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Prof. Cristiano Reinaldo -LABCONT Página 1 FACULDADE DE ADMINISTRAÇAO, ATUÁRIA, CONTABILIDADE | FEAAC DEPARTAMENTO DE CONTABILIDADE MOVIMENTAÇÃO CONTABIL 1 - Faça a contabilização conforme dados abaixo, mas antes veja a observação ao final do exercício: DIA Movimentação - MARÇO R$ 1 Abertura da empresa – Caixa (soma dos 06 últimos números inteiros das matrículas) Sala comercial Veículos Galpão A integralizar 250.000 100.000 200.000 500.000 2 Compra de mercadorias a prazo (custo) (10 x) ICMS 18% e IPI 10% 1.650.000 2 Compra de mercadorias a vista (custo) ICMS 18% e IPI 10% 350.000 3 Compra de mercadoria a prazo (custo) (20 x) com ICMS de 9 % e IPI 10% 2.873.600 3 Compra de mercadoria a prazo (custo) (30 x) com ICMS de 12 %. 3.792.500 4 Sabe-se que ainda que após a compra ao verificar que havia as mercadorias avariadas e houve devolução. 13% 5 Venda de mercadoria a vista (com 73% de lucro) e ICMS de 12%, recebidos 73% em espécie e o restante conforme depósito. 759.000 6 Venda a prazo em 3 x (com 75 % de lucro) e ICMS de 12%. 478.400 7 Devolução de venda a vista feito no dia anterior. 20% 8 Compra de mercadoria a prazo (custo) em (14x) com ICMS de 7 % e IPI 10%, 2.424.000 Prof. Cristiano Reinaldo -LABCONT Página 2 9 Venda de mercadoria a vista com 85 % de lucro e ICMS de 9%, Sabe-se que: Houve desconto de 12%. O valor recebido foi de 68% conforme depósito bancário feito pelo cliente e o restante em espécie. 747.200 10 Venda a prazo em 2x com 58% de lucro e ICMS de 17% 879.200 10 Compra de 04 veículos a prazo em 30 parcelas 600.000 10 Compra de terrenos a prazo em 60 parcelas 1.280.000 11 Pagamento de despesa material de escritório 12.240 12 Pagamento de despesa com fretes e carretos 6.496 13 Recebido 1a parcela das duplicatas a receber 14 Adiantamento da primeira parcela da compra do veiculo. 15 Adiantamento da primeira parcela da compra do terreno. 16 Adiantamento 1a parcela dos fornecedores. 16 Entrada do Sócio João Ventura sendo 60% integralizado e o restante a integralizar O valor do Sócio José Viagem é a integralizar 400.000 250.000 17 Compra de mercadoria a prazo em 4x com ICMS de 12 % e IPI 10% 1.560.976 18 Compra de mercadoria a prazo em 5 x IPI 10%%. Sabe-se que teve ICMS Antecipado 12%. 1.950.000 19 Compra de mercadoria a vista com ICMS Substituição de 20% e 16% de desconto. 536.000 20 Sabe-se que ainda que após a compra ao verificar as mercadorias houve devolução da compra do dia anterior 30% 21 Venda de mercadoria a vista (com 63% de lucro) e ICMS de 12%, Houve desconto de 5% Após desconto o valor foi recebidos da seguinte forma: 68% em espécie e o restante conforme depósito. 648.000 21 Venda a prazo em 3x (com 75 % de lucro) e ICMS de 9%. 