FK - Simulado - ANCORD

Prévia do material em texto

1. Um condomínio de investidores constituído para aplicação de recursos 
em uma carteira de investimentos é a definição de: 
 
a) Clubes de Investimento. 
b) Fundos de Investimento. 
c) Carteira Administrada. 
d) Operações Compromissadas 
 
2. O valor total dos ativos na carteira de um fundo de investimento, 
subtraído das exigibilidades, é chamado: 
 
a) Cota. 
b) Dividendos. 
c) Ações. 
d) Patrimônio Líquido. 
 
3. Sobre fundos de investimento, é correto afirmar que: 
 
a) Fundos abertos são aqueles cujas cotas podem ser resgatadas somente 
após o término do prazo de duração do fundo. 
b) As cotas de fundos fechados podem ser resgatadas a qualquer 
momento. 
c) Fundos fechados são aqueles ofertados somente a um grupo restrito de 
investidores. 
d) Fundos abertos e fundos fechados, em geral, têm suas cotas marcadas 
a mercado. 
 
4. A fração ideal do patrimônio líquido de um fundo recebe o nome de: 
 
a) Cota. 
b) Ação. 
c) Debênture. 
d) Título. 
 
5. O valor da cota é o resultado da divisão do Patrimônio Líquido: 
 
a) Pelo número de cotistas. 
b) Pela quantidade de cotas. 
c) Pelo valor das despesas do fundo. 
d) Pelo valor dos aportes em determinado dia. 
 
6. Considere as seguintes afirmativas sobre Fundos de Investimento: 
I. Conforme o Princípio da Equidade entre cotistas, as cotas são equivalentes 
em valor, direitos e obrigações. 
II. Os ativos das carteiras dos fundos de investimento pertencem à instituição 
que administra o fundo. 
III. Caso a instituição administradora de determinado fundo venha a falir, os 
cotistas perderão todos os valores aplicados. 
Está correto o que se afirma apenas em: 
a) I. 
b) II e III. 
c) I e III. 
d) I, II e III. 
 
1. O princípio conhecido como Chinese Wall remete: 
 
a) A uma característica obscura dos fundos de investimento, ao fazer uma 
metáfora com uma parede praticamente intransponível. 
b) À segregação existente entre os cotistas, uma vez que aqueles com 
mais recursos recebem tratamento diferenciado. 
c) À impossibilidade de contato com o gestor do fundo. 
d) À segregação existente entre as instituições financeiras que administram 
recursos próprios e recursos de terceiros, visando evitar assim conflitos 
de interesses. 
8. Considere as seguintes afirmativas sobre Fundos de Investimento: 
I. Os cotistas possuem os seguintes direitos: receber mensalmente o extrato de 
investimentos e, anualmente, informações detalhadas sobre seus 
investimentos no fundo. 
II. Recomenda-se que os cotistas compareçam às assembleias gerais e tomem 
conhecimento acerca das características do fundo de investimento no qual 
optaram por aplicar seus recursos. 
III. A administração de recursos de terceiros prevê uma relação fiduciária, isto 
é, de confiança e lealdade, entre administradores e cotistas. 
Está correto o que se afirmar apenas em: 
a) I e II. 
b) II e III. 
c) I e III. 
d) I, II e III. 
 
9. Considere as seguintes afirmativas sobre Fundos de Investimento: 
I. Administradores são responsáveis pela seleção dos ativos que irão compor a 
carteira do fundo. 
II. Gestores devem contratar o administrador e outros prestadores de serviço 
do fundo, além de prestar informações aos cotistas e à CVM. 
III. Distribuidores são responsáveis pela colocação das cotas do fundo junto 
aos investidores. 
IV. Custodiante tem a responsabilidade de controlar e contabilizar as posições 
do fundo. 
V. Auditar as demonstrações financeiras do fundo é incumbência do Auditor 
Independente. 
Está correto o que se afirmar apenas em: 
a) I, II e IV. 
b) III, IV e V. 
c) I, III e V. 
d) I, II, III, IV e V. 
 
10. As metas de rentabilidade um fundo e os meios que serão utilizados 
para atingir essas metas respectivamente são chamados de: 
a) Objetivo de Rentabilidade; Manual Operações Permitidas. 
b) Objetivo do fundo; Política de Investimentos. 
c) Política de Investimentos; Objetivo do fundo. 
d) Objetivo de Rentabilidade; Manual Operações Proibidas. 
 
