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Volume SPED 
5 Módulo EFD 
Escrituração Fiscal Digital 
 
Pré-requisitos: Módulos Básicos 
 Estadual - Controle das Obrigações Estaduais e ICMS 
 Federal – Controle das Obrigações Federais e IPI 
 Mapeamento SPED 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Volume V – SPED
Módulo EFD - Escrituração Fiscal Digital 
 
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Módulo EFD - Escrituração Fiscal Digital 
 
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ÍNDICE 
1 Introdução................................................................................................................................5 
2 Importação das Principais SAFX´s para Geração do SPED Fiscal ........................................7 
2.1 Documentos Fiscais de Mercadorias / Serviços...........................................................9 
2.1.1 Importar Documentos Fiscais (safx07, safx08, safx09 e safx50).............................9 
2.1.2 Consultar Informação do Documento Fiscal Importado .........................................11 
2.1.2.1 Consultar Documento Fiscal de Mercadorias SAFX07 e SAFX08 ................11 
2.1.2.1.1 Consultar Informações Complementares do Documento Fiscal ..............12 
2.1.2.1.2 Informações de Processo Referenciado ..................................................13 
2.1.2.1.3 Informações de Documento de Arrecadação Referenciado ....................13 
2.1.2.1.4 Informações de Documento Fiscal Referenciado ....................................14 
2.1.2.1.5 Informações de Cupom Fiscal Referenciado ...........................................14 
2.1.2.1.6 Informações de Local e Coleta de Entrega ..............................................15 
2.1.2.1.7 Consultar observações de Lançamento Fiscal ........................................15 
2.1.2.1.7.1 Informações de Observação de Lançamento Fiscal................18 
2.1.2.2 Consultar a Nota de Serviço Conjugada (SAFX07 e SAFX09) .....................19 
2.2 Documentos Fiscais de ECF - Segmento de Varejo ..................................................20 
2.2.1 Cadastrar Marca, Modelo e Totalizador Parcial de ECF........................................21 
2.2.2 Importar Informações de ECF ................................................................................22 
2.2.3 Consultar Equipamento ..........................................................................................22 
2.2.4 Cadastramento do Totalizador Parcial ECF ...........................................................22 
2.2.5 Totalizador Parcial para Obrigações ......................................................................23 
2.2.6 Capa de redução Z .................................................................................................24 
2.2.7 Item de Redução Z .................................................................................................26 
2.2.8 Capa de Cupom......................................................................................................27 
2.2.9 Detalhamento do Cupom........................................................................................28 
2.3 Contas a Pagar ...........................................................................................................30 
2.4 Contas a Receber .......................................................................................................30 
2.5 Inventário.....................................................................................................................31 
2.6 Operações com Combustíveis....................................................................................33 
2.7 Operações com Medicamentos ..................................................................................34 
2.8 Operações com Armas de Fogo .................................................................................34 
2.9 Operações com Veículos Novos.................................................................................34 
2.10 Documentos Fiscais de Utilities ..................................................................................36 
2.10.1 Importar Documentos de Utilities............................................................................36 
3 Parametrização das Notas Conjugadas................................................................................38 
4 Apuração do Imposto ............................................................................................................39 
4.1 Apurar o ICMS ............................................................................................................39 
 
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4.1.1 Cadastrar Obrigação Fiscal ....................................................................................39 
4.1.2 Gerar Calendário para a Obrigação. ......................................................................40 
4.2 Apurar o ICMS de Forma Centralizada.......................................................................41 
4.2.1 Parametrizar a Central de Escrituração..................................................................41 
4.3 Executar Datamart ......................................................................................................42 
4.3.1 Código de Ajuste do SPED Fiscal ..........................................................................43 
4.3.2 Lançamentos Complementares no Período. ..........................................................44 
4.3.3 Gerar Apuração ICMS do Estabelecimento e Período...........................................46 
4.4 Apurar IPI ....................................................................................................................47 
4.4.1 Criar o Calendário desta Obrigação .......................................................................48 
4.4.2 Lançamentos Complementares do IPI ...................................................................49 
4.4.3 Gerar Apuração do IPI ............................................................................................50 
5 Gerar Escrituração Fiscal Digital...........................................................................................50 
5.1 Menu Parâmetros........................................................................................................51 
5.1.1 Dados Iniciais..........................................................................................................51 
5.1.2 Perfil ........................................................................................................................52 
5.1.3 Tributação Interna de ICMS....................................................................................54 
5.1.4 Ressarcimento de ICMS.........................................................................................57 
5.1.5 Registro 1400..........................................................................................................58 
5.1.5.1 Aquisição de Produtos Primários...................................................................58 
5.1.5.2 Deduções .......................................................................................................58 
5.2 Geração.......................................................................................................................59 
5.2.1 Manutenção ............................................................................................................59 
5.2.1.1 Registro 1200/1210 – Controle de Credito ....................................................59 
5.2.1.1.1 Tipo de Utilização de Créditos Fiscais .....................................................59 
5.2.1.1.2 Registro 1200 ...........................................................................................605.2.1.1.3 Registro 1210 ...........................................................................................61 
5.2.1.2 Registro 1400.................................................................................................61 
5.2.1.3 Registro E115 (Valores Declaratórios) ..........................................................62 
5.2.1.3.1 Informações Adicionais da Apuração .......................................................62 
5.2.1.3.2 Registro E115 ...........................................................................................63 
5.2.2 Geração da EFD – Escrituração Fiscal Digital .......................................................64 
6 PVA do SPED Fiscal .............................................................................................................67 
6.1 Instalando o PVA ........................................................................................................67 
6.2 Importação do Arquivo Digital da EFD – Escrituração Fiscal Digital ..........................68 
6.3 Resultado de Validação da Escrituração ....................................................................69 
6.4 Visualizando os Livros no PVA ...................................................................................69 
7 Anexos...................................................................................................................................70 
 
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1 Introdução 
SPED - Sistema Público de Escrituração Digital que tem por objetivo padronizar a 
escrituração dos livros fiscais, armazenando as informações em meio digital de forma 
certificada. 
A EFD (Escrituração Fiscal Digital) constitui em um conjunto de escrituração de 
documentos fiscais e de outras informações de interesse dos fiscos (Secretaria de Fazendas e 
Receita Federal). 
A Escrituração Fiscal Digital é de uso obrigatório para os contribuintes do Imposto sobre 
Operações Relativas à Circulação de Mercadorias e sobre Prestações de Serviços de 
Transporte Interestadual e Intermunicipal e de Comunicação – ICMS e/ou do Imposto sobre 
Produtos Industrializados – IPI. 
A EFD – Escrituração Fiscal Digital visa substituir os seguintes livros escriturados: 
 Registro do Livro de Entrada; 
 Registro do Livro de Saída; 
 Apuração do ICMS; 
 Apuração do IPI; 
 Inventário. 
A nova escrituração fiscal será composta em um único formato digital, em que deverá ser 
submetido ao PVA (Programa Validador de Arquivo) da Receita Federal e assinado digitalmente 
para transmissão da escrituração no ambiente do SPED. 
 