692.000 22 Devolução de venda a vista realizada no dia anterior 16% 23 Compra de mercadoria a prazo em 4 x com ICMS Substituição de 20 % e IPI 10%. 1.934.000 Prof. Cristiano Reinaldo -LABCONT Página 3 24 Venda de mercadoria a vista com 85 % de lucro e ICMS de 9%, houve devolução de 19%%. O valor da venda foi recebido 66% conforme depósito bancário feito pelo cliente e o restante em espécie. 613.600 25 Também houve venda a prazo com 48% de lucro e ICMS de 17% 870.600 26 Adiantamento de 02 parcelas da compra veículos. 27 Adiantamento de 02 parcelas da compra do terreno. 28 Provisão de salários a pagar. 29 Provisão dos tributos sobre folha 30 Pagamento de despesa de água conforme cheque 25.400 30 Pagamento de despesa com energia 39.900 30 Pagamento de despesa material de escritório 13.440 30 Pagamento de despesa com telefone conforme cheque 13.360 30 Recebido 02 parcelas das duplicatas a receber 30 O valor recebido foi realizado uma aplicação financeira que terá rendimentos de 5% ao mês Dados complementares Imposto federais • PIS: 0,65%; • COFINS: 3%; • IRPJ: Presunção 8% - Aliquota 15% • CSLL: Presunção 8% - Aliquota 9% Prof. Cristiano Reinaldo -LABCONT Página 4 FOLHA DE PAGAMENTO MENSAL Registro Nome H.e 50% H.e 100% Salário base Faltas Dependentes 1 JOANA FLORINDA 20 14 R$ 937,00 1 6 2 JOANA FLAVIA 25 14 R$ 937,00 1 6 3 JOANA MARGARIDA 18 12 R$ 937,00 1 5 4 JOANA ROSA 20 12 R$ 937,00 2 5 5 FLORINDA FLOR 14 5 R$ 937,00 2 2 6 FLORINDA FLAVIA 15 14 R$ 937,00 2 2 7 FLORINDA MARGARIDA 17 14 R$ 937,00 3 2 8 FLORINDA ROSA 13 13 R$ 937,00 3 2 9 ROSA FLORINDA 20 10 R$ 937,00 3 6 10 ROSA FLAVIA 12 12 R$ 937,00 1 6 11 ROSA MARGARIDA 22 8 R$ 937,00 1 5 12 ROSA ROSA 23 4 R$ 937,00 1 5 13 JOANA GERTRUDES 12 2 R$ 1.676,28 0 4 14 FLORINDA GERTRUDES 10 8 R$ 1.676,28 0 2 15 ROSA GERTRUDES 10 4 R$ 1.676,28 0 4 16 JOANA JULIJOANA 6 2 R$ 2.321,01 0 4 17 FLORINDA JULIFLORINDA 6 8 R$ 2.321,01 1 2 18 ROSA JULIROSA 7 2 R$ 2.321,01 2 4 19 JOANA JULIA 3 8 R$ 3.221,90 3 3 20 FLORINDA JULIA 6 4 R$ 3.221,90 5 2 21 ROSA JULIA 4 4 R$ 3.221,90 2 3 22 JOANA BEATRIZ 9 2 R$ 4.069,50 3 3 23 FLORINDA BEATRIZ 2 4 R$ 4.069,50 1 2 24 ROSA BEATRIZ 9 2 R$ 4.069,50 0 3 25 JOANA PAULA 4 3 R$ 6.357,85 2 2 26 FLORINDA PAULA 3 3 R$ 6.357,85 3 2 27 ROSA PAULA 2 1 R$ 6.357,85 2 2 28 JOANA LIVIA 2 4 R$ 7.736,70 4 1 29 FLORINDA LIVIA 4 8 R$ 7.736,70 4 1 30 ROSA LIVIA 5 8 R$ 7.736,70 5 1 Prof. Cristiano Reinaldo -LABCONT TABELAS GRATIFICAÇÕES ATE 1.200 DE 1.201 ATE 2000 A PARTIR 2.001 VALE FARMACIA ATE 1.200 ACIMA 1.200 VALE ALIMENTAÇÃO ATE 1.200 ACIMA 1.200 ABCONT PERCENTUAL PLANO DE SAUDE 12% ATE 1.200 7% DE 1.201 ATE 2000 3% A PARTIR 2.001 PERCENTUAL PLANO ODONTOLOGICO 5% ATE 1.200 9,5% DE 1.201 ATE 2000 A PARTIR 2.001 PERCENTUAL 3% 8,5% Página 5 PERCENTUAL 6,5% 10.5% 16.5% PLANO ODONTOLOGICO PERCENTUAL 2,5% 7.5% 11.5%
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