11. Considere as seguintes afirmativas sobre Fundos de Investimento: 
 
I. O prospecto de um fundo é um documento em que são apresentadas 
informações relevantes ao investidor referentes ao objetivo, à política de 
investimento e aos riscos incorridos pelo fundo. 
II. O regulamento é um documento do qual constam todas as informações de 
funcionamento do fundo. 
III. O termo de adesão é um documento assinado pelo cotista, através do qual 
ele atesta ter recebido todas as informações relevantes para tomar sua decisão 
de aplicar recursos no fundo em questão. 
Está correto o que se afirmar apenas em: 
 
a) I e II. 
b) II e III. 
c) I e III. 
d) I, II e III. 
 
12. Considere as seguintes afirmativas sobre divulgação de informações 
relativas a Fundos de 
Investimento: 
I. Os balanços e as demonstrações contábeis do fundo devem ser publicados 
mensalmente ou de acordo com o fixado no regulamento. 
II. Periodicamente, o administrador deve divulgar as cotas e a rentabilidade do 
fundo nos extratos mensais enviados aos clientes e também em jornal de 
grande circulação (indicado no regulamento). 
III. Fatos relevantes relacionados ao Fundo devem ser comunicados em até 30 
dias. 
Está correto o que se afirmar apenas em: 
 
a) I e II. 
b) II. 
c) I e III. 
d) I, II e III. 
13. A marcação a mercado dos ativos de um fundo de investimento é a 
metodologia que avalia esses ativos segundo os preços: 
 
a) Médios mensais dos ativos. 
b) Praticados atualmente no mercado. 
c) Médios semanais dos ativos. 
d) De aquisição dos ativos. 
14. A marcação dos ativos do fundo a mercado proporciona: 
 
a) Tratamento desigual aos cotistas, uma vez que o valor dos ativos muda 
com muita frequência. 
b) Menor volatilidade às cotas dos fundos, permitindo melhor 
comparabilidade entre os produtos do mercado. 
c) Maior transparência e evita a transferência de riqueza entre cotistas. 
d) Maiores benefícios aos cotistas com mais recursos no fundo. 
15. A diferença entre cota de abertura e cota de fechamento refere-se ao 
fato de a cota: 
 
a) De abertura proporcionar maior risco aos cotistas. 
b) De fechamento refletir o valor dos ativos do final do dia anterior. 
c) De abertura ser mais utilizada que a cota de fechamento. 
d) De fechamento refletir o valor dos ativos do final do dia em questão. 
 
16. Considere as seguintes afirmativas sobre Fundos Indexados: 
 
I. Buscam superar o desempenho de seu benchmark. 
II. Possuem estilo de gestão passivo. 
III. Tendem a apresentar baixo Tracking Error. 
 
Está correto o que se afirmar apenas em: 
 
a) I e II. 
b) II e III. 
c) I e III. 
d) I, II e III. 
17. Adquirir títulos públicos com juros pré-fixados é uma estratégia mais 
típica de fundos do tipo: 
 
a) DI. 
b) Renda Fixa. 
c) Renda Variável. 
d) Cambial. 
18. Considere as seguintes afirmativas sobre Fundos: 
 
I. Fundos Renda Fixa utilizam estratégias para acompanhar o CDI. 
 
II. Fundos de Renda Variável podem ter estratégias ativas ou passivas, mas 
geralmente possuem como benchmark Ibovespa ou IBrX. 
 
III. Fundos Multimercados possuem bastante flexibilidade quanto à composição 
da carteira e sempre se valem de estratégias de alavancagem para atingir o 
objetivo de rentabilidade. 
 
Está correto o que se afirmar apenas em: 
 
a) I e II. 
b) II. 
c) I e III. 
d) I, II e III. 
19. Para fins da Classificação da Instrução CVM 409 (e atualizações), 
Fundos de Curto Prazo são aqueles que possuem títulos com vencimento em 
no máximo: 
 
a) 375 dias e prazo médio da carteira inferior a 60 dias. 
b) 365 dias e prazo médio da carteira inferior a 60 dias. 
c) 375 dias e prazo médio da carteira superior a 360 dias. 
d)365 dias e prazo médio da carteira superior a 360 dias. 
20. Fundos cujo regulamento estipulem que 95%, no mínimo, da carteira 
seja composta porativos financeiros de forma a acompanhar, direta ou 
indiretamente, a variação do indicador de desempenho (benchmark) escolhido 
são classificados como: 
 