 
 
 
 
 
 
 
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Solução SPED 
A Mastersaf diante da importância e extensão de informações que contempla o atendimento 
ao Sistema Público de Escrituração Digital, criou em sua solução menu SPED que visa 
concentrar todas as informações necessárias para o atendimento a nova era de escrituração 
digital, entre eles Sped Contábil, Sped Fiscal e toda sua abrangência futura. 
Este descritivo resumido tem por objetivo orientar o roteiro operacional para geração da 
EFD – Escrituração Fiscal Digital. Sendo necessário ter ciência e conhecimento das 
funcionalidades e módulos aqui descritos. 
Informações necessárias para a EFD – Escrituração Fiscal Digital 
Para atendimento a Escrituração Fiscal Digital, se faz necessário abastecer o Mastersafdw 
com documentos fiscais e demais informações cadastrais para depois efetuar apuração dos 
impostos, geração da EFD e demais obrigações acessórias para atendimento ao fisco. 
O abastecimento das informações, são feitas através das importações (SAFX´s) de dados 
advindos do sistema de gestão de origem (ERP). 
 
 
 
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2 Importação das Principais SAFX´s para 
Geração do SPED Fiscal 
 
Trata-se das informações básicas cadastrais que estão diretamente relacionadas em toda 
movimentação fiscal do período. Ex: Produtos, Fornecedores/clientes, unidades de medida 
entre outros que são implantados na introdução do Mastersaf através dos módulos BASICOS. 
 
Cadastros: 
 SAFX04 (Pessoa Física /Juridica), SAFX13 (Bens de Ativo Fixo), SAFX2013 
(Produtos) 
 SAFX2018 (Cadastro de serviços), SAFX2007 (Unidade de medidas) 
 SAFX2002 (Plano de contas), SAFX2006 (Cód. Natureza), SAFX2009 (Cod. 
Observação) 
 
Informações de Documentos Fiscais de mercadorias/serviços: 
 SAFX07 (Capa de Doc.Fiscal), SAFX08 (Itens de Mercadoria) e SAFX09 (Itens de 
Serviços) 
 SAFX50 (Arquivo Informações da Transportadora) 
 SAFX51 (Arquivo de Itens de Conhecimento de Fretes) 
 
Informações adicionais relacionadas ao documento fiscal 
 SAFX112 (Observações da Nota Fiscal), SAFX113 (Ajustes/Outros Valores dos 
Lançamentos Fiscais) 
 SAFX114 (Processos Referenciados), SAFX115 (Documentos de Arrecadação 
Referenciados) 
 SAFX116 (Documentos Fiscais Referenciados), SAFX117 (Cupom Fiscal 
Referenciado), 
 SAFX118 (Local de Coleta e Entrega) 
 SAFX03 (Contas a Pagar) 
 SAFX301 – Parcelas de Título a Pagar (Contas a Pagar) 
 SAFX300 – Documentos Associados do Contas a Pagar 
 
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 SAFX05 – Contas a Receber 
 SAFX501 – Parcelas de Título a Receber (Contas a Receber) 
 SAFX500 – Documentos Associados do Contas a Receber 
 
Informações de Importações e Exportações 
 SAFX49 – Declaração de Importação 
 SAFX48 – Registro de Exportação 
 SAFX103 – Remessa de Exportação 
 
Informações de Documentos Fiscais de Utilities (Telecom, Energia elétrica e Gas): 
 SAFX42 (Capa de Documentos Fiscais de Utilities) e SAFX43 (Itens de 
Documentos Fiscais de Utilities) 
 
Informações de Documentos de Varejo - Equipamento de Cupom Fiscal: 
 SAFX2087 – Tabela de Equipamento ECF 
 SAFX991 – Capa de Redução Z de ECF 
 SAFX992 – Item de Redução Z de ECF 
 SAFX993 – Capa do Cupom Fiscal por equipamento 
 SAFX994 – Item detalhado do cupom fiscal emitido por equipamento 
 
Operações com Movimentação de Combustíveis: 
 SAFX121 – Lacres das Bombas – Postos de Combustíveis 
 SAFX122 – Relacionamento Tanques x Bicos – Postos de Combustíveis 
 SAFX123 – Movimentação Diária por Tanque – Postos de Combustíveis 
 SAFX124 – Vendas Diárias – Postos de Combustíveis 
 SAFX125 – NF’s Entrada x Armazenamento – Postos de Combustíveis 
 
Operações com Medicamentos: 
 SAFX119 – Lotes de Fabricação do Medicamento 
 
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Operações com Armas de Fogo: 
 SAFX120 – Informações sobre Armas de Fogo 
 
Operações com Veículos Novos: 
 SAFX44 - Arquivo de Itens Notas Fiscais Mercadorias e Veículos Automotores 
 
Importante 
Acompanhar também na base de conhecimento as atualizações para o SPED 
Fiscal em carta de atualização => Atendimento SPED Fiscal 
 
2.1 Documentos Fiscais de Mercadorias / Serviços 
2.1.1 Importar Documentos Fiscais (safx07, safx08, safx09 e 
safx50) 
A SAFX07 é correspondente a capa de documento fiscal de mercadoria, Safx08 itens de 
mercadoria e Safx09 itens de serviço. 
 Iniciar o módulo Job Servidor para realizar importação dos dados 
Módulo Job Servidor Importação Programação 
 
 
 
Programação: Neste menu o usuário terá que informar o estabelecimento que ira receber a 
carga das informações, a data, e tabelas a serem importadas. O módulo irá criar um numero de 
job para posterior consulta. 
Execução: Após realização da programaçãopara importação, deverá ser informado 
número do job criado para iniciar execução. 
Após concluir execução, apresentará relatório com as seguintes informações: 
 
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No do Processo detalhando registros: Lidos, Gravados,Alterados, Errados (No de registros 
não importados por erro) e Ignorados(No de registros existentes na base e ignorados para 
importação). 
 
