Relatório Final prática contábil

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RELATÓRIO FINAL DE PRÁTICAS CONTÁBEIS 
CIÊNCIAS CONTÁBEIS 
Segunda Parte – Módulo 7 
 
Andreia Oliveira Sousa 
Luana Pinto Rocha Freitas 
Klerit dos Santos Lobato 
Antunes Luiz Pimentel Tavares 
Centro universitário Leonardo da Vinci – UNIASSELVI 
Ciências Contábeis (CTB 0708) – Estágio 
12/12/2019 
 
 
 
RESUMO 
 
O relatório tem como objetivo desenvolver e implantar uma academia de treinamento funcional 
exclusiva para mulheres. Foi desenvolvido o projeto para criação de uma empresa, tivemos 
como ponto de partida a elaboração do plano de negócios, assim foi possível desenvolver e 
implantar uma academia, inovadora e exclusiva, localizada na cidade de Ananindeua. Como 
objetivos específicos identificou-se os potenciais concorrentes da Academia Feminy Fitness. Foi 
realizado a legalização da pessoa jurídica junto aos órgãos responsáveis pelo registro de 
abertura da empresa; movimentação referente a dois meses de movimentações; ilustração nos 
livros contábeis – livro diário e livro razão; juntamente com os relatórios contábeis, como: 
Balanço Patrimonial e Demonstração do Resultado do Exercício e os comprovantes fiscais das 
movimentações lançadas nos livros contábeis da empresa. O trabalho apresenta as funções 
exercidas pelo contador nasorganizações, utilizando para issoa elaboração das demonstrações e 
pelo estudo dos elementos que compõem o patrimônio das organizações. 
 
 
 
Palavras-chave: Plano de negócios, Constituição, Movimentação contábil. 
 
 
1. INTRODUÇÃO 
 
O treinamento funcional tem como característica realizar a convergência das habilidades 
biomotoras fundamentais do ser humano, para produção de movimentos mais eficientes. O 
objetivo geral deste trabalho é desenvolver e implantar uma academia de treinamento funcional, 
ou seja, pretende-se realizar o processo de identificação de oportunidades de negócios para a 
criação de um novo empreendimento. Isso acontecerá por meio de um plano de negócio, que 
servirá para atividades iniciais de estruturação do negócio. 
A academia que pretendemos implantar após a realização deste plano de negócio será a 
Academia Feminy Fitness, localizada na cidade de Ananindeua no estado do Pará. Este trabalho 
e a elaboração do plano de negócio se justifica pelo fato de perceber o aumento e a 
conscientização das pessoas em relação à busca pela qualidade de vida e saúde. Desta forma, 
percebemos a necessidade da abertura de um espaço em que se possa oferecer subsídios para 
obtenção de tais fatores, fundamentais na vida do ser humano, uma academia funcional com 
treinos diferenciados de uma academia tradicional. Na localidade onde pretende-se instalar a 
Academia Feminy Fitness não há atualmente, nenhum outro negócio deste tipo. A cidade em que 
será instalada a nova academia conta com outras academias, porém que fornecem serviços 
restritos como, por exemplo, musculação e ginástica, não oferecendo o treinamento funcional. 
Em relação às características individuais dos serviços oferecidos pela Academia Feminy Fitness 
e seus concorrentes, diferenciados em relação ao espaço físico e profissionais capacitados. 
O relatório da constituição e movimentações da empresa F F ACADEMIA EIRELI –
ME.Foi desenvolvido para ilustrar os trâmites necessários para a criação e desenvolvimento de 
uma instituição, com isto foram elaborados os documentos para que a referida empresa iniciasse 
suasatividades, foi escolhidocomo regimedetributaçãoo lucro presumido. Inicia-se a 
elaboraçãodo Planode Negócio, documento este que descreve por escrito os objetivos donegócio 
e quaispassos devem ser dados para que esses objetivos sejam alcançados. 
Início dos atos constitutivos da pessoa jurídica junto aos órgãos responsáveis pelo 
Registro de Abertura (JUCEPA, Receita Federal, Prefeitura de Cametá). 
Dandocontinuidadesãolançadasas demonstrações dedoismeses 
demovimentações,ilustradasnos livros contábeis-livrodiárioe LivroRazão, juntamentecomos 
relatórios contábeis, como: BalançoPatrimonial e Demonstração do ResultadodoExercício. 
Seguindo osprincípioscontábeis. 
Por fim os comprovantes fiscais das movimentações lançadas nos livros contábeis da 
empresa. Otrabalhoapresenta asfunções exercidas pelocontador nasorganizações, utilizandopara 
isso a elaboraçãodasdemonstrações e pelo estudo dos elementos que compõem opatrimônio das 
organizações. 
 