a) Renda Fixa. 
b) Ações. 
c) Referenciados. 
d) DI. 
e) 
21. Os fundos Renda Fixa devem possuir grande parte da carteira aplicada 
em ativos relacionados diretamente, ou sintetizados via derivativos, ao fator de 
risco que dá nome à classe. Esse percentual da carteira deve ser no mínimo 
de: 
 
a) 51%. 
b) 67%. 
c) 80%. 
d) 95%. 
22. O fundo que deverá ter como principal fator de risco de sua carteira a 
variação de preços de moeda estrangeira, ou a variação do cupom cambial, é 
classificado como: 
 
a) Cambial e deve ter pelo menos 80% da carteira deverá ser composta 
por ativos relacionados diretamente, ou sintetizados via derivativos, ao 
fator de risco que dá nome à classe. 
b) Renda Fixa e deve ter pelo menos 80% da carteira deverá ser composta 
por ativos relacionados diretamente, ou sintetizados via derivativos, ao 
fator de risco que dá nome à classe. 
c) Cambial e deve ter pelo menos 67% da carteira deverá ser composta 
por ativos relacionados diretamente, ou sintetizados via derivativos, ao 
fator de risco que dá nome à classe. 
d) Renda Fixa e deve ter pelo menos 67% da carteira deverá ser composta 
por ativos relacionados diretamente, ou sintetizados via derivativos, ao 
fator de risco que dá nome à classe. 
 
23. Considere as seguintes afirmativas sobre Fundos de Investimento: 
 
I. Fundos de Dívida Externa têm como principal objetivo aplicar recursos em 
títulos representativos da dívida externa de responsabilidade da União. 
 
II. Fundos de Dívida Externa podem manter até 100% dos ativos da carteira 
negociados no exterior. 
 
III. O limite máximo cai para 10% da carteira das demais categorias de fundos, 
exceto Dívida Externa, com relação à parte da carteira que pode ser negociada 
no exterior. 
 
Está correto o que se afirmar apenas em: 
 
a) I e II. 
b) II e III. 
c) I e III. 
d) I, II 
e) I.II e III. 
 
24. Na carteira de Fundos de Ações, podem conter Ações, Bônus de 
Subscrição, Cotas de Fundos de Ações e algumas categorias de BDRs, desde 
que respeitado o limite mínimo, em percentual do total da carteira, de: 
 
a) 51%. 
b) 67%. 
c) 80%. 
d) 95%. 
 
25. Fundos de investimento em direitos creditórios, cujas cotas são 
vendidas para investidores qualificados, são chamados: 
 
a) FIP. 
b) PIBB. 
c) FIDC. 
d) FII. 
 
26. O Código de Autorregulação e Melhores Práticas para os Fundos de 
Investimento exige que o Selo Anbima seja impresso na capa do: 
 
a) Termo de adesão e ciência de risco. 
b) Regulamento. 
c) Contrato de prestação de serviços. 
d) Prospecto 
 
27. O Código de Autorregulação e Melhores Práticas para os Fundos de 
Investimento determina que os ativos presentes na carteira dos fundos sejam 
marcados: 
 
a) Na curva. 
b) Conforme modelo de precificação de ativos próprio do gestor. 
c) A mercado. 
d) De forma a proporcionar menor volatilidade possível às cotas. 
 
28. Um dos requisitos para cobrança da taxa de performance estipula que o 
valor da cota no momento da cobrança deve ser superior ao valor da cota 
quando da última cobrança. Esse princípio é conhecido no mercado como: 
 
a) Linha D'Água. 
b) Aderência. 
c) Chinese Wall. 
d) Marcação a Mercado 
 
29. Sobre fundos "Referenciados", considere as seguintes afirmativas. 
 
I. Devem terno mínimo 80% de seu patrimônio líquido representado, isolada ou 
cumulativamente, por títulos de emissão do Tesouro Nacional ou do Banco 
Central do Brasil e/ou títulos e valores mobiliários de renda fixa cujo emissor 
esteja classificado na categoria baixo risco de crédito ou equivalente; 
 
II. Estipulam que no mínimo 95% da carteira seja composta por ativos 
financeiros de forma a acompanhar, direta ou indiretamente, a variação do 
indicador de desempenho 
("benchmark") escolhido; 
 
III. Sempre podem cobrar taxa de performance. 
 
IV. Podem manter até 20% de seu patrimônio líquido em ativos negociados no 
exterior. 
Está correto o que se afirmar apenas em: 
 
a) I, III e IV. 
b) I e II. 
c) I, II e III. 
d) II, III e IV. 
 