Observação 
É importante observar no relatório de processo a quantidade total de registros, no 
qual totalizam dados apresentados como lidos, gravados, alterados, errados e 
ignorados. Atentando-se para os registros barrados que devem ser ajustados para 
entrada na base. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
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2.1.2 Consultar Informação do Documento Fiscal Importado 
2.1.2.1 Consultar Documento Fiscal de Mercadorias SAFX07 e 
SAFX08 
 
 
 
Módulo MasterSAFDW Manutenção Documento fiscal Novo 
documento fiscal Doc. Fiscal de mercadoria: (SAFX07 E SAFX08) 
Tela de documentos Fiscais de mercadoria 
 
 
 
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2.1.2.1.1 Consultar Informações Complementares do Documento Fiscal 
 
 
 
As informações complementares de documentos fiscais são as mesmas que normalmente 
são destacadas no corpo da nota. Porem para o SPED Fiscal estas informações são 
codificadas e detalhadas nas situações pertinentes a processo referenciado, Documento de 
Arrecadação, Doc. Fiscal referenciado, cupom fiscal e local de coleta e entrega. 
 
Observação 
Para isso deverá importar a tabela SAFX2009. 
Dica 
As Informações Complementares são as informações que vem na nota fiscal. Se 
houver alguma das situações solicitadas pelo SPED e estiver escrito na nota deverá 
ser especificado aqui. Exemplo: Documento de Arrecação, Documento de Importação, 
Mercadoria deverá ser entregue em determinado local. 
 
 
 
 
 
 
 
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2.1.2.1.2 Informações de Processo Referenciado 
Tabela: SAFX114 
 
 
Deve ser informado, obrigatoriamente, quando no campo – “Informações Complementares” 
da nota fiscal - constar a discriminação de processos referenciados no documento fiscal. 
 
2.1.2.1.3 Informações de Documento de Arrecadação Referenciado 
Tabela: SAFX115 
 
Deverá ser informado, obrigatoriamente, quando no campo – “Informações 
Complementares” da nota fiscal - constar a identificação de um documento de arrecadação. 
 
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2.1.2.1.4 Informações de Documento Fiscal Referenciado 
Tabela: SAFX116 
 
Informar detalhadamente outros documentos fiscais que tenham sido mencionados nas 
informações complementares do documento que está sendo escriturado na capa de documento 
fiscal, exceto cupons fiscais, que devem ser informados em Cupom Fiscal Referenciado. 
Exemplos: nota fiscal de remessa de mercadoria originária de venda para entrega futura e nota 
fiscal de devolução de compras. 
Dica 
Exemplo: Nota de devolução. Qual é a nota que a nota em questão se refere. 
2.1.2.1.5 Informações de Cupom Fiscal Referenciado 
Tabela: SAFX117 
 
 
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Será utilizado para informar, detalhadamente, cupons fiscais que tenham sido mencionados 
nas informações complementares do documento que está sendo escriturado na capa de 
documento fiscal. 
 
2.1.2.1.6 Informações de Local e Coleta de Entrega 
Tabela: SAFX118 
 
Atenção 
Tem por objetivo informar o local de coleta, quando este for diferente do endereço 
do emitente do documento fiscal e o local de entrega, quando este for diferente do 
endereço do destinatário do documento fiscal, além de informar a modalidade de 
transporte utilizada. As informações prestadas referem-se a transporte próprio ou de 
terceiros. 
2.1.2.1.7 Consultar observações de Lançamento Fiscal 
Para informar observação de lançamento fiscal por documento, se faz necessário 
primeiramente cadastrar códigos de ajuste provenientes de NF´s. 
O objetivo deste cadastramento é informar os códigos de ajuste da apuração provenientes 
de documentos fiscais, e informações de outros valores também provenientes de documentos 
fiscais, a serem informados no registro C197 do SPED Fiscal. A formatação dos códigos deve 
estar de acordo com a tabela "5.3 - Tabela de Ajustes e Informações de Valores Provenientes 
de Documento Fiscal" do Ato Cotepe ICMS 11/2007. 
 
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 Manutenção Cadastros Ajustes provenientes de NF´s 
 
Código do Ajuste: Informar o código do ajuste de acordo com a tabela 5.3 "Tabela de 
Ajustes e Informações de Valores Provenientes de Documento Fiscal" do SPED Fiscal (Ato 
Cotepe 11/2007): 
 B - Reflexo na Apuração do ICMS 
0-Crédito por Entrada 
1-Outros Créditos 
2-Estorno de Débito 
3-Débito por Saída 
4-Outros Débitos 
5-Estorno de Crédito 
6-Dedução 
7-Débitos Especiais 
9-Informativo 
 
C - Tipo de Apuração 
 
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0-Operação Própria 
1-Operação por ST 
2-Outras Apurações 
9-Informativo 
D – Responsabilidade 
0-Própria 
1-Solidária 
9-Informativo 
E - Influência no Recolhimento 
0-A apurar 
1-Recolhimento Espontâneo 
2-Recolhimento por Autuação 
9-Informativo 
F - Origem da Tributação 
0-Mercadoria 
1-Transporte 
2-Comunicação 
3-Energia Elétrica 
9-Outras 
 
Descrição: Preencher com a descrição relativa ao seqüencial informado nos 3 últimos 
caracteres do código, que correspondem a parte específica de cada UF 
 
Dica 
Cada UF publica os códigos que estarão utilizando e decide se quer ou não os 
códigos de Ajuste no Documento ou somente os códigos de Ajustes na Apuração do 
Imposto. 
 
 
 
 
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2.1.2.1.7.1 Informações de Observação de Lançamento Fiscal 
Informar quando, em decorrência da legislação Estadual, houver ajustes nos documentos 
fiscais, informações sobre diferencial de alíquota, antecipação de imposto e outras situações. 
Estas informações equivalem às observações que são lançadas na coluna “Observações” 
dos Livros Fiscais previstos no Convênio SN/70 – SINIEF, art. 63, I a IV. 
Sempre que ocorrer um ajuste (lançamentos referentes aos impostos que têm o cálculo 
detalhado em Informações Complementares da NF; ou aos impostos que estão definidos na 
legislação e não constam na NF; ou aos recolhimentos antecipados dos impostos), deve, 
conforme dispuser a legislação estadual, ocorrer uma observação. 
 
