	1,0
	5.700,00
	10,0
	57.000,00
	Equipamentos de informática
	
	30.000,00
	5,0
	1.500,00
	1,0
	300,00
	25,0
	7.500,00
	Móveis e utensílios
	
	50.000,00
	1,0
	500,00
	1,0
	500,00
	10,0
	5.000,00
	Veículos
	
	800.000,00
	4,0
	32.000,00
	4,0
	32.000,00
	20,0
	160.000,00
	 
	
	
	 
	
	 
	
	 
	
	Total Anual
	1.000.000,00
	2.250.000,00
	 
	80.500,00
	 
	56.500,00
	 
	301.500,00
8.2 CUSTO DE ENERGIA ELÉTRICA DA ADMINISTRAÇÃO
	Potência Instalada (HP)
	Equivalência em kWh
	Tarifa de Demanda (R$/kWh)
	Custo Mensal da Demanda (R$)
	Custo Anual da Demanda (R$)
	66,14
	49,34
	0,85
	229,50
	2754,00
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	Tarifa de consumo (R$/kWh)
	Total de horas/mês
	Custo mensal de Consumo
	Custo Anual do Consumo (R$)
	Total Anual (R$)
	
	270
	11.323,53
	135.882,40
	135.882,40
8.3 CUSTO DE ENERGIA ELÉTRICA DA PRODUÇÃO EM 100% DA CAPACIDADE
	Potência Instalada (HP)
	Equivalência em kWh
	Tarifa de Demanda (R$/kWh)
	Custo Mensal da Demanda (R$)
	Custo Anual da Demanda (R$)
	107.551,70
	80.233,57
	642,60
	642,60
	7.711,20
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	Tarifa de consumo (R$/kWh)
	Total de horas/mês
	Custo mensal de Consumo
	Custo Anual do Consumo (R$)
	Total Anual a 100% dos Equipamentos
	
	756
	15.723,00
	188.676,00
	188.676,00
8.4 CUSTOS MATERIAIS DE PRODUÇÃO A 100% DA CAPACIDADE
	Chinela
	Discriminação
	Unidade
	Consumo por Unidade de Produto Final
	Consumo Mensal
	Custo Mensal (R$)
	Custo Anual (R$)
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	Matéria prima
	 
	 
	
	
	
	Borracha Microporoza
	1.875 M²
	0,15 M²
	1.875 M²
	93.750,00
	1.125.000,00
	Correia Slim
	75.000 UN
	2 UN
	75.000
	37.500,00
	450.000,00
	
	
	 
	
	
	
	Material Secundário
	
	 
	
	
	
	Plástico SUBLIMÁTICA
	1.875 m²
	0,05 M² 
	1.875 m²
	37.500,00
	450.000,00
	 
	
	 
	
	
	
	Embalagem
	
	 
	
	
	
	Plástico simples
	37.500
	1
	37.500
	80,00
	960,00
	 
	 
	 
	
	
	
	Custo total para 100% da produção
	168.830,00
	2.025.960,00
	Custo unitário de produção
	
	4,51
Sandália
	Discriminação
	Unidade
	Consumo por Unidade de Produto Final
	Consumo Mensal
	Custo Mensal (R$)
	Custo Anual (R$)
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	Matéria prima
	 
	 
	
	
	
	E.V.A
	1.875 M²
	0,15 M²
	600 M²
	60.000,00
	720.000,00
	Solado de PVC
	75.000 UN
	2 UN
	12.000 UN
	60.000,00
	720.000,00
	
	
	 
	
	
	
	Material Secundário
	
	 
	
	
	
	Correia Fechada
	12.000 UN
	2 UN 
	12.000 UN
	30.000,00
	360.000,00
	 
	
	 
	
	
	
	Embalagem
	
	 
	
	
	
	Caixa acrílica
	6.000 UN
	1 UN
	6.000 UN 
	12.000,00
	144.000,00
	 
	 
	 
	
	
	
	Custo total para 100% da produção
	162.000,00
	1.944.000,00
	Custo unitário de produção 
	
	27,00
Tênis
	Discriminação
	Unidade
	Consumo por Unidade de Produto Final
	Consumo Mensal
	Custo Mensal (R$)
	Custo Anual (R$)
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	Matéria prima
	 
	 
	
	
	
	Tecido lona
	600 m²
	0,15 M²
	600 M²
	150.000,00
	1.800.000,00
	Solados de borracha
	12.000 UN
	2 UN
	12000 UN
	120.000,00
	1.440.000,00
	
	
	 
	
	
	
	Material Secundário
	
	 
	
	
	
	Cola
	2 kg
	2 UN 
	2 kg
	40,00 
	480,00
	Linha
	2 Kg
	
	2 Kg
	60,00 
	720,00
	Cadarço
	12.000 UN
	
	12.000 UN
	6.000,00 
	72.000,00
	 
	
	 
	
	
	
	Embalagem
	
	 
	
	
	
	Papelão
	6000 UN 
	1 UN
	6000 UN 
	12.000,00 
	144.000,00
	 
	 
	 
	
	
	
	Custo total para 100% da produção
	288.100,00
	3.457.200,00
	Custo unitário de produção 
	
	48,01
8.5 PROJEÇÃO DOS CUSTOS ANUAIS A 100%
									 
	Discriminação dos Custos
	Custos Anuais (R$)
	Mensais (R$)
	 
	 
	 
	Custos Monetários
	
	
	 
	
	
	Custos Variáveis
	
	
	Matéria-prima
	
	
	Material Secundário
	
	
	Embalagens
	
	
	Fretes e Carretos
	
	
	Energia Elétrica
	
	
	Salários, Férias e 13o.
	
