legislação e planejamento tributário

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Acadêmico: Luis Fernando Vieira da Rosa (1208882) 
Disciplina: Legislação e Planejamento Tributário (DIR34) 
Avaliação: 
Avaliação Final (Objetiva) - Individual FLEX ( Cod.:443144) ( 
peso.:3,00) 
Prova: 10500650 
Nota da 
Prova: 
7,00 
Legenda: Resposta Certa Sua Resposta Errada 
1. A Constituição Federal prevê a determinadas pessoas e fatos uma imunidade tributária. Tal 
imunidade se justifica pela função estendida do Estado feita pelas entidades beneficiadas, 
que possuem objetivos altruístas e desinteressados. Sobre imunidade tributária, classifique 
V para as sentenças verdadeiras e F para as falsas: 
 
( ) Os recursos obtidos pelas entidades beneficiadas devem ser empregados em sua 
totalidade no país. 
( ) É obrigação das entidades manter os livros contábeis em dia, de forma correta, aptos a 
serem apresentados caso sejam solicitados. 
( ) Como previsto pela CF, mesmo a entidade não possuindo escrituração contábil não 
pode o fisco suspender o benefício da imunidade. 
( ) Tanto o sindicato patronal quanto o dos trabalhadores são contemplados com a 
imunidade tributária. 
 
Agora, assinale a alternativa que apresenta a sequência CORRETA: 
 a) V - V - V - F. 
 b) F - V - F - F. 
 c) F - F - V - V. 
 d) V - V - F - F. 
 
2. Sempre que uma mercadoria ou bagagem de viajante procedente do exterior entra no 
território nacional, incide sobre ele o imposto de importação. No caso de mercadorias 
estrangeiras, a base de cálculo é o valor aduaneiro e a alíquota está indicada na Tarifa 
Externa Comum (TEC). Com relação à bagagem, a base de cálculo é o valor dos bens que 
ultrapassem a cota de isenção e a alíquota é de cinquenta por cento. O Imposto de 
Importação (II) possui uma previsão legal, características e aspectos enquanto tributo 
constituído. Assinale a alternativa CORRETA: 
 a) O aumento das alíquotas do Imposto de Importação obedece ao princípio da 
noventena. 
 b) O Imposto de Importação é um imposto de função parafiscal. 
 c) O aumento das alíquotas do Imposto de Importação obedece ao princípio da 
anterioridade. 
 d) O Imposto de Importação não obedece ao princípio da legalidade quanto à fixação de 
suas alíquotas. 
 
3. As fontes do direito são o ponto de partida para o estudo de determinado ramo. É nas 
fontes do direito que o jurista busca o sentido e o alcance do texto legal, e assim determina 
como e onde aplicar a lei. Assinale a alternativa CORRETA que apresenta as fontes do 
Direito Tributário: 
 a) Móveis - Imóveis. 
 b) Estático - Dinâmico. 
 c) Materiais - Formais. 
 d) Materiais - Informais. 
 
4. O Imposto sobre a Propriedade Territorial Rural - ITR - serve para desestimular o uso 
improdutivo da terra. Tanto é verdade que a alíquota é maior para propriedades de maior 
área e baixo grau de utilização, de modo a desestimular os grandes latifúndios 
improdutivos. Com relação a este tributo, analise as afirmativas a seguir: 
 
I- O ITR tem função fiscal. 
II- O ITR tem função extrafiscal. 
III- O ITR deve obedecer ao princípio da progressividade. 
IV- A Constituição estabelece imunidade para pequenas glebas rurais. 
 
Assinale a alternativa CORRETA: 
 a) As afirmativas I e IV estão corretas. 
 b) As afirmativas I e III estão corretas. 
 c) Somente a afirmativa I está correta. 
 d) As afirmativas II, III e IV estão corretas. 
 
5. O IR - Imposto sobre Rendas e Proventos de Qualquer Natureza prevê situações específicas 
em seu aspecto quantitativo, sendo sua base de cálculo sobre o montante real, presumido 
ou arbitrado dos rendimentos tributáveis. Analise as afirmativas a seguir: 
 
I- Os aposentados e pensionistas com mais de 65 anos têm direito a uma dedução extra no 
IR. 
II- Para a pessoa jurídica os regimes de IR disponíveis são o lucro real, lucro presumido e 
lucro arbitrado. 
III- Para a pessoa física a base de cálculo é o total de rendimentos não descontadas as 
despesas dedutíveis. 
IV- O valor de dedução a que os aposentados e pensionistas têm direito no IR sofre 
reajustes mensais, assim como a tabela das faixas salariais sujeitas às diversas alíquotas. 
 
Assinale a alternativa CORRETA: 
 a) As afirmativas III e IV estão corretas. 
 b) As afirmativas I e II estão corretas. 
 c) As afirmativas I e IV estão corretas. 
 d) As afirmativas I e III estão corretas. 
 