 
Dica 
A Observação do Lançamento Fiscal deverá ser detalhada por item. No Ato 
Cotepe tem a Tabela 5.3 que é a tabela de Ajustes. 
 
 
 
 
 
 
 
 
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2.1.2.2 Consultar a Nota de Serviço Conjugada (SAFX07 e SAFX09) 
 
 
Documento Fiscal Novo Documento Fiscal Doc. Fiscal de Serviço 
 
Tela de documento fiscal conjugada (Mercadorias/Serviço SAFX07 e SAFX09) 
 
 
 
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2.2 Documentos Fiscais de ECF - Segmento de Varejo 
ECF: Emissor de cupom fical;Aplica-se ao segmento de varejo, no qual utiliza 
Equipamento de Cupom Fiscal para vendas de mercadorias. 
Modelagem de informações pertinentes ECF e REDF 
 
 
Dicas 
REDF é um movimento do estado de SP. 
Cada obrigação SPED e REDF pode ter um totalizador diferente. 
Meio de Pagamento são: Exemplos: Cheque, cartão, etc. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Marcas e Modelos do ECF
Equipamento ECF
CADASTROS Totalizador Parcial do ECF
Totalizador Parcial das Obrigações
Parametrização do Totalizador Parcial do ECF para 
Obrigações
Meios de Pagamento do ECF
CUPOM FISCAL (EFD/REDF)
Capa Redução Z 
Detalhe da Redução Z 
MOVIMENTOS Capa Cupom Fiscal
Detalhe do Cupom Fiscal
Detalhe Meio de Pagamento
 
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2.2.1 Cadastrar Marca, Modelo e Totalizador Parcial de ECF 
 
 
 
Módulo MasterSAFDW Manutenção Cupom Fiscal (EFD/REDF) 
Cadastros Marca e Modelo do ECF 
 
 
 
 
 
Dica 
O cadastramento da marca e modelo de ECF, dwt_marca_modelo_ecf para o 
seguimento varejista, poderá ter diversas marcas de ECF e modelos. 
 
 
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2.2.2 Importar Informações de ECF 
Importar via Job Servidor SAFX (2087, 99, 991, 992, 993 e 994) com conteúdos cadastrais 
e movimentos de cupons fiscais emitidos. 
 
2.2.3 Consultar Equipamento 
Tabela: safx2087_equipamento_ecf. 
Teremos neste cadastro o modelo de documento e número de caixa para determinado 
equipamento que será cadastrado conforme tela abaixo. 
 
 
 
2.2.4 Cadastramento do Totalizador Parcial ECF 
 Tabela: dwt_Totalizador_parcial_ecf 
Neste menu cadastraremos um determinado totalizador Ex: T3 para um número de caixa, 
modelo de documento, CFOP, e situação tributaria. 
 
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2.2.5 Totalizador Parcial para Obrigações 
 
 
 
 
 
 
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2.2.6 Capa de redução Z 
Tabela: safx991 – Capa de Redução Z - concentra totais diário de ECF. 
 
Módulo MasterSAFDW Manutenção Cupom Fiscal (EFD/REDF) 
Movimentos Capa Redução Z 
 
 
 
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2.2.7 Item de Redução Z 
Tabela: safx992 - Item redução Z 
Nesta tela teremos os itens referenciados na safx991 que foi importada, ou seja, caso 
alguma capa de redução não for importada não encontraremos determinado item de redução Z. 
 
Módulo MasterSAFDW Manutenção Cupom Fiscal (EFD/REDF) 
Movimentos Item de Redução Z 
 
 
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Selecionar a opção detalhe e o mesmo trará um detalhamento do determinado item de 
redução Z. Ex.: Situação tributaria. 
 
2.2.8 Capa de Cupom 
 Tabela: safx993 - capa cupom fiscal 
Já neste menu será a quebra de cupom a cupom informados na redução Z buscando assim 
uma melhor identificação do cupom. 
 
Módulo MasterSAFDW Manutenção Cupom Fiscal (EFD/REDF) 
Movimentos Capa Cupom Fiscal 
 
 
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2.2.9 Detalhamento do Cupom 
Tabela: safx994 – Detalhamento do Cupom 
Neste campo o usuário poderá conferir os itens do cupom informados e sua situação 
tributaria informada para determinado totalizador. 
 
Módulo MasterSAFDW Manutenção Cupom Fiscal (EFD/REDF) 
Movimentos Detalhamento do Cupom Fiscal 
 
 
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2.3 Contas a Pagar 
Para que seja gerado no SPED Fiscal os Registros tipo C140 e C141 referente ao contas a 
pagar das notas fiscais a prazo, deverão ser importadas para o MasterSAF as tabelas SAFX03, 
SAFX301 e SAFX300 (veja a atenção abaixo). 
 
Atenção 
A SAFX03 e SAFX301 terão os seus campos iguais as notas fiscais com 
pagamento a prazo, onde o campo Tipo de Pagamento da SAFX07 seja “A Prazo”. 
Caso a empresa tenha mais de uma nota fiscal em um mesmo lançamento contábil, 
entao a SAFX03 e SAFX301 serão preenchidas com os números dos lançamentos 
contábeis e na SAFX300 terão as notas relacionadas nestes lançamentos. 
 
 
 
 
 
 
2.4 Contas a Receber 
Para que seja gerado no SPED Fiscal os Registros tipo C140 e C141 referente ao contas a 
receber das notas fiscais a prazo, deverão ser importadas para o MasterSAF as tabelas 
SAFX05, SAFX501 e SAFX500 (veja a atenção abaixo). 
 
 
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Atenção 
A SAFX05 e SAFX501 terão os seus campos iguais as notas fiscais com 
pagamento a prazo, onde o campo Tipo de Pagamento da SAFX07 seja “A Prazo”. 
Caso a empresa tenha mais de uma nota fiscal em um mesmo lançamento contábil, 
então a SAFX05 e SAFX501 serão preenchidas com os números dos lançamentos 
contábeis e na SAFX500 terão as notas relacionadas nestes lançamentos. 
 
 
 
 
 
 
2.5 Inventário 
Para que seja gerado no SPED Fiscal o Bloco H referente ao inventário, deverão ser 
importadas para o MasterSAF as tabelas SAFX52 e consequentemente a SAFX04 para 
cadastros de terceiros quando a empresa possuir estoques em terceiros ou estoques de 
terceiros em vosso poder. 
 