	
	Encargos e Benefícios
	
	
	Serviços de Terceiros
	
	
	Comissões sobre Vendas
	
	
	Publicidade e Propaganda
	
	
	Outros
	
	
	 
	
	
	Custos Fixos
	
	
	Salários, férias e 13o.
	
	
	Encargos e Benefícios
	
	
	Honorários da Administração
	
	
	Honorários Contábeis
	
	
	Serviços de Terceiros
	
	
	Energia Elétrica
	
	
	Material de Expediente
	
	
	Material de Consumo
	
	
	Aluguéis
	
	
	Água e Esgoto
	
	
	Telefone
	
	
	Manutenção e Conservação
	
	
	Seguros Patrimoniais
	
	
	Veículos
	
	
	Outros
	
	
	 
	
	
	Custos Não Monetários
	
	
	Depreciações
	
	
	 
	
	
	Custos Totais
	
	
8.6 PROJEÇÃO DOS CUSTOS TOTAIS ESCALONADOS ATÉ ESTABILIDADE
	Discriminação dos Custos
	Ano 1
	Ano 2 
	Ano 3
	Ano 4
	Ano 5
	
	%
	%
	%
	%
	%
	 
	
	
	
	
	
	Custos Monetários
	
	
	
	
	
	 
	
	
	
	
	
	Custos Variáveis
	
	
	
	
	
	Matéria-prima
	
	
	
	
	
	Materiais Secundários
	
	
	
	
	
	Embalagens
	
	
	
	
	
	Fretes e Carretos
	
	
	
	
	
	Energia Elétrica
	
	
	
	
	
	Salários, Férias e 13o.
	
	
	
	
	
	Encargos e Benefícios
	
	
	
	
	
	Serviços de Terceiros
	
	
	
	
	
	Comissões sobre Vendas
	
	
	
	
	
	Publicidade e Propaganda
	
	
	
	
	
	Outros
	
	
	
	
	
	 
	
	
	
	
	
	Custos Fixos
	
	
	
	
	
	Salários, férias e 13o.
	
	
	
	
	
	Encargos e Benefícios
	
	
	
	
	
	Demais Custos Fixos
	
	
	
	
	
	 
	
	
	
	
	
	Custos Não Monetários
	
	
	
	
	
	 
	
	
	
	
	
	Total
	
	
	
	
	
8.7 INCIDÊNCIA DE TRIBUTAÇÃO E PRAZOS DE RECOLHIMENTO
	Tributo a Recolher
	Alíquota
	Prazo Final de Recolhimento (dias)
	 
	 
	 
	Impostos e Contribuições
	 
	 
	ICMS
	17,00%
	5
	PIS 
	0,65%
	25
	COFINS 
	3,00%
	25
	IRPJ (Lucro Real)
	25,00%
	30
	CSLL (Lucro Real)
	9,00%
	30
	 
	 
	 
	Prazo médio
	 
	21,89
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	Encargos Sociais
	 
	 
	INSS
	26,80%
	20
	FGTS
	8,00%
	7
	 
	 
	 
	Prazo médio
	 
	17,01
8.8 BASE DE CÁLCULO DAS DESPESAS TRIBUTÁRIAS
	Receitas e Despesas
	M.C.
	Ano 1
	Ano 2
	Ano 3
	Ano 4
	Demais Anos
	
	
	40%
	60%
	70%
	80%
	99%
	 
	 
	
	
	
	
	
	Total de Compras
	
	2.409.412,50
	3.613.774,50
	4.216.070,25
	4.818.366,00
	5.962.727,92
	Na UF
	15,7%
	378.277,76
	567.362,59
	661.923,03
	756.483,46
	936.148,28
	Fora da UF (S, SE)
	53,64%
	1.292.408,86
	1.938.428,64
	2.261.500,08
	2.584.571,52
	3.198.407,25
	Fora da UF (N, NE, CO)
	30,66%
	738.725,87
	1.107.983,26
	1.292.647,13
	1.477.311,01
	1.828.172,38
	Energia elétrica
	
	27.268,68
	40.902,66
	47,719,77
	54.536,88
	67.489,38
	 
	
	
	
	
	
	
	Total de Vendas
	
	5.670.000,00
	8.505.000,00
	9.922.500,00
	11.340.000,00
	14.033.250,00
	Vendas na UF
	20,28%
	1.149.989,40
	1.724.984,10
	2.012.481,45
	2.299.978,80
	2.846,223,76
	Vendas fora da UF
	79,72%
	4.520.010,60
	6.780.015,90
	7.910.018,55
	9.040.021,20
	11.187.026,24
8.9 PROJEÇÃO DAS DESPESAS TRIBUTÁRIAS
	Tributos
	Alíquota
	Ano 1
	Ano 2
	Ano 3
	Ano 4
	Demais Anos