2. PLANO DE NEGÓCIOS 
 
2.1. IDENTIFICAÇÃO DO NEGÓCIO 
 
Como em toda atividade, o empreendedorismo também precisa de uma figura humana 
para ser efetivado, sendo então o empreendedor a pessoa com o potencial inovador necessário. 
Empreendedor é um indivíduo que não espera as coisas acontecerem, é uma pessoa proativa, ou 
seja, faz as coisas acontecerem. Sabe identificar oportunidades e transformar em um negócio 
lucrativo. Ainda segundo Dornelas (2008) “o empreendedor é aquele que faz as coisas 
acontecerem, e antecipa os fatos e tem uma visão futura da organização.” Realizar uma pesquisa 
de mercado para identificar os possíveis concorrentes também é um ponto a ser considerado 
quando o assunto é abrir um negócio. É vital para a futura empresa analisar o mercado como um 
todo, tentar enxergar as possíveis lacunas existentes e atuar nelas, procurar preencher esses 
espaços vazios para poder então satisfazer os clientes já existentes ou até mesmo conquistar uma 
possível demanda reprimida. 
A Academia Feminy Fitness se enquadra no ramo de serviços e atende o mercado fitness. Além 
disso, promove a prática regular e orientada da atividade física como necessidade vital para o 
organismo, fonte de prazer, diversão e um hábito de higiene física e mental, fazendo com que a 
academia seja vista como um serviço essencial à comunidade, apesar deste empreendimento ser 
bem concorrido, existe um público alvo que são para todas as mulheres. 
 
2.2. DEFINIÇÃO DO NEGÓCIO 
Este plano de negócio visa abertura de uma academia focada para as mulheres, com 
ótimas estruturas, preços acessíveis e atendimento personalizado com a visão de satisfazer os 
clientes. O empreendimento conta com 2 sócios e investidores. A missão da Academia Feminy 
Fitness será proporcionar aos clientes um treinamento que visa aprimorar ou resgatar a eficiência 
do movimento do corpo humano preparando para qualquer desafio e garantido qualidade de vida. 
Por meio de pesquisas realizadas em imobiliárias da cidade na qual pretende-se instalar o 
empreendimento, optou-se por alugar um Galpão R$ 1.000,00 mensais, que possui 400 m² e 
também disponibiliza um espaço ao lado, o qual será utilizada como estacionamento dos clientes 
da Academia. Este plano de negócio visa abertura de uma academia focada para as mulheres, 
com ótimas estruturas, preços acessíveis e atendimento personalizado com a visão de satisfazer 
os clientes. 
 
2.3. ESTRUTURAÇÃO DA EQUIPE 
Ter uma equipe de profissionais qualificados é fundamental para o bom desenvolvimento 
do trabalho, precisa de estudo e união para fazer prosperar e ter sucesso. 
Os investidores normalmente investem em pessoas, que é o principal ativo das empresas 
nascentes. E quanto mais capacitados em técnicas de gestão e experientes essas pessoas são, 
melhores as chances de a empresa conseguir o capital solicitado. (DORNELAS, 2008) 
A equipe será composta por 1 (um) sócio e 6 (seis) funcionários: 
 Sócio Diretor: Luana Pinto Rocha Freitas: Cursando a graduação de Ciências Contábeis pela 
UNIASSELVI. Atuará como sócia gerente operacional. 
 Funcionário 01 (um): será responsável por recepcionar os clientes e atender o telefone. 
 Funcionário 02 (dois): será responsável pela limpeza e organização do espaço. 
 Funcionário 03 (Três): será responsável pelos treinos e Avaliação dos clientes. 
 Funcionário 04 (quatro): será responsável pelas rotinas Administrativas. 
 Será contratado uma assessoria contábil; 
 