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Atenção 
O Inventário deve ser apresentado com os valores existentes à data do balanço. 
Deverá ser apresentado no SPED no arquivo do segundo mês subsequente ao evento. 
Ex.: Inventário de 31/12/08 deverá ser apresentado no arquivo de Fevereiro/2009. 
 
2.6 Operações com Combustíveis 
Para que seja gerado no SPED Fiscal os Registros tipo C171 e 1300 a 1370, deverão ser 
importadas para o MasterSAF as tabelas SAFX121, SAFX122, SAFX123, SAFX124 e 
SAFX125. Elas poderão ser visualizadas no caminho abaixo: 
 
Módulo MasterSAFDW Manutenção Combustíveis (Varejo) 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
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2.7 Operações com Medicamentos 
 
Para que seja gerado no SPED Fiscal o Registro Tipo C173, deverá ser importado para o 
MasterSAF a Tabela SAFX119. 
 
Atenção 
É importante que na Nota Fiscal (SAFX08) esteja preenchido o campo Tipo de 
Produto (Medicamento) – campo 182, pois o registro C173 é gerado a partir desta 
informação. 
2.8 Operações com Armas de Fogo 
 
Para que seja gerado no SPED Fiscal o Registo Tipo C174, deverá ser importado para o 
MasterSAF a tabela SAFX120. 
 
Atenção 
É importante que na Nota Fiscal (SAFX08) esteja preenchido o campo Tipo da 
Arma – campo 151, pois o registro C174 é gerado a partir desta informação. 
 
2.9 Operações com Veículos Novos 
 
Para que seja gerado no SPED Fiscal o Registro Tipo C175, deverá ser importado para o 
MasterSAF a tabela SAFX44. 
 
Atenção 
É importante que na Nota Fiscal (SAFX07) esteja preenchido o campo Tipo de 
Compra / Venda Arma – campo 118, pois o registro C175 é gerado a partir desta 
informação. 
 
Deverá ser feita a parametrização para aidentificação dos produtos que são veículos novos 
através da parametrização de NCM que é utilizada no Meio Magnético(Sintegra) no caminho 
abaixo: 
 
 
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Módulo Estaduais Meio Magnético Parâmetros Convênio ICMS 57/95 
e Alterações NCM/NBM p/Op. Com Veículos Automotores Novos 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
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2.10 Documentos Fiscais de Utilities 
 
2.10.1 Importar Documentos de Utilities 
Tabelas: SAFX42 para Capa e SAFX43 para o Item 
 
Este documento tem como finalidade atender a escrituração fiscal do seguimento de 
Telecomunicações, Energia Elétrica e Gás. 
 
 
Considerações 
Para o seguimento de Telecom será gerado no SPED Fiscal os registros D500 a 
D696. Para que os mesmos sejam gerados, se for nota de entrada, o registro será 
gerado a partir da SAFX07 e SAFX08; Se for uma nota de Saída, serão geradas a 
partir da SAFX42 e SAFX43. Em ambos os casos o Modelo de Documento deverá ser 
igual a “21” ou “22”. 
Para o seguimento de Energia Elétrica e Gás (Consumo e Fornecimento), será 
gerado no SPED Fiscal os registros C500, C600 e C700. Para que os mesmos sejam 
gerados, se for uma nota de entrada, o registro será gerado a partir da SAFX07 e 
SAFX08; Se fr uma nota de Saída, será gerado a partir da SAFX42 e SAFX43. Em 
ambos os casos o Modelo de Documento deve´ra ser igual a “06” ou “28”. 
Outras Informações para o seguimento Energia Elétrica (Operações 
Interesdaduais). Será gerado no SPED Fiscal os registro 1500 a 1501. 
 
 
 
 
Atenção 
Para o seguimento de utilities deverá ser gerado o mapa resumo das informações, 
que nada mais é que a consolidação das notas fiscais de utilities, informada na 
SAFX42 e 43 e lançadas para as safx07/safx08, para depois gerar livro de apuração. 
 
 
 
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3 Parametrização das Notas Conjugadas 
Para que os valores dos itens de serviço sujeitos ao ICMS sejam escriturados no livro, é 
necessário fazer a parametrização do módulo ICMS conforme abaixo: 
 
 
 
 
 
Logo após é necessário indicar quais os CFOP’s que estão contidos nestes itens de serviço 
conforme menu: 
 
 
 
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4 Apuração do Imposto 
4.1 Apurar o ICMS 
4.1.1 Cadastrar Obrigação Fiscal 
Cadastrar obrigação Fiscal (Livro 108) para o estabelecimento. 
 
Módulo Estadual Controle das Obrigações Estaduais Obrigações Fiscais 
 Por Estabelecimento 
 
 
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4.1.2 Gerar Calendário para a Obrigação. 
 
 
 
 
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4.2 Apurar o ICMS de Forma Centralizada 
 
Atenção 
Este passo deverá ser feito somente se a empresa desejar fazer a Apuração do 
ICMS de Forma Centralizada. E só deverá ser feito após o cadastro da Obrigação 
Fiscal e do Calendário. 
4.2.1 Parametrizar a Central de Escrituração 
Se for cadastrada uma Central de Escrituração com 50 (cinquenta) Estabelecimentos, ao 
emitir o Livro de Apuração, o usuário selecionará o Estabelecimento Centralizador e serão 
emitidos os Livros de todos os 50 (Cinquenta) Estabelecimentos Centralizados em apena um 
livro. Porém se ao emitir for solicitado apenas um Estabecimento diferente do Centralizador, 
então o livro será emitido apenas para o estabelecimento selecionado. 
 
 
Módulo Estadual Controle das Obrigações Estaduais Obrigações 
 Central de Escrituração 
 
 
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4.3 Executar Datamart 
Executar o Datamart do determinado período a ser transmitido. Esta execução servirá para 
equalização das informações que foram importadas para gerar a apuração e demais 
obrigações. 
Módulo MastersafDW DATA MART Equalização/Limpeza 
 
 
Identificar o período a ser equalizado, tipos de documentos (entrada / saída) e 
estabelecimento conforme abaixo: 
 
 
 
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Importante 
O DataMart pode ser parametrizado para ser gerado automaticamente, ou seja, a 
cada nova importação ou alteração ou inclusão de notas fiscais, o DataMart é gerado 
automatico, otimizando este tempo de geração. 
 