 
30. É uma característica dos Fundos de Investimento Imobiliário: 
 
a) Os lucros periodicamente distribuídos são tributados pelo IR Fonte à 
alíquota de 10%. 
b) É permitido o resgate das cotas a qualquer tempo. 
c) Os rendimentos e ganhos de capital auferidos na alienação ou resgate 
das quotas são tributados pelo IR Fonte à alíquota de 20%. 
d) Terá tributação aplicável aos Fundos de Renda Fixa ou Variável, 
definida conforme o tipo de aplicador (pessoa física ou jurídica). 
 
31. Um investidor conservador deseja aplicar em um fundo que possua 
títulos públicos e títulos privados de baixo risco de crédito em sua carteira e ao 
mesmo tempo não deseja ser tributado pelo come cotas. Este investidor deve 
aplicar em um fundo de: 
 
a) Renda fixa de longo prazo aberto. 
b) Renda fixa de longo prazo fechado. 
c) Ações. 
d) Multimercado alavancado. 
 
32. O administrador de um fundo de ações deve divulgar a composição da 
carteira à CVM com periodicidade de: 
 
a) 1 mês. 
b) 3 meses. 
c) 6 meses. 
d) 9 meses. 
 
33. O fato gerador do Imposto de Renda que incide sobre aplicações de 
renda fixa realizada por pessoas físicas é: 
 
a) resgate parcial da aplicação. 
b) resgate total da aplicação. 
c) auferimento de ganhos (rendimentos) com a aplicação. 
d) registrar perdas com a aplicação. 
 
34. A alíquota do Imposto de Renda incidente sobre os rendimentos 
auferidos por pessoas físicas em aplicações financeiras de renda fixa é: 
 
a) 27,5%, para aplicações com prazo de até 180 dias; 25%, no caso de 
aplicações com prazo entre 181 e 360 dias; 17,5%, para aplicações 
entre 361 e 720 dias; e 15% para aplicações com prazo superior a 720 
dias. 
b) 22,5%, para aplicações com prazo de até 180 dias; 20%, no caso de 
aplicações com prazo entre 181 e 360 dias; 15%, para aplicações entre 
361 e 720 dias; e 10% para aplicações com prazo superior a 720 dias. 
 
c) 22,5%, para aplicações com prazo de até 180 dias; 20%, no caso de 
aplicações com prazo entre 181 e 360 dias; 17,5%, para aplicações 
entre 361 e 720 dias; e 10% para aplicações com prazo superior a 720 
dias. 
 
d) 22,5%, para aplicações com prazo de até 180 dias; 20%, no caso de 
aplicações com prazo entre 181 e 360 dias; 17,5%, para aplicações 
entre 361 e 720 dias; e 15% para aplicações com prazo superior a 720 
dias. 
 
35. A Base de Cálculo sobre a qual incidirá a alíquota de Imposto de Renda 
referente a aplicações financeiras em Renda Fixa é apurada pela diferença 
positiva entre o valor: 
 
a) da aplicação, líquido de IOF, e o valor do resgate. 
b) do resgate e o valor da aplicação financeira. 
c) da aplicação e o valor do resgate. 
d) do resgate, líquido de IOF, e o valor da aplicação financeira. 
 
36. O titular de uma aplicação de Renda Fixa e a instituição que efetuar o 
pagamento do rendimento são respectivamente conhecidos por: 
 
a) e responsável tributário. 
b) alienador e recolhedor. 
c) responsável tributário e contribuinte. 
d) recolhedor e alienador. 
 
37. A alíquota do Imposto de Renda incidente sobre os rendimentos 
auferidos por pessoas físicas em fundos de investimentos de renda fixa é: 
 
a) 27,5%, para aplicações com prazo de até 180 dias; 25%, no caso de 
aplicações com prazo entre 181 e 360 dias; 17,5%, para aplicações 
entre 361 e 720 dias; e 15% para aplicações com prazo superior a 720 
dias. 
b) 22,5%, para aplicações com prazo de até 180 dias; 20%, no caso de 
aplicações com prazo entre 181 e360 dias; 15%, para aplicações entre 
361 e 720 dias; e 10% para aplicações com prazo superior a 720 dias. 
c) 22,5%, para aplicações com prazo de até 180 dias; 20%, no caso de 
aplicações com prazo entre 181 e 360 dias; 17,5%, para aplicações 
entre 361 e 720 dias; e 10% para aplicações com prazo superior a 720 
dias. 
d) 22,5%, para aplicações com prazo de até 180 dias; 20%, no caso de 
aplicações com prazo entre 181 e 360 dias; 17,5%, para aplicações 
entre 361 e 720 dias; e 15% para aplicações com prazo superior a 720 
dias. 
 