2.4. MOTIVAÇÃO E OPORTUNIDADES 
Empreender nos dias atuais está cada vez mais facilitado, hoje emdia é possível 
empreender e abrir o seu próprio negócio gastando pouco, permitindo até para as pessoas de 
classe mais baixa e pouca renda. Enquanto o Brasil passa por um momento de instabilidade 
financeiro e consequentemente reflete em toda a população, procura- se oportunidades para 
empreender e buscar a tão desejada estabilidade. Por essas e outras, que milhares de pessoas 
estão optando por abrir o seu próprio negócio nos dias atuais com o dinheiro que a inda restou, 
algum acerto de rescisão ou se desfazendo de algum bem. 
Com o crescimento da população, houve também uma demanda de academia, então 
surgiu uma oportunidade de explorar esse novo empreendimento que seria focado para as 
mulheres, onde podemos perceber que a demanda vem crescendo cada vez mais, sendo que o 
bem-estar e a saúde em primeiro lugar. 
 
2.5. DESCRIÇÃO DE PRODUTOS/SERVIÇOS 
Pode ser denominado produto ou serviço tudo aquilo que pode ser oferecido ao mercado, 
seja uma aquisição, uso ou consumo para satisfazer um desejo ou uma necessidade do 
consumidor. 
Lovelock (1996) descreve serviço como sendo o ato dado por uma parte à outra. Embora 
o processo na maioria das vezes está ligado a um produto físico, é essencialmente intangível e 
normalmente não resulta em propriedade de nenhuma das variáveis de produção. 
Nesta etapa o empreendedor precisa especificar quais são seus produtos ou serviços, porque a 
empresa é capaz de fornecer, como são fornecidos, e principalmente, aspectos do produto ou 
serviço diferenciais em relação à concorrência. A empresa vem a oferecer a venda de uma saúde 
melhor e o bem-estar para as mulheres, então surgiu uma oportunidade de explorar este negócio, 
onde podemos perceber que na área onde se abrirá tal negócio, não haverá academias próprias 
para as mulheres, o local onde vamos abrir o nosso negócio. 
 
2.6. TECNOLOGIA E PROCESSOS 
É de extrema importância planejar e definir o processo de fabricação, criação ou 
elaboração do seu produto, desde a matéria prima, mão de obra, até o produto final. No caso de 
comércio, defina quais os processos ele passa até chegar ao seu estabelecimento para venda, 
além disso é importante ter as informações de seus fornecedores, distribuidores e mão de obra 
empregada. Dornelas (2008, p. 88) diz que: “Deve apresentar as ações que a empresa está 
planejando em seu sistema produtivo e processo e produção, indicando o impacto que essas 
ações terão em seus parâmetros de avaliação de produção”. 
Está etapa envolve decisões sobre como organizar as instalações físicas, de como dispor 
os equipamentos, máquinas, mesas, móveis e os demais recursos materiais que fazem parte do 
processo. 
Nossos equipamentos serão das melhores qualidades existentes no mercado para agilizar 
e favorecer a saúde e o bem-estar de nossos clientes, com aquisição de aparelho modernos e de 
última geração 
 
2.7. BENEFICIOS E VANTAGEM COMPETITIVA 
Pode- se dizer que a vantagem competitiva é o que vai fazer a sua empresa se tornar um 
diferencial com relação as demais empresas, são os possíveis benefícios que a empresa pode 
trazer ao cliente de modo que ele procure a sua empresa e não as concorrentes. 
Como benefícios, iremos criar campanhas de fidelização a clientes, prestando um ótimo 
atendimento com aparelhos de ótimas qualidades, para que os clientes saiam satisfeito, buscando 
cada vez mais a excelência no ramo da saúde, tentando como vantagens competitivas a buscar 
pelo melhor serviço prestado da região, com preços atrativos na medida do possível. 
 