4.3.1 Código de Ajuste do SPED Fiscal 
Estes códigos serão utilizados nos lançamentos da Apuração do ICMS e ICMS-ST. Os 
lançamentos devem ser identificados por estes códigos, para que seja possível gerar os 
seguintes registros: 
 E111 Ajuste/Benefício/ Incentivo da apuração do ICMS. 
 E220 Ajuste/ Benefício / Incentivo da Apuração do ICMS Substituição Tributária. 
 
Módulo Estaduais ICMS Apuração Apuração do ICMS Lançamentos 
Complementares Código do Ajuste SPED FISCAL 
 
 
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Dica 
O Ajuste do ICMS da Apuração é diferente do Ajuste de Documento. Estes 
códigos são definidos por cada UF. 
 
4.3.2 Lançamentos Complementares no Período. 
 
Módulo Estaduais ICMS Apuração Apuração do ICMS Lançamentos 
Complementares Apuração do ICMS Ajuste do SINIEF 
 
 
 
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Dica 
Existe parametrizações no MasterSAF onde é gerado os valores para 
Complemento da Apuração de forma automática, tais como Diferença de Aliquota de 
Material de Uso e Consumo e também Ativo Imobilizado. Com o SPED Fiscal, também 
deve ser associado o Código de Ajuste da Apuração para cada valor paramentrizado e 
este será gerado automaticamente. Vide apostila do módulo ICMS. 
Atenção 
A Guia do recolhimento do ICMS deve ser inserida nesta tela, pois caso contrário o 
PVA a partir da versão 1.0.4 dará erro no fechamento da apuração. 
 
4.3.3 Gerar Apuração ICMS do Estabelecimento e Período. 
 
Módulo Estaduais ICMS DATA MART Emissão Livro Apuração 
Ajuste do SINIEF 
 
 
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4.4 Apurar IPI 
Será realizada apuração de IPI através do módulo Federal tendo como padrão as seguintes 
parametrizações: 
 
 
 
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4.4.1 Criar o Calendário desta Obrigação 
Deverá criar o calendário desta obrigação contendo o período a ser gerado. 
 
Módulo Federal Controle de Obrigações Federais Calendário das Obigações 
 
 
 
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4.4.2 Lançamentos Complementares do IPI 
 
 
 
Atenção 
Os valores a serem lançados na Apuração do IPI devem possuir um código de 
Ajuste, porém até o mês de julho/2009 ainda não tinha sido publicado tais códigos. O 
contribuinte deverá acompanhar as devidas atualizações da SRF, porém o sistema 
MasterSAF já se encontra preparado para receber estes códigos na hora de sua 
publicação. 
 
 
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4.4.3 Gerar Apuração do IPI 
 
Módulo Federal IPI DATA MART Apuração IPI 
 
 
 
5 Gerar Escrituração Fiscal Digital 
 
 
 
 
 
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5.1 Menu Parâmetros 
Menu referente às parametrizações essenciais para o processo de geração do Meio 
Magnético SPED EFD (Escrituração Fiscal Digital). 
 
5.1.1 Dados Iniciais 
 
 
 
Tela para cadastro de dados preliminares do arquivo gerado pela Escrituração Fiscal 
Digital. 
 
Estabelecimento: Selecionar o Estabelecimento de geração da Escrituração Fiscal Digital. 
Contabilista Responsável pela Escrituração Fiscal: Selecionar o Contabilista 
responsável pelo estabelecimento informado anteriormente. Seus dados irão gerar o registro 
0100-"Dados do Contabilista". O Contabilista deve estar previamente cadastrado em: 
 
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Parâmetros Requisitos Legais Responsável por Informações 
Para esta geração, só serão aceitos os responsáveis legais cadastrados nas seguintes 
categorias: Contador ou Empresa. 
Replicar para os Estabelecimentos: Selecionar para que outros Estabelecimentos 
possam ter essas informações replicadas 
Código de Serviço das notas Conjugadas: Marcar este campo caso deseje gerar a 
Natureza do Serviço ao inves do Código de Serviço das notas mistas. 
Registro 1400 – Marcar este campo caso a empresa deseje gerar este registro ao invés de 
digitar os valores no menu manutenção 
Registro C140 – Fatura – Caso a empresa utilize a SAFX300 e SAFX500 deverá marcar 
este campo, caso contrário deixar em branco. 
 
Atenção 
O responsável aqui parametrizado deve ser o mesmo que assina pelo SPED. 
 
5.1.2 Perfil 
Nesta etapa o Usuário deverá criar "Perfis" de geração do arquivo, ou seja, escolher os 
Blocos e Registros a serem gerados de acordo com as demandas específicas de entrega da 
obrigação. O Perfil a ser utilizado deve estar de acordo com o perfil no qual a Empresa foi 
classificada pela Receita (perfis A e B do SPED Fiscal, registro 0000, campo IND_PERFIl). Ao 
criar um perfil, o usuário deve estar atento à obrigatoriedade de geração de cada registro. Esta 
informação é demonstrada na tela de parametrização, através da coluna "Obrig." do quadro 
"Definições dos Registros". 
Menu de parâmetros para definição de perfil de geração da EFD 
 
 
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Tela de Perfil para seleção dos Blocos e Registros para geração da EFD 
 
Leiaute: Selecionar o leiaute do arquivo a ser gerado. 
Atenção 
A partir da Release 32, apesar de permitir a criação de perfil com leiaute 
1.0.0, na geração do meio magnético da EFD só é permitido selecionar o 
leiaute da versão 1.0.1. Portanto deve ser criado um perfil para a versão 
1.0.1. Nesse leiaute é possível gerar dados anteriores a janeiro de 2009, 
contudo o PVA disponibilizado pela Receita Federal do Brasil (RFB) 
invalidará o arquivo. 
 
Perfil de Apresentação (indicador de perfil do reg. 0000): Informar o perfil no qual a 
Empresa foi classificada, podendo ser: "A" ou "B". 
Perfil: Neste campo o usuário deverá digitar um código e uma descrição livre, para a 
criação de um novo perfil. 
Definição de Blocos e Registros: Nestes quadros serão demonstrados os Blocos e 
Registros pertinentes à Escrituração Fiscal Digital. O usuário deverá selecionar quais registros 
deverão ser gerados no perfil criado. A legenda criada na tela trará a seguinte indicação: 
O - registro obrigatório 
OE - registro obrigatório se existir informação 
N - registro não será gerado 
 
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Os registros Obrigatórios estarão desabilitados para seleção do usuário visto que não 
podem ser alterados. 
Confira no anexo leiaute para conhecer todos os Registros requeridos no layout e seus 
respectivos Níveis. 
 
