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1. A finalidade principal dos papéis de trabalho é: a) Fornecer dados para a empresa elaborar as demonstrações financeiras; b) Ajudar o auditor independente no preparo das demonstrações contábeis e do relatório do conselho de administração; c) Registrar as evidências obtidas durante a execução do serviço de auditoria; d) Ajudar a empresa na maximização dos lucros. 2. O objetivo principal de codificar e referenciar os papéis de trabalho é: a) Facilitar de imediato a identificação das informações; b) Avaliar os auditores; c) Estabelecer o planejamento da auditoria; d) Levantar pontos construtivos para o relatório-comentário. 3. Cite três objetivos dos papéis de trabalho: 1 ___________________________________ ___________________________________ ___________________________________ 2 ___________________________________ ___________________________________ ___________________________________ 3 ___________________________________ ___________________________________ ___________________________________ 4. Responsável pela implantação do sistema de controle interno na empresa: a) Auditor externo; b) Auditor interno; c) Administração da empresa; d) CVM. 5. O conceito de responsabilidade para fins do controle interno representa: a) Conferir todos os cálculos; b) Limitar os acessos de funcionários aos ativos da empresa; c) Estabelecer os fluxos internos de documentos; d) Definir as atribuições de cada funcionário na organização. 6. Representa um dos principais objetivos da auditoria interna: a) Dar um parecer sobre as demonstrações financeiras; b) Verificar se as normas internas estão sendo seguidas; c) Observar se os funcionários são competentes; d) Autorizar as despesas para pagamento. 7. Comente a respeito da incompatibilidade das funções compra e recebimento de bens, se executadas pela mesma pessoa. ______________________________________ ______________________________________ ______________________________________ ______________________________________ ______________________________________ ______________________________________ ______________________________________ ______________________________________ ______________________________________ ______________________________________ ______________________________________ ______________________________________ ______________________________________ ATIVIDADE FINAL Integrantes do grupo: ____________________________________________________________________________________________ ____________________________________________________________________________________________ 8. De acordo com a NBC TA 200 (R1) qual o objetivo do auditor, diante de um trabalho de asseguração (auditoria externa): ______________________________________ ______________________________________ ______________________________________ ______________________________________ ______________________________________ ______________________________________ ______________________________________ ______________________________________ ______________________________________ ______________________________________ ______________________________________ ______________________________________ ______________________________________ ______________________________________ 9. Um dos objetivos principais do planejamento de auditoria é: a) Conhecer a empresa a ser auditada; b) Aumentar a lucratividade da empresa; c) Verificar se a diretoria é competente; d) Aumentar o mercado da empresa. 10. Marque com “C” a frase certa e com “F” a frase falsa: ( ) No planejamento da auditoria, o auditor externo deve tentar identificar as principais áreas de risco. ( ) As empresas normalmente encerram o exercício social em julho de cada ano. ( ) O auditor externo deverá utilizar o pessoal da empresa auditada para conferir o método e cálculos da depreciação, a fim de reduzir o preço de seu serviço de auditoria. ( ) As áreas de controle interno e revisão analítica devem ser preparadas em primeiro lugar. ( ) Um bom sistema de controle interno reduziria o risco da existência de um erro nas demonstrações financeiras. 11. Parecer que evidencia que o auditor não encontrou problemas: a) Sem ressalvas; b) Com ressalvas; c) Adverso; d) Negativa de parecer. 12. Considerando-se a NBC TA 700 e ainda o disposto na NBC TA 705, quando o auditor concluir que as demonstrações contábeis foram elaboradas, em todos os aspectos relevantes, de acordo com a estrutura de relatório financeiro aplicável, ele deve: a) Modificar sua opinião; b) Abster-se de emitir uma opinião; c) Emitir opinião com ressalva; d) Expressar uma opinião não modificada.
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