2.8. DEFINIÇÃO DE PREÇOS 
A definição do preço de venda é uma etapa da comercialização do produto muito 
importante, uma vez que o preço dos produtos é relevante nas decisões estratégicas da empresa, 
sendo necessário acompanhar o preço praticado no mercado. As decisões tomadas certamente 
terão impacto nos resultados financeiros da empresa e, portanto, precisam ser consideradas na 
elaboração do orçamento. O preço da nossa empresa não foge muito a regra, pois é um ambiente 
onde os preços são equiparados entre os concorrentes, sendo que a maior diferença será a 
excelência no atendimento e a melhor qualidade dos equipamentos e serviços prestados pela 
nossa academia. 
2.9.O SETOR 
O munícipio de Ananindeua- Pa vem se desenvolvendo em grande velocidade nos 
últimos anos em comparação a outras cidades vizinhas, têm crescido muito a quantidade de lojas 
e edifícios comerciais, condomínios e residências em geral. Havendo cada vez mais a 
necessidade e comodidade desse produto entregue diretamente ao cliente final. 
Comércio e serviços prestados para a saúde e atendimento ao cliente no setor de uma 
academia exclusiva para as mulheres. 
 
2.9.1. CLIENTELA 
Quando se fala em produto o foco principal é a satisfação do cliente, sem o qual a 
empresa não conseguiria se mantiver em funcionamento, quanto mais satisfeito estiver com seu 
produto mais propaganda positiva ele fará da empresa e assim mais clientes entraram em contato 
para adquirir o seu produto também. 
Nossa missão é prestar um excelente serviço na área de uma academia, com um 
atendimento diferenciado buscando mulheres que queiram um ambiente acolhedor, onde ela se 
sinta no melhor lugar que ela possa pensar, oferecendo aparelhos modernos de ótimas qualidades 
com preços mais justo possíveis. 
 
2.9.2.FORNECEDORES 
Procuramos utilizar os melhores fornecedores que existem no mercado, para que 
possamos oferecer ao cliente o melhor preço da região, podendo assim, buscar fornecedores 
aonde o preço e a qualidade venham a satisfazer nossos clientes. De acordo com Sebrae (2009), 
o mercado fornecedor compreende todas as pessoas e empresas que irão fornecer as matérias-
primas e equipamentos utilizados para a fabricação ou venda de bens e serviços. Uma das formas 
de encontrar possíveis fornecedores será por meio da participação de sócios em feiras 
relacionadas com o ramo de atividade e também por meio da internet. 
 
2.9.3.CONCORRENTES 
Embora este empreendimento seja muito concorrido, termos a certeza que podemos 
entrar em um mercado a venda de uma vida saudável e o bem-estar dos clientes, apesar da forte 
concorrência que iremos sofrer com isso termos o nosso diferencial. Pode-se aprender lições 
importantes observando a atuação da concorrência. procurou-se identificar quais os principais 
concorrentes da Academia Feminy Fitness. Encontramos os principais pontos fortes em relação 
aos concorrentes. Os pontos analisados foram: qualidade dos equipamentos, preço da 
mensalidade, formas e condições de pagamentos, localização da academia e o horário de 
funcionamento. 
 
2.10. PROPAGANDA 
A empresa deve buscar alternativas de inovação que tornem o produto mais atrativo 
comparados ao do produto oferecido pela concorrência, seja através de mudança ou pela 
estratégia de marketing. 
De acordo com Chiavenato (2008), a essência do Marketing é um estado de mente. Em 
marketing os profissionais de negócios adotam o ponto de vista do consumidor sendo que as 
decisões são apoiadas com base no que o consumidor necessita”. 
Os principais meios de propaganda que iremos usar serão as mídias sociais, os panfletos e 
outros meios de divulgação. 
 
