AUDITORIA DE SISTEMAS 23 06 2015

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30 /06 /20 15 BDQ Prova
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Avaliação: CCT0181_AV_201408139383 » AUDITORIA DE SISTEMAS
Tipo de Avaliação: AV
Aluno: 
Professor: MARIA BENEDICTA GRAZIELLA GUIMARAES Turma: 9002/AB
Nota da Prova: Data: 23/06/2015 10:24:38
 1a
 Questão (Ref.: 201408394474) Pontos: 0,5 / 0,5
Programa De Computador Para Auditoria são programas especializados, correlacionando dados e arquivos, tabulando e imprimindo
seus conteúdos. Podem usar arquivos sequenciais, indexados, banco de dados, tanto para alta (mainframe) como para baixa
plataforma (microcomputadores).Qual tem abaixo NÃO é considerado como uma função inclusa em programas de Auditoria?
 
Executa somente fuções padrão
Correlação de arquivos
Contagem de campos/registros
Tabulação de campos
Estatística dos campos dos arquivos
 2a
 Questão (Ref.: 201408393911) Pontos: 0,5 / 0,5
Há dois grandes meios de se ter uma equipe de auditoria. Com base na afirmativa marque a opção que indica os dois tipos de
equipe de auditoria:
EQUIPE PREESENCIAL E VIRTUAL
EQUIPE EXTERNA E CONSULTORIA
EQUIPE INTERNA E VIRTUAL
EQUIPE INTERNA E CONSULTORIA
 
EQUIPE INTERNA E EXTERNA
 3a
 Questão (Ref.: 201408241863) Pontos: 0,0 / 0,5
Considerando que um plano de contingência deve conter as ações para que possamos sobreviver em situações de emergência na
empresa, devemos divulgá lo para:
os diretores e gerentes da empresa
 
todas as pessoas da empresa
 
as pessoas que tem seus nomes mencionados no plano
funcionários e clientes da empresa
só para a diretoria da empresa
 4a
 Questão (Ref.: 201408241867) Pontos: 0,0 / 0,5
Autorização, confidencialidade e acuidade de dados seriam controles internos da categoria:
 
integridade de dados
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processo de desenvolvimento
 
segurança do sistema
conformidade
guarda de ativos
 5a
 Questão (Ref.: 201408246762) Pontos: 0,5 / 0,5
A técnica de auditoria que pode ser utilizada para efetuar verificações durante o processamento de programas, flagrando rotinas
não utilizadas é a técnica:
 
mapping
simulação paralela
análise lógica de programação
lógica de auditoria embutida nos sistemas
análise do log accounting
 6a
 Questão (Ref.: 201408246770) Pontos: 0,5 / 0,5
Na técnica de teste integrado, sua execução envolve aplicação de entidades fictícias tais como funcionários fantasmas na folha de
pagamento ou clientes inexistentes em saldos bancários. Confrontamos os dados no processamento de transações reais com
esses dados inseridos pela auditoria. Partindo desse pressuposto, podemos dizer que: 
I. Eessa técnica pode ser utilizada por auditores iniciantes 
II. Os saldos do processamento desses dados (reais mais dados inseridos) deve representar o saldo de transações no dia para não
gerar desconfiança no pessoal da produção 
III. A base de dados real fica integra em relação aos dados inseridos. 
Marque a opção correta:
 
só a opção III
opções I e II
só a opção II
só a opção I
opções I e III
 7a
 Questão (Ref.: 201408381077) Pontos: 0,8 / 1,5
Há dois momentos em que um auditor emite documentos sobre o trabalho de auditoria. Quais são eles e quando eles são emitidos?
Resposta: Durante a auditoria, em que é gerado um relatório draft com as falhas a serem sanadas e no final da auditoria, que é o
relatório final.
Gabarito: São dois momentos: Durante a auditoria, ao encontrar uma falha no sistema, quando o auditor comunica a fraqueza
encontrada e solicita prazo para acerto da mesma e no final da auditoria, quando é emitido o relatório final de auditoria, contendo as
fraquezas não consertadas durante o trabalho de auditoria.
 8a
 Questão (Ref.: 201408246768) Pontos: 1,0 / 1,0
Falando em técnicas de auditoria, podemos afirmar que:
 
A técnica Integrated Test facility (ITF) é processada com maior eficiência em ambiente on line e real time
A técnica de dados simulados de teste deve prever somente situações incorretas
A técnica de simulação paralela usa dados preparados pelo auditor e pelo gerente do projeto
A gravação de arquivos logs poderia ser incluida na técnica de teste integrado
O mapeamento estatístico é uma técnica de verificação de transações incompletas
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 9a
 Questão (Ref.: 201408394442) Pontos: 1,5 / 1,5
Softwares Generalistas são constituídos de um conjunto de programas em ambiente BATCH. Cite pelo menos duas vantagens em
utiliza los em Auditoria.
Resposta: 1 Não requer conhecimento especializado do auditor. 2 Softwares generalistas podem rodar arquivos de extensões
diferentes. 3 Softwares generalistas podem fazer a adaptação entre vários softwares e hardwares.
Gabarito: O Software pode processar vários arquivos ao mesmo tempo; Pode processar vários tipos de arquivos com formatos
distintos; Pode fazer integração sistêmica com vários tipos de softwares e Hardwares e O Auditor não precisa ser especialista em
informática para desenvolver aplicativos para testar.
 
10
a
 Questão (Ref.: 201408253205) Pontos: 1,0 / 1,0
Durante a realização de uma auditoria no sistema de administração de cartão de crédito, o auditor solicitou ao gerente do projeto o
manual de operação do sistema. O gerente disse que o mesmo estava em fase final de elaboração e que estaria pronto em 3 dias.
O auditor:
Emite um parecer desfavorável ao sistema
Anota a falha para ser revista na próxima auditoria
Espera uma semana e emite uma referência em relação à falha encontrada
Prepara uma referência (notificação de falha) e espera 3 dias para enviá la ao auditado
 
Espera 3 dias para pedir o manual e se o mesmo não for entregue então emite uma referência (notificação de falha no
sistema)
Período de não visualização da prova: desde 12/06/2015 até 25/06/2015.
 
 
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