Dica 
Marcar somente os registros que foram identificados pela empresa no 
mapeamento fiscal. 
Atenção 
O perfil de cada empresa é definido pela UF na qual estão instaladas. A diferença 
entre o Perfil A e B é que no Perfil B não tem todos os registros que são obrigatórios no 
Perfil A. Exemplo: Itens de Cupons Fiscais. 
Dica 
O MasterSAF já define quais os registros são obrigatórios para cada perfil. Se 
marcar o Perfil A, ele deixará em cinza os registros que são do Perfil B. Importante não 
confundir entre os registros que estão cinza pois alguns registros o MasterSAF já 
marca automaticamente pois os mesmos são obrigatórios a sua geração. 
 
5.1.3 Tributação Interna de ICMS 
 
 
 
Para a geração do campo ALIQ_ICMS do Registro 0200 do Sped Fiscal, é necessário o 
preenchimento desta parametrização. 
 
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Em primeiro lugar, deve-se cadastrar a alíquota “padrão” aplicada nas operações internas. 
Para isso, informar no campo “Produto” a opção “Produto Geral”. Os campos “Indicador” e 
“Código” do produto serão automaticamente preenchidos com “ * ” (asterisco), e deverá ser 
digitada a alíquota padrão da UF. 
Depois, deverão ser informados todos os produtos que utilizam alíquotas diferentes da 
padrão (isentos, não tributados, substituição tributária). 
Ao gerar o registro 0200 do Sped Fiscal, a alíquota interna de cada produto será obtida 
nesta parametrização. Para os produtos não parametrizados, será utilizada a alíquota padrão 
informada para a UF. 
Importante 
Trata-se da mesma funcionalidade existente no módulo do Meio Magnético, item 
de menu “Parâmetros à Parâmetros de Tributos – Registro 75 (Sintegra). 
 O usuário poderá inserir as informações constantes nesta parametrização, das seguintes 
maneiras: 
 Opção 1: Digitando as informações, na própria tela de manutenção. 
 Opção 2: Através da Importação da SAFX100 - Tabela de Cadastro de Alíquotas 
ICMS p/ UF x Produto. Esta opção deverá ser adotada caso o usuário consiga via 
sistema de origem trazer estas informações para o Mastersaf; 
 Opção 3: Através da opção Carga de Tributos, botão existente na barra de 
ferramentas. Esta opção deverá ser utilizada para os casos de impossibilidade de 
extração dos dados a partir dos sistemas do cliente. Esta funcionalidade percorrerá 
a base fiscal do cliente de acordo com os parâmetros indicados e serão geradas as 
informações por UF e código a código de produto. 
 Dados a serem informados: 
Visualizar Registros: Nesta opção o usuário deverá informar sua preferência em visualizar 
todos os registros ou somente aqueles que possuem informação em branco. 
Estado: Neste campo o usuário deverá informar a UF que deseja fazer a geração, tendo a 
opção de gerar por todas as UF's. 
 
Observação 
Para correta seleção deste código, o usuário deverá ter importado a tabela 
TFIX04.txt através do Módulo Ferramentas ou cadastrado manualmente. 
 
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Produto: Nesta opção o usuário deverá informar: Produto ou Produto Geral. Se a opção for 
Produto, o usuário deverá informar o Produto que se está parametrizando (este produto deverá 
estar cadastrado na X2013). Se a opção for: Produto Geral, automaticamente a informação de 
código/ descrição do produto será preenchida pelo Sistema, com: "*" (asterisco) e Produto 
Geral, respectivamente (Vide explicação abaixo "Regras de Preenchimento das Informações"). 
Vigência: Neste campo o usuário deverá informar o período inicial e final de vigência. 
Aliquota ICMS: Neste campo o usuário deverá informara alíquota interna para o produto 
no estado. 
% Redução Base ICMS: Neste campo o usuário deverá informar o percentual de redução 
de base do ICMS. Esta informação não é utilizada no Sped Fiscal. 
Valor Base ICMSS: Neste campo o usuário deverá informar o valor da base de cálculo do 
ICMS de substituição tributária. Esta informação não é utilizada no Sped Fiscal. 
Regras adotadas na carga automática (opção 3 da lista acima): 
1) A data inicial de vigência será preenchida com a data inicial parametrizada e a data final 
de vigência será nula; 
2) A Alíquota de ICMS será preenchida nos casos em que o campo de alíquota das NF/ECF 
esteja preenchido, e a operação seja interna (CFOP's iniciados por 1 e 5); 
3) O percentual de redução de base ICMS será preenchido com zero para as NF cuja 
operação tenha sido interna (CFOP's iniciados por 1 e 5) e o campo de valor de base de 
redução seja igual a zero; 
4) O valor de base ICMSS será preenchido com o valor indicado nos itens das Notas 
Fiscais no campo Valor base ICMSS e para os casos de Cupom Fiscal, será preenchido com 
zero. 
Para executar a carga automática, o usuário deve informar os seguintes parâmetros: 
Período Inicial: informar a data inicial para pesquisa da base fiscal (Item de Mercadoria, 
Item Telecom e/ou ECF). 
Período Final: informar a data final para pesquisa da base fiscal (Item de Mercadoria, Item 
Telecom e/ou ECF). 
Operações: selecionar o tipo de operação para carga, podendo ser “Internas” ou “Todas”. 
Selecionar Estabelecimentos por Estados: selecionar a UF que será utilizada como filtro 
para carga. 
 
 
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5.1.4 Ressarcimento de ICMS 
Esta parametrização serve para o usuário informar o CFOP utilizado na emissão das notas 
fiscais de ressarcimento de ICMS em operações com substituição tributária. Através desta 
parametrização serão identificadas as notas de ressarcimento emitidas pelo contribuinte, e para 
cada item da nota, será gerado o registro C176 do Sped Fiscal, cujo objetivo é informar a nota 
fiscal da última entrada do produto. 
 