2.11.PONTO (CANAIS DE DISTRIBUIÇÃO) 
A escolha de um canal de distribuição eficiente é uma importante etapa do marketing, 
pois é por meio dela que a empresa atingirá seu público-alvo. O principal canal de distribuição e 
a venda direta ao consumidor. 
 
2.12. PLANO FINANCEIRO 
Para Dornelas (2001, p.162), o sucesso de um novo negócio depende muito da 
capacidade de administrar financeiramente, visto que são constantes as crises que vem atingindo 
a economia. 
Em um cenário turbulento, cheio de incertezas, o acompanhamento das finanças de uma 
atividade pode ser a diferença entre tomar decisões acertadas ou não. 
 
2.12.1 INVESTIMENTOS 
Esta seção tem como objetivo apresentar os cálculos dos investimentos ondepossibilitará 
estimar o total de recursos que serão necessários para a abertura do empreendimento. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
ANEXOS 
A – PLANILHA: 1 – Investimentos. 
 
 
 
B – PLANILHA: 2 – Mão de Obra. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
C – PLANILHA: – DESPESAS ADMINISTRATIVAS 
 
D – PLANILHA: 4 – PROJEÇÃO DE RESULTADOS 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
E – PLANILHA: 5 – PROJEÇÃO DE FLUXO DE CAIXA. 
 
 
F – PLANILHA: 6 – ANALISE 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
3. ATOS CONSTITUTIVOS 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
CONTRATO SOCIAL 
 
F F ACADEMIA EIRELI ME 
 
1ª Pelo presente instrumento, e na melhor forma de direito, o abaixo assinado: 
LUANA PINTO ROCHA FREITAS, brasileiro, nascido no dia 23/04/1985, natural de 
BARRA DO CORDA, Estado do MARANHÃO, casado sob o regime de comunhão parcial de 
bens, empresário, portador do RG nº 5321341SSP/PA, emitido em 20/06/2016 e CPF sob o nº 
947.103.762-04, residente e domiciliada na Rua Segunda Rural Nº 99 casa 01, Distrito 
Industrial, CEP 67035-000, na cidade e comarca de Ananindeua, Estado do Pará, por este 
instrumento constitui uma EMPRESA INDIVIDUAL DE RESPONSABILIDADE LIMITADA. 
2ª A sociedade girará sob o nome empresarial F F ACADEMIA EIRELI EPP e terá sede e 
domicílio na Ruan Zacarias de Assunção Nº 99, Distrito Industrial, Ananindeua, Pará, CEP 
67035-360. (art. 997, II, CC/2002) 
3ª O objeto será: 
9313-1/00 Atividades de ginastica e Musculação. 
9313-1/01 Atividades de Condicionamento Físico. 
9313-1/02 Atividades de instrutores de Educação Fisica. 
4ª A sociedade iniciará suas atividades a partir da data de registro na junta comercial e seu 
prazo de duração é indeterminado. (art. 997, II, CC/2002) 
5ª A responsabilidade do titular é limitada ao capital integralizado. art. 1.052, CC/2002) 
6ª A administração da empresa será exercida pelo titular acima qualificado, com os poderes e 
atribuições de representação ativa e passiva na sociedade, judicial e extrajudicialmente, inclusive 
perante instituições bancárias, podendo praticar todos os atos compreendidos no objeto, sempre 
de interesse da empresa, autorizado o uso do nome empresarial, vedado, no entanto, em 
atividades estranhas ao objeto empresarial, podendo ainda nomear procurador ou administrador 
com poderes devidamente especificados m instrumento próprio. (artigos 997, Vl; 1.013. 
1.015,1064, CC/2002) 
7ª Ao término da cada exercício financeiro, em 31 de dezembro, o titular procederá à 
elaboração do inventário, do balanço patrimonial e do balanço de resultado econômico, cabendo 
ao mesmo os lucros ou perdas apurados. (art. 1.065, CC/2002) 
 
8ª A empresa poderá a qualquer tempo, abrir ou fechar filial ou outra dependência, mediante 
alteração contratual. 
 