 
38. A alíquota do Imposto de Renda incidente sobre os rendimentos 
auferidos por pessoas físicas em fundos de investimentos de renda variável é: 
 
a) 25%, independente do prazo. 
b) 20%, independente do prazo. 
c) 15%, independente do prazo. 
d) 22,5%, para aplicações com prazo de até 180 dias; 20%, no caso de 
aplicações com prazo entre 181 e 360 dias; 17,5%, para aplicações 
entre 361 e 720 dias; e 15% para aplicações com prazo superior a 720 
dias. 
 
 
39. A Antecipação de Imposto de Renda cobrada da maioria dos fundos de 
investimento é conhecida por: 
 
a) "comecotas" e incide no último dia útil de junho e de dezembro. 
b) IR Fonte e incide no último dia útil de junho e de dezembro. 
c) IR Fonte e incide no último dia útil de maio e de novembro. 
d) "comecotas" e incide no último dia útil de maio e de novembro. 
 
40. Sobre Fundos de Investimento, sob a ótica de enquadramento para fins 
tributários, é correto afirmar que: 
 
a) Fundos de Curto Prazo têm prazo médio da carteira igual ou superior a 
365 dias, ao passo que Fundos de Longo Prazo possuem prazo médio 
da carteira inferior a 365 dias. 
b) Fundos de Curto Prazo têm prazo médio da carteira igual ou inferior a 
365 dias, ao passo que Fundos de Longo Prazo possuem prazo médio 
da carteira superior a 365 dias. 
c) Fundos de Curto Prazo têm prazo médio da carteira igual ou superior a 
375 dias, ao passo que Fundos de Longo Prazo possuem prazo médio 
da carteira inferior a 375 dias. 
d) Fundos de Curto Prazo têm prazo médio da carteira igual ou inferior a 
375 dias, ao passo que Fundos de Longo Prazo possuem prazo médio 
da carteira superior a 375 dias. 
 
41. A alíquota do "ComeCotas" varia de acordo com a classificação do 
fundo para fins tributários. Nesse sentido, é correto afirmar que a alíquota do 
ComeCotas é de: 
 
a) 20% para Fundos Curto Prazo e 15% para Fundos Longo Prazo. 
b) 15% para Fundos Curto Prazo e 20% para Fundos Longo Prazo. 
c) 22,5% para Fundos Curto Prazo e 20% para Fundos Longo Prazo. 
d) 17,5% para Fundos Curto Prazo e 17,5% para Fundos Longo Prazo. 
 
42. As menores alíquotas de Imposto de Renda que podem ser cobradas de 
Fundos Longo Prazo e de Curto Prazo são respectivamente: 
 
a) 15% e 15%. 
b) 17,5% e 17,5%. 
c) 20% e 15%. 
d) 15% e 20%. 
 
43. Perdas incorridas em operações no mercado à vista, de opções, futuros 
e a termo: 
 
a) poderão ser compensadas com ganhos líquidos auferidos em outros 
mercados. 
b) poderão ser compensadas com ganhos líquidos auferidos no próprio 
mês ou em meses subsequentes, desde que em outras operações 
realizadas nesses mesmos mercados, exceto operações de day trade, 
que poderão ser compensadas com ganhos auferidos em operações de 
day trade. 
c) poderão ser compensadas com ganhos líquidos auferidos no próprio 
mês ou em meses subsequentes, desde que em outras operações 
realizadas nesses mesmos mercados, inclusive no caso de operações 
de day trade, que poderão ser compensadas com ganhos auferidos em 
operações não day trade. 
d) podem ser compensadas na Declaração de Ajuste de Imposto de Renda 
do ano seguinte com outros rendimentos auferidos pelo contribuinte. 
 
44. O agente responsável pelo recolhimento do Imposto de Renda devido 
sobre ganhos referentes a aplicações em fundos de investimento é o: 
 
a) Custodiante. 
b) Gestor. 
c) Administrador. 
d) Distribuidor. 
 
45. A base de cálculo do IR fonte nas operações realizadas nos mercados 
futuros é: 
 
a) Resultado positivo da soma algébrica dos ajustes diários apurados na 
liquidação da operação. 
b) A diferença positiva entre os ajustes diários e o custo médio ponderado. 
c) Diferença positiva entre o preço estabelecido no contrato a termo e o 
preço da compra à vista do ativo para a liquidação daquele contrato. 
d) Diferença positiva entre o preço de exercício da opção e o valor da 
compra à vista do ativo, acrescido do valor do prêmio. 
 