SPED EFD Parâmetros NF´s Ressarcimento de ICMS 
 
 
 
 
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5.1.5 Registro 1400 
5.1.5.1 Aquisição de Produtos Primários 
Para que seja gerado no arquivo da EFD os Registros tipo 1400 (Informações sobre 
Valores Agregados) deverá ser parametrizado os CFOP’s ou CFOP’s e Natureza de Operação 
cuja as notas contem esta Aquisição de Produtos Primários. 
 
 
 
 
 
5.1.5.2 Deduções 
Para que seja gerado no arquivo da EFD os Registros tipo 1400 (Informações sobre 
Valores Agregados) referente as deduções feitas, deverá ser parametrizado os CFOP’s ou 
CFOP’s e Natureza de Operação cuja as notas contem estes valores. 
 
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5.2 Geração 
5.2.1 Manutenção 
5.2.1.1 Registro 1200/1210 – Controle de Credito 
5.2.1.1.1 Tipo de Utilização de Créditos Fiscais 
Para que o registro 1210 seja gerado, deverá ser cadastrado o Tipo de utilização do crédito 
conforme tabela indicada no item 5.5 (tabela criada no Ato Cotepe 30/2008). 
 
 
 
Atenção 
Esta tabela é disponibilizada pelas administrações tributárias. Caso a UF não 
disponibilize a tabela, o contribuinte poderá utilizar a tabela abaixo, sendo substituído o 
XX pela sigla da UF em questão: 
XX01 – Dedução 
XX21 – Compensação 
XX41 – Tranferência 
XX61 – Restituíção 
XX81 – Estorno 
XX99 – Outros 
 
 
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5.2.1.1.2 Registro 1200 
Para que o Registro 1200 Controle de Créditos Fiscais de ICMS seja gerado no arquivo da 
EFD, o contribuinte deverá digitar os valores no menu abaixo: 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
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5.2.1.1.3 Registro 1210 
Para que o Registro 1200 Utilização dos Créditos Fiscais de ICMS seja gerado no arquivo 
da EFD, o contribuinte deverá digitar os valores no menu abaixo: 
 
 
 
 
Observação 
Antes de digitar os valores creditados, deverá clicar no botão “Abrir” para 
selecionar o saldo digitado anteriormente. Também deverá ter cadastrado o Tipo de 
Utilização conforme item 4.2.1.1.1. 
5.2.1.2 Registro 1400 
Para que o Registro 1400 Informação sobre Valores Agregados seja gerado no arquivo da 
EFD, o contribuinte deverá digitar os valores referente a Outros Valores no menu abaixo: 
 
 
 
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Observação 
Os valores Calculados serão gerados a partir da parametrização feita no menu 
Parametros\Registro 1400. 
 
5.2.1.3 Registro E115 (Valores Declaratórios) 
5.2.1.3.1 Informações Adicionais da Apuração 
 
Para que o Registro E115 Informação Adicional a Apuração seja gerado no arquivo da EFD, 
o contribuinte deverá parametrizar o Tipo de Utilização do Crédito no menu abaixo: 
 
 
 
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Atenção 
Código da informação adicional conforme tabela a ser definida pelas SEFAZ 
(tabela definida no item 5.2). Caso não haja publicação da referida tabela, o registro 
não deverá ser apresentado. 
Os valores da tabela 5.2 não influenciam na apuração do imposto. 
 
5.2.1.3.2 Registro E115 
Para que o Registro E115 Informação Adicional a Apuração seja gerado no arquivo da EFD, 
o contribuinte deverá digitar os valores Declatório conforme a Unidade Federativa no menu 
abaixo: 
 
 
 
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5.2.2 Geração da EFD – Escrituração Fiscal Digital 
 
 
 
Tela de parametrização de geração do SPED Fiscal 
 
 
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Atenção 
Após geração da EFD – Escrituração Fiscal Digital, verificar conteúdo apresentado 
no log e sanar os possíveis problemas para evitar problemas ao submeter ao PVA – 
Programa Validador e Assinador da Receita Federal. 
 
 
Exemplo de um log de erro contendo erros: 
 
 
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6 PVA do SPED Fiscal 
Aós a geração do arquivo do SPED Fiscal, este deverá ser submetido ao PVA – Programa 
Validador de Assinador do SPED Fiscal. 
 
6.1 Instalando o PVA 
O PVA deverá ser baixado do site da Receita Federal 
(http://www1.receita.fazenda.gov.br/sped-fiscal/download.htm) e instalado no computador 
conforme segue: Clique em avançar e siga as orientações. 
 
Dica 
Até o Ato Cotepe 09 o PVA é uma versão de Teste. Até que o SPED Fiscal fique 
completamente definido com seu layout e suas informações, deverá estar atento a 
novas versões. 
 
 
 
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6.2 Importação do Arquivo Digital da EFD – 
Escrituração Fiscal Digital 
Localização: Sistema PVA do SPED Fiscal Æ Escrituração Fiscal Æ Nova Æ Importar: 
 
 
 
Neste ponto o PVA fará a validação de estrutura e escrituração do arquivo digital. 
 
 
 
Dica 
O PVA importará o arquivo somente se a validação de estrutura e escrituração 
estiver correta. 
 
 
 
 
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6.3 Resultado de Validação da Escrituração 
 
 
6.4 Visualizando os Livros no PVA 
Após a escrituração ter sido validada, poderá ser visualizado os livros conforme abaixo: 
 
PVA Fiscal Escrituração Fiscal Abrir Guia Relatórios 
 
 
 
 
 
 
 
 
Volume V – SPED
Módulo EFD - Escrituração Fiscal Digital 
 
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7 Anexos 
 
Link da Receita Federal com informação do SPED Fiscal: 
http://www1.receita.fazenda.gov.br/sped-fiscal/legislacao.htm 
 
Guia Prático: 
http://www1.receita.fazenda.gov.br/sped-fiscal/download/guiapratico_da_efd.pdf 
 
PVA do SPED Fiscal (Programa Validador e Assinador) 
http://www1.receita.fazenda.gov.br/sped-fiscal/download.htm 
(selecionar o opção para Windows\Linux: Programa Validador e Assinador – PVA 
 
Infra-estrutura de Chaves Públicas Brasileiras 
https://www.icpbrasil.gov.br/apresentacao 
 
Base de Conhecimento do MasterSAF 
http://www.mastersaf.com.br/ 
(logar no Contact Center) 
 
 
 
Volume V – SPED
Módulo EFD - Escrituração Fiscal Digital 
 
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Anotações