9ª Falecendo o titular a empresa continuará suas atividades com os herdeiros e/ou sucessores. 
Não sendo possível ou inexistindo interesse destes, o valor dos haveres será apurado e liquidado 
com base na situação patrimonial da empresa, à data da ocorrência do evento, verificada em 
balanço especialmente levantado para este fim. 
 
10ª O administrador declara, sob as penas da lei, que não está impedido de exercer a 
administração da empresa, por lei especial, ou em virtude de condenação criminal, ou por se 
encontrar sob os efeitos dela, a pena que vede, ainda que temporariamente, o acesso a cargos 
públicos; ou por crime falimentar, de prevaricação, peita ou suborno, concussão, peculato, ou 
contra a economia popular, contra o sistema financeiro nacional, contra normas de defesa da 
concorrência, contra as relações de consumo, fé pública, ou a propriedade. 
 
11ª O titular da empresa declara, sob as penas da lei, que não figura como titular de nenhuma 
outra empresa individual de responsabilidade limitada. 
 
12ª Fica eleito o foro de Ananindeua para o exercício e o cumprimento dos direitos e obrigações 
resultantes deste ato de constituição. 
 
 
Ananindeua 02 de Julho de 2019 
 
 
________________________________ 
LUANA PINTO ROCHA FREITAS 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Livro Diário 
F F ACADEMIA EIRELI 
CNPJ: 01.894.432/0004-07 
 
Data Conta a 
débito 
Conta a crédito Histórico Valor 
01/07/2019 CAPITAL 
SOCIAL 
Integralização de capital 
social em dinheiro do 
proprietário Luana Pinto 
Rocha Freitas em uma conta 
no Banco Itaú. 
R$ 100.000,00 
 Caixa Integralização de capital 
social em dinheiro do 
proprietário Luana Pinto 
Rocha Freitas em uma conta 
no Banco Itaú. 
R$ 100.000,00 
02/07/2019 Caixa Pagamento de Alvará de 
funcionamento da empresa. 
R$ 117,00 
02/07/2019 Alvará Pagamento de alvará de 
funcionamento da empresa. 
R$ 117,00 
02/07/2019 Caixa Serviços de reforma e 
Adaptações de ponto 
comercial alugado, conforme 
nota fiscal de serviço nº 0032, 
pago a vista 
R$ 1.500,00 
 
02/07/2019 Despesa de 
serviço 
 Serviços de reforma e 
Adaptações de ponto 
comercial alugado, conforme 
nota fiscal de serviço nº 0032, 
pago a vista 
R$ 1.500,00 
 
03/07/2019 Caixa Serviço de instalação de rede 
de computadores e internet, 
nota fiscal de serviço nº 0015, 
pago à vista. 
R$ 500,00 
03/07/2019 Despesa de 
serviço 
 Serviço de instalação de rede 
de computadores e internet, 
nota fiscal de serviço nº 0015, 
pago à vista. 
R$ 500,00 
03/07/2019 Caixa Serviços de Contabilidade 
referente à constituição de 
empresa. Nota fiscal de 
serviço nº 00048, pago à 
vista. 
R$ 1.000,00 
03/07/2019 Despesa de 
serviço 
 Serviços de Contabilidade 
referente à constituição de 
empresa. Nota fiscal de 
serviço nº 00048, pago à 
vista. 
R$ 1.000,00 
04/07/2019 Caixa Aquisição de moveis e 
equipamentos. Nota fiscal nº 
124, pago à vista. 
R$ 3.639,90 
04/07/2019 Equipamento
s 
 Aquisição de moveis e 
equipamentos. Nota fiscal nº 
124, pago à vista. 
R$ 3.639,90 
04/07/2019 Caixa Aquisição de computador, 
conforme nota fiscal nº 170, 
pago à vista. 
R$ 1.200,00 
04/07/2019 Equipamento
s 
 Aquisição de computador, 
conforme nota fiscal nº 170, 
pago à vista. 
R$ 1.200,00 
04/07/2019 Caixa Aquisição de impressora e 
estabilizador, conforme nota 
fiscal nº 180, pago à vista. 
R$ 718,00 
 