6. Com o nascimento da obrigação tributária (fato gerador) nasce o direito ao crédito. 
Contudo, a cobrança do crédito tributário não é absoluta, ou seja, existem algumas 
situações em que a legislação permite a extinção do crédito tributário. Assinale a 
alternativa CORRETA quanto às formas de extinção do crédito tributário: 
 a) Liminar em mandado de segurança. 
 b) Moratória. 
 c) Depósito de seu montante integral. 
 d) Pagamento. 
 
7. O direito tributário possui como nascedouro duas principais fontes: a formal e a material. A 
fonte formal desdobra-se em formal primária e secundária. Sobre fonte formal primária e 
secundária, analise as afirmativas a seguir: 
 
I- A lei pode ser considerada uma fonte formal secundária. 
II- As fontes formais secundárias são as normas que complementam as leis. 
III- Como fontes formais secundárias, podem ser considerados os tratados e as convenções 
internacionais. 
IV- Os tratados e as convenções internacionais são fontes formais primárias. 
 
Agora, assinale a alternativa CORRETA: 
 a) Somente a afirmativa I está correta. 
 b) Somente a afirmativa III está correta. 
 c) As afirmativas II e IV estão corretas. 
 d) As afirmativas II e III estão corretas. 
 
8. O sistema tributário brasileiro obedece à hierarquia de leis, de acordo com o princípio da 
supremacia da constituição, em que prega que as normas constitucionais encontram-se em 
um patamar de superioridade com relação às demais leis, servindo de fundamento e 
validade a essas. Sobre a temática, analise as sentenças a seguir: 
 
I- Lei Ordinária é aquela que trata de matérias em geral; o quorum para sua aprovação, 
reduzido, é de metade mais um dos votantes. 
II- Decreto é ato típico do Poder Executivo, tem a função de regular um dispositivo legal. 
III- Normas complementares: possui esse nome pois têm a função de complementar o texto 
constitucional. Só é utilizada quando houver expressa previsão na Constituição, pois seu 
quorum para aprovação é qualificado (metade mais um dos membros do Parlamento). 
IV- Decreto Legislativo é utilizado pelo Congresso Nacional para ratificação de acordos 
internacionais firmados pelo Poder Executivo. 
 
Assinale a alternativa CORRETA: 
 a) As sentenças I, II e III estão corretas. 
 b) As sentenças II e III estão corretas. 
 c) As sentenças I, II e IV estão corretas. 
 d) As sentenças I, III e IV estão corretas. 
 
9. O Imposto de Exportação, assim como o de Importação, auxilia o Estado a regular a balança 
comercial. A balança comercial utiliza como referência os valores dos produtos que entram 
e saem do país, objetivando o lucro, ou seja, que os valores das exportações sejam maiores 
do que os das importações. O Imposto de Exportação possui características específicas 
agregadas à sua possibilidade legal de aplicação, na observância dos aspectos temporais e 
espaciais. Analise as afirmativas a seguir: 
 
I- Considera-se devido ao IE por ocasião da expedição da guia de exportação ou documento 
equivalente. 
II- Atualmente, a expedição da guia de exportação é feita através do Sistema Integrado de 
Comércio Exterior no ato de registro da importação. 
III- No IE, o sujeito passivo é todo aquele que promove a exportação de produtos, não 
importandoque seja pessoa física ou jurídica. 
IV- A saída de produto estrangeiro faz nascer a obrigação tributária. 
 
Assinale a alternativa CORRETA: 
 a) As afirmativas II e IV estão corretas. 
 b) As afirmativas I e II estão corretas. 
 c) As afirmativas III e IV estão corretas. 
 d) As afirmativas I e III estão corretas. 
 
10. Um dos princípios do direito tributário é o da legalidade, ou seja, os tributos somente 
podem ser criados através de lei. A Constituição Federal concedeu aos entes da federação 
o poder de criar tributos, que é, na verdade, a competência tributária de cada um. Sobre 
competência tributária, analise as afirmativas a seguir: 
 
I- Cabe também à Constituição Federal a criação de tributos, e não somente às pessoas 
políticas. 
II- Uma vez que a competência para tributar é delegada a determinado ente, esse não pode 
delegá-la a outro ente federativo. 
III- A incaducabilidade é uma das características da competência tributária. 
IV- Embora o ente tenha recebido a competência para tributar, ele pode renunciá-la, nos 
casos de impossibilidade de cumprimento. 
 
Agora, assinale a alternativa CORRETA: 
 a) Somente a afirmativa I está correta. 
 b) Somente a afirmativa IV está correta. 
 c) As afirmativas II e III estão corretas. 
 d) As afirmativas I e IV estão corretas.