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UNIVONE 2019 LABORATORIO DE PRATICA TRIBUTARIA Atividade 03 01. 3Uma empresa comercial apresentou as seguintes informações: 31/12/2017 – Prejuízo fiscal registrado na parte “B” do LALUR, R$ 86.000,00 2018 – Primeiro Trimestre: Lucro de R$ 200.000,00, incluindo neste lucro provisão para férias de R$ 20.000,00, e resultado negativo de participação em investimentos avaliados pelo método da equivalência patrimonial de R$ 20.000,00. 2018 – Segundo Trimestre: lucro de R$ 80.000,00 O imposto de renda devido pela empresa ao final dos dois trimestres, em reais, foram de: (a) 41.500,00 (b) 43.000,00 (c) 37.000,00 (d) 37.400,00 (e) 46.000,00 02. Foram extraídos em 31/12/2017, os dados em anexo do Livro de Apuração do Lucro Real (LALUR) da Cia Bertioga Ltda. A Companhia decidiu compensar todo o valor do prejuízo fiscal a que tem direito de acordo com a legislação tributária do imposto de renda. Logo, é correto afirmar que a companhia apresentou nesse período de apuração: (a) Lucro de R$ 16.800,00 (b) Prejuízo fiscal de R$ 34.000,00 (c) Prejuízo fiscal nulo (d) Lucro Real de R$ 24.000,00 (e) Lucro Real de R$ 7.600,00 03. Leia atentamente as afirmativas e assinale a alternativa correta: (a) Para efeito de tributação do Simples Nacional, considera-se Microempresa, ou Empresa de Pequeno Porte, o empresário, a pessoa jurídica, ou a ela equiparada, as empresas que seu Ativo não passar de R$ 360.000,00 e até R$ 4.800.000,00, respectivamente. (b) Para efeito de tributação do Simples Nacional, considera-se Microempresa, ou Empresa de Pequeno Porte, o empresário, a pessoa jurídica, ou a ela equiparada, as empresas que tiverem seus lucros até R$ 360.000,00 e até R$ 4.800.000,00, respectivamente. (c) Para efeito de tributação do Simples Nacional, considera-se Microempresa, ou Empresa de Pequeno Porte, o empresário, a pessoa jurídica, ou a ela equiparada, as empresas que tiverem seu patrimônio até R$ 360.000,00 e até R$ 4.800.000,00, respectivamente. (d) Para efeito de tributação do Simples Nacional, considera-se Microempresa, ou Empresa de Pequeno Porte, o empresário, a pessoa jurídica, ou a ela equiparada, as empresas que tiverem sua receita bruta até R$ 360.000,00 e até R$ 4.800.000,00, respectivamente. (e) Para efeito de tributação do Simples Nacional, considera-se Microempresa, ou Empresa de Pequeno Porte, o empresário, a pessoa jurídica, ou a ela equiparada, as empresas que tiverem suas receitas líquidas até R$ 360.000,00 e até R$ 4.800.000,00, respectivamente. 04. Uma empresa Comercial tributada pelo Simples Nacional, teve as receitas em anexo: Qual o valor da DAS a ser paga até 21 de janeiro de 2019? (a) R$ 20.100,00 (b) R$ 19.500,00 (c) R$ 18.974,40 (d) R$ 22.500,00 (e) R$ 13.860,00 05. O contador da empresa Trinidad Ltda., após apurar o lucro Presumido e o Imposto de Renda, efetuou a compensação de prejuízos fiscais de anos anteriores quando a empresa era tributada pelo Lucro Real. Nesta operação: (a) Ele poderá fazer esta operação, pois para compensar prejuízos fiscais, (conforme lei 11.638), não existe mais prazo. (b) Fica a critério da empresa a compensação ou não dos prejuízos fiscais ocorridos nos anos anteriores, uma vez que tais valores pertencem a ela. (c) Dependerá da empresa, como ela que será a beneficiada, se achar que deve fazer a compensação naquela data fará, caso contrário, deixará para outro período. (d) Ele não poderá fazer as compensações, uma vez que o regime de tributação com base no Lucro Presumido, não prevê a hipótese de compensações de prejuízos fiscais apurados em anos anteriores. (e) Ele poderá fazer as compensações, uma vez que o regime de tributação com base no Lucro Presumido prevê a compensação de prejuízos fiscais apurados em anos anteriores.
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