04/07/2019 Equipamento
s 
 Aquisição de impressora e 
estabilizador, conforme nota 
fiscal nº 180, pago à vista. 
R$ 718,00 
 
04/07/2019 Caixa Aquisição de equipamentos 
para academia, conforme nota 
fiscal nº 132, pago à vista 
R$ 3.039,56 
04/07/2019 Equipamento
s de academia 
 Aquisição de equipamentos 
para academia, conforme nota 
fiscal nº 132, pago à vista 
R$ 3.039,56 
07/07/2019 Caixa Aquisição de equipamentos 
para academia, conforme nota 
fiscal nº 124, pago à vista 
R$ 10.530,00 
07/07/2019 Equipamento
s de academia 
 Aquisição de equipamentos 
para academia, conforme nota 
fiscal nº 242, pago à vista 
R$ 10.530,00 
20/07/2019 Caixa Pagamento de taxa de 
fornecimento de energia 
elétrica, referente ao mês de 
julho de 2019. 
R$ 150,00 
20/07/2019 Energia 
elétrica 
 Pagamento de taxa de 
fornecimento de energia 
elétrica, referente ao mês de 
julho de 2019. 
R$ 150,00 
20/07/2019 Caixa Pagamento de taxa de 
fornecimento de agua, 
referente ao mês de julho de 
2019. 
R$ 30,00 
20/07/2019 Água Pagamento de taxa de 
fornecimento de agua, 
referente ao mês de julho de 
2019. 
R$ 30,00 
20/07/2019 Caixa Pagamento de conta de 
telefone da empresa referente 
ao mês de Julho de 2019. 
R$ 80,00 
20/07/2019 Telefone Pagamento de conta de 
telefone da empresa referente 
ao mês de Julho de 2019. 
R$80,00 
20/07/2019 Caixa Pagamento de aluguel de 
ponto comercial referente a 
mês de Julho de 2019. 
R$ 1.000,00 
20/07/2019 Aluguel Pagamento de aluguel de 
ponto comercial referentea 
mês de Julho de 2019. 
R$ 1.000,00 
 
 
 
 
 
 
Livro Diário 
F F ACADEMIA 
CNPJ: 01.894.432/0004-07 
 
Data Conta a 
débito 
Conta a crédito Histórico Valor 
01/08/2019 Caixa Recebimento de 
mensalidades de clientes. 
R$ 3.520,00 
03/08/2019 Caixa Recebimento de 
mensalidades de clientes. 
R$ 5.000,00 
05/08/2019 Caixa Recebimento de 
mensalidades de clientes. 
R$ 5.000,00 
10/08/2019 Caixa Recebimento de 
mensalidades de clientes. 
R$ 5.000,00 
12/08/2019 Caixa Recebimento de 
mensalidades de clientes. 
R$ 5.000,00 
20/08/2019 Caixa Pagamento de taxa de 
fornecimento de energia 
elétrica, referente ao mês de 
agosto de 2019. 
R$ 150,00 
20/08/2019 Energia Pagamento de taxa de 
fornecimento de energia 
elétrica, referente ao mês de 
agosto de 2019. 
R$150,00 
20/08/2019 Caixa Pagamento de taxa de 
fornecimento de agua, 
referente ao mês de Agosto 
de 2019. 
R$30,00 
20/08/2019 Agua Pagamento de taxa de 
fornecimento de agua, 
referente ao mês de agosto de 
2019. 
R$ 30,00 
20/08/2019 Caixa Pagamento de aluguel de 
ponto comercial, referente ao 
R$ 1.000,00 
mês de agosto de 2019. 
20/08/2019 Aluguel Pagamento de aluguel de 
ponto comercial, referente ao 
mês de agosto de 2019. 
R$ 1.000,00 
20/08/2019 Caixa Pagamento de conta de 
telefone da empresa referente 
ao mês de agosto de 2019. 
R$ 80,00 
20/08/2019 Telefone Pagamento de conta de 
telefone da empresa referente 
ao mês de agosto de 2019. 
R$ 80,00 
 
 
 
