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Disciplina(s):
Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria
Questão 1/10 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria
Sua empresa obteve sobras de caixa em um determinado período, nesse momento você precisa analisar qual a melhor opção de investimento dessas sobras com o intuito de alcançar uma rentabilidade satisfatória.
Sobre as sobras de caixa, é correto afirmar que:
I - Dependendo do montante, que se tem para investir, e do seu perfil, enquanto investidor, pode valer mais a pena investir diretamente em títulos públicos nacionais – tesouro direto - ou privados (CDB, LCA, LCI), ou, indiretamente, por meio dos fundos de investimento.
II - Prefira à liquidez, a solução mais coerente, levando em consideração risco e retorno para a situação em apreço, seria a aquisição de títulos de renda fixa, tendo em vista que o retorno ajustado para o risco ainda é o melhor do mercado.
III - É interessante deixar as sobras aplicadas em caderneta de poupança com uma inflação acumulada em 10% a.a, enquanto a caderneta poupança estiver rendendo 7% a.a.
IV - As instituições financeiras, sempre oferecem opções de investimento com rentabilidade acima do mercado e com taxas atrativas, dessa maneira, é interessante investir somente junto aos bancos.
Estão corretas as afirmativas:
	
	A
	Afirmativas II e IV apenas.
	
	B
	Afirmativas II e III apenas.
	
	C
	Afirmativas I e II apenas.
	
	D
	Afirmativas III e IV apenas.
	
	E
	Afirmativas I, III e IV apenas.
Questão 2/10 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria
O plano de contas é um conjunto de contas, sendo essencial para o planejamento e a organização do fluxo de caixa, ele é composto de dois níveis, nos quais são registrados os fatos financeiros que ocorrem na empresa.
Assinale a alternativa correte que contemple os dois principais fatos financeiros que não podem faltar no plano de contas.
	
	A
	Despesas operacionais e custos.
	
	B
	Receitas ambientais e tributos.
	
	C
	Entradas e saídas.
	
	D
	Tributos e saídas.
	
	E
	Entradas e vendas à vista.
Questão 3/10 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria
Objetivo de discutir a importância do controle interno e contábil para a gestão das empresas, principalmente no que tange à área de tesouraria, justamente por ser a área de maior exposição a riscos financeiros, pois todas as transações financeiras das empresas transitam por esta área. O tema controle nas empresas é assunto que vem sendo explorado muito na mídia, nas corporações e principalmente nas entidades reguladoras e no meio acadêmico por meio de palestras e seminários, aparentemente com excessiva ênfase nas perdas financeiras e nas possibilidades de fraudes.
Fonte: Marcos Assi. Disponível em: http://www.marcosassi.com.br/a-importancia-do-controle-interno-e-contabil-para-a-gestao-das-empresas
Sobre controles internos, assinale a alternativa correta:
I - O controle interno se dá pela aceitação ao risco é diferente de investidor para investidor, sendo que quanto maior os riscos assumidos, maior será a intenção de remuneração.
II - O controle interno é um processo decisório para investimento e está atrelado à análise de viabilidade das diversas opções, e também à visualização do risco e incerteza identificados para o investimento.
III - O controle interno é formado pelo plano de organização e de todos os métodos e procedimentos adotados internamente pela empresa para proteger seus ativos, controlar a validade dos dados fornecidos pela contabilidade, ampliar a eficácia e assegurar a boa aplicação das instruções da direção.
IV - Controles Internos compreende as políticas e os procedimentos instituídos pela Alta Administração de uma organização para assegurar que os riscos inerentes às suas atividades sejam identificados e geridos adequadamente.
	
	A
	Afirmativas II e IV apenas.
	
	B
	Afirmativas I, e III apenas.
	
	C
	Afirmativas I, II e III apenas.
	
	D
	Afirmativas III, IV apenas.
	
	E
	Afirmativas II, III e IV apenas.
Questão 4/10 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria
Dificilmente uma instituição financeira realizará operações para um cliente sem que obtenha um spread significativo, ou seja, uma instituição financeira não está disposta a se descapitalizar para oferecer benefícios financeiros a seus clientes, pois existe uma relação de reciprocidade bancária e mercantil, o que difere de concessões e favorecimentos por parte das instituições financeiras.
Dessa maneira, a empresa:
I - ( ) Deve concentrar suas transações em maior número possível de instituições financeiras, com o intuito de obter crédito em todas.
II - ( ) Deve concentrar suas transações em menor número possível de instituições financeiras, o que não significa que deva manter distância de outras instituições desse tipo.
III - ( ) Consultar maior número de instituições financeiras para determinadas operações traz vantagens significativas à empresa, pois nem todas são competitivas em todos os tipos de operações financeiras.
IV - ( ) Consultar menor número de instituições financeiras para não haver desgaste, pois nem todas oferecem os mesmo tipos de operações financeiras.
Marque a sequencia correta:
	
	A
	V, F, F, F
	
	B
	V, V, F, F
	
	C
	F, F, V, V
	
	D
	F, V, V, F
	
	E
	V, F, F, V
 
Questão 5/10 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria
Sabemos que o gestor financeiro é quem exerce todas as ações de planejamento e controle financeira de uma empresa, tomando as decisões necessárias para obter a maximização de riqueza da organização, e ele conta com o apoio de outros profissionais para isso, mas quem são esses profissionais?
Dessa maneira, assinale a alternativa correta.
	