46. Ganhos em operações day trade são tributados pelo Imposto de Renda 
à alíquota de: 
 
a) 15%. 
b) 17,5%. 
c) 20%. 
d) 22,5%. 
 
47. Um investidor comprou R$ 100.000,00 em ações da empresa XPTO e 
as vendeu com lucro, no mesmo dia em que realizou a compra dos papéis. 
Com relação ao Imposto de Renda 
Retido na Fonte, é correto afirmar que será de: 
 
a) 1% sobre o valor de venda. 
b) 0,005% sobre o ganho. 
c) 1% sobre o ganho. 
d) 0,005% sobre o valor de venda. 
 
48. Caso o investidor tivesse vendido as ações da empresa XPTO com 
lucro e em dia diferente daquele em que as comprou, seria devido Imposto de 
Renda Retido na Fonte à alíquota de: 
 
a) 1% sobre o valor de venda. 
b) 0,005% sobre o ganho. 
c) 1% sobre o ganho. 
d) 0,005% sobre o valor de venda. 
 
49. Um cliente aplicou de uma só vez R$ 100.000 em um fundo de 
investimento de ações e resgatou R$ 120.000 brutos, 500 dias corridos após o 
aporte. Pode-se afirmar que a alíquota do Imposto de Renda incidente sobre o 
resgate será de: 
 
a) 15% 
b) 17,5% 
c) 20%. 
d) 22,5%. 
 
50. Um investidor aplicou em um CDB Pós Fixado e, após 200 dias da 
aplicação, efetuou resgate total, registrando ganho de 10% no período. O valor 
da alíquota de IR e o agente responsável pelo recolhimento desse tributo são 
respectivamente: 
 
a) 15% e banco emissor do CDB. 
b) 17,5% e cliente que recebeu a remuneração. 
c) 20% e banco emissor do CDB. 
d) 20% e cliente que recebeu a remuneração. 
 
51. Um investidor pessoa física aplicou R$ 20 mil na caderneta de 
poupança e resgatou os recursos dois anos e meio depois. Se nesse período a 
meta da Taxa Selic manteve-se constante em 7% ao ano, a remuneração 
obtida pelo investidor e valor do Imposto de Renda incidente sobre o ganho 
foram respectivamente de: 
 
a) 70% da Meta da Taxa Selic + TR; 15%. 
b) 0,5% ao mês + TR; investidor é isento de IR. 
c) 70% da Meta da Taxa Selic + TR; investidor é isento de IR. 
d) 0,5% ao mês + TR; 15%. 
 
52. Considere as seguintes afirmativas sobre Fundos de Investimentos 
Imobiliários: 
 
I. O fato gerador do Imposto de Renda é a distribuição de rendimentos e de 
ganhos e alienação ou resgate das cotas do fundo. 
 
II. A alíquota de Imposto de Renda é de 20%. 
 
III. A pessoa física estará isenta da incidência de IR somente sobre as 
distribuições pagas pelo fundo, desde que: cotista beneficiado tenha menos de 
10% das cotas do fundo, o fundo tenha, no mínimo, 50 cotistas e as cotas do 
fundo sejam negociadas exclusivamente em bolsa ou mercado de balcão 
organizado. 
 
Está correto o que se afirmar apenas em: 
 
a) I e II. 
b) II e III. 
c) I e III. 
d) I, II e III. 
 
53. Considere as seguintes afirmativas sobre IOF: 
 
I. O fato gerador do IOF é a cessão, resgate, repactuação ou pagamento para 
liquidação de títulos e valores mobiliários. 
 
II. Aplica-se a qualquer operação financeira, independentemente da qualidade 
ou da forma jurídica de constituição do beneficiário da operação ou do seu 
titular, estando abrangidos não somente os fundos de investimento, mas 
também carteiras de títulos e valores mobiliários, fundos ou programas, ainda 
que sem personalidade jurídica, entidades de direito público, beneficentes, de 
assistência social, de previdência privada e de educação. 
 
III. A alíquota é de 1% aodia sobre o valor do resgate, cessão ou repactuação, 
limitado ao rendimento da aplicação (até 96%) em função do prazo (até 30 
dias) de acordo com a tabela regressiva. 
 
Está correto o que se afirmar apenas em: 
 
a) I e II. 
b) II e III. 
c) I e III. 
d) I, II e III.