	A
	Tesoureiro e Controller
	
	B
	Controller e Analista financeiro
	
	C
	Analista financeiro e Tesoureiro
	
	D
	Contador e Analista financeiro
	
	E
	Auditor e tesoureiro
Questão 6/10 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria
Um gestor financeiro precisa analisar com cautela o risco e o retorno de suas decisões, mas afinal o que é risco e retorno?
Analise as afirmativas abaixo e assinale a alternativa correta.
I - ( ) Risco é a capacidade de um ativo gerar rentabilidade.
II - ( ) Retorno é a variação de um ativo.
III - ( ) Risco é a volatilidade de retornos associado a um determinado ativo.
IV - ( ) Retorno é a expectativa de uma rentabilidade.
Marque a sequência correta:
	
	A
	V, F, F, F
	
	B
	V, V, F, V
	
	C
	F, F, V, V
	
	D
	F, V, V, F
	
	E
	V, F, F, V
Questão 7/10 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria
Segundo Sanvicente (1987, p. 15), "uma das possíveis maneiras de se caracterizar a função financeira de uma empresa é categorizar as áreas que exigem tomadas de decisões pelos executivos responsáveis.
A categorização mencionada acima refere-se a duas áreas de decisões, as quais cerceiam todas as escolhas e ações tomadas pelos gestores financeiros. Dessa maneira, assinale a alternativa que engloba essas duas áreas de decisões.
	
	A
	Decisão de licenciamento e decisão de afastamento.
	
	B
	Decisão de pagamento e decisão de recebimento.
	
	C
	Decisão de lucratividade e decisão de rentabilidade.
	
	D
	Decisão de investimento e decisão de financiamento.
	
	E
	Decisão de recebimento e decisão de investimento.
Questão 8/10 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria
A administração do fluxo de caixa é imprescindível tanto quando a empresa está crescendo e aumentando suas atividades quanto no momento em que apresenta prejuízo, tornando mais fácil a visualização de problemas que estão refletindo no saldo negativo no Fluxo de Caixa no caso de prejuízos. Para o perfeito alinhamento do Fluxo, deve existir um direto relacionamento entre o administrador financeiro e os demais departamentos da empresa, para que o mesmo saiba das saídas de caixa necessárias a cada departamento, programando os pagamentos.
Fonte: Administradores. Disponível em: http://www.administradores.com.br/noticias/academico/fluxo-de-caixa-ferramenta-importante-na-administracao-financeira/89121/Sobre a administração do fluxo de caixa, é correto afirmar que:
I - Planeja e executa ações para maximizar as sobras de caixa e analisa alternativas de financiamento de capital de giro.
II - Analisa todas as opções de investimento (títulos, imóveis, projetos etc) e seleciona o investimento com risco zero.
III - Corresponde à análise do tempo de retorno do investimento, portanto irá caracterizar o prazo e o tempo de retorno como base analítica.
IV - Controla os recursos disponíveis no caixa e bancos e realiza a conciliação bancária.
	
	A
	Afirmativas II e IV apenas.
	
	B
	Afirmativas II, e III apenas.
	
	C
	Afirmativas I, II e III apenas.
	
	D
	Afirmativas I, IV apenas.
	
	E
	Afirmativas II, III e IV apenas.
Questão 9/10 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria
Para Hoji (2004) o Sistema de Tesouraria compreende no registro dos fluxos financeiros da organização. Permite gerir contas correntes, efetuar pagamentos e recebimentos, executar operações relacionadas com caixa e bancos. Todo sistema de tesouraria se centraliza no controle do fluxo de caixa, o qual é alimentado com as informações advindas do:
Assinale a alternativa correta que contemple as áreas que alimentam o sistema de tesouraria.
	
	A
	Controle de financiamentos e investimentos financeiros, previsão do fluxo de 
caixa e despesas operacionais e administrativas.
	
	B
	Contas a pagar e a receber, despesas operacionais e administrativas e 
centralização do caixa.
	
	C
	Despesas operacionais e administrativas, centralização do caixa e controle de 
financiamentos e investimentos financeiros.
	
	D
	Contas a pagar e a receber, controle de financiamentos e investimentos
 financeiros e centralização do caixa.
	
	E
	Contas a pagar e a receber, controle de financiamentos e investimentos 
financeiros e previsão do fluxo de caixa.
Questão 10/10 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria
O fluxo de caixa é uma ferramenta que traduz literalmente a real situação da empresa. Ele conta uma história detalhada do que está acontecendo dia a dia na empresa. Diante disso ele é fundamental para ler a situação da empresa. Planejar é indiscutivelmente necessário para a competitividade da empresa.
Fonte: Administradores. Disponível em: http://www.administradores.com.br/artigos/economia-e-financas/fluxo-de-caixa-projetado-essencia-para-o-planejamento-financeiro/68907
Diante dessa observação é uma atitude inteligente estar sempre atento ao que está acontecendo e procurando se antecipar ao que esta por vir, dessa maneira, avalie as proposições abaixo condizentes com os aspectos que compõe fluxo de caixa projetado e os diferenciam do fluxo de caixa realizado.
I - Com o fluxo de caixa projetado do futuro o tomador de decisão consegue facilmente programar com antecedência investimentos ou captar recursos a depender da situação que a empresa apresentar.
II - É importante que a empresa elabore planilhas e relatórios relacionados ao seu caixa de acordo com o seu histórico passado e movimentos financeiros futuros.
III - No fluxo de caixa projetado os fatos financeiros ocorrem e os valores são lançados imediatamente de modo a expor um retrato fiel das movimentações e do disponível.
IV  - O fluxo de caixa projetado é o produto final da integração das entradas e saídas de caixa havidas em um determinado período.
Estão corretas as afirmativas:
	
	A
	Afirmativas II e IV apenas.
	
	B
	Afirmativas II, e III apenas.
	
	C
	Afirmativas I, II e III apenas.
	
	D
	Afirmativas I, II apenas.
	
	E
	Afirmativas II, III e IV apenas.