Livro Diário 
F F ACADEMIA EIRELI 
CNPJ: 01.894.432/0004-07 
 
Data Conta a 
débito 
Conta a crédito Histórico Valor 
05/09/2019 Caixa Pagamento de salários de 
funcionários mês de agosto 
de 2019. 
R$ 7.866,48 
05/09/2019 Salario Pagamento de salários de 
funcionários mês de agosto 
de 2019. 
R$ 7.866,48 
07/09/2019 Caixa Fgts de funcionários 
competência 08.2019 
R$ 527,32 
07/09/2019 FGTS Fgts de funcionários 
competência 08.2019. 
R$ 527,32 
08/09/2019 Caixa Recebimento de 
mensalidades de clientes. 
R$ 4.000,00 
09/09/2019 Caixa Recebimento de 
mensalidades de clientes. 
R$ 5.000,00 
10/10/2019 Caixa Iss competência agosto de 
2019. 
R$ 470,40 
10/09/2019 ISS ISS competência agosto de 
2019. 
R$ 470,40 
13/09/2019 Caixa Recebimento de 
mensalidades de clientes. 
R$ 5.000,00 
16/09/2019 Caixa Recebimento de 
mensalidades de clientes. 
R$ 5.000,00 
19/09/2019 Caixa Recebimento de 
mensalidades de clientes. 
R$ 5.000,00 
20/09/2019 Caixa INSS de funcionários 
competência 08.2019 
R$ 527,32 
20/09/2019 INSS INSS de funcionários 
competência 08.2019 
R$ 527,32 
20/09/2019 Caixa Pagamento de taxa de 
fornecimento de energia 
R$ 150,00 
elétrica, referente ao mês de 
setembro de 2019. 
20/09/2019 Energia Pagamento de taxa de 
fornecimento de energia 
elétrica, referente ao mês de 
setembro de 2019. 
R$ 150,00 
20/09/2019 Caixa Pagamento de taxa de 
fornecimento de agua, 
referente ao mês de setembro 
de 2019. 
R$ 30,00 
20/09/2019 Agua Pagamento de taxa de 
fornecimento de agua, 
referente ao mês de setembro 
de 2019. 
R$ 30,00 
20/09/2019 Caixa Pagamento de aluguel de 
ponto comercial, referente ao 
mês de setembro de 2019. 
R$ 1.000,00 
20/09/2019 Aluguel Pagamento de aluguel de 
ponto comercial, referente ao 
mês de setembro de 2019. 
R$ 1.000,00 
20/09/2019 Caixa Pagamento de conta de 
telefone da empresa referente 
ao mês de setembro de 2019. 
R$ 80,00 
20/09/2019 Telefone Pagamento de conta de 
telefone da empresa referente 
ao mês de agosto de 2019. 
R$ 80,00 
25/09/2019 Caixa Recolhimento PIS comp.08. 
2019 
R$ 152,88 
25/09/2019 PIS Recolhimento PIS comp.08. 
2019 
R$ 152,88 
25/09/2019 Caixa Recolhimento confins comp. 
08.2019 
R$ 705,60 
25/09/2019 Confins Recolhimento confins comp. 
08.2019 
R$ 705, 60 
 
 
Livro Diário 
F F ACADEMIA EIRELI. 
CNPJ: 01.894.432/0004-07 
 
Data Conta a 
débito 
Conta a crédito Histórico Valor 
01/10/2019 Caixa Recebimento de 
mensalidades de clientes. 
R$ 5.000,00 
05/10/2019 Caixa Pagamento de salários de 
funcionários referente ao mês 
de setembro de 2019. 
R$ 7.866,48 
05/10/2019 Salários Pagamento de salários de 
funcionários referente ao mês 
R$ 7.866,48 
de setembro de 2019. 
07/10/2019 Caixa Pagamento de FGTS de 
funcionários. Competência 
09.2019 
R$ 527,32 
07/10/2019 FGTS Pagamento de FGTS de 
funcionários. Competência 
09.2019 
R$ 527,32 
08/10/2019 Caixa Recebimentos de 
mensalidades de clientes. 
R$ 5.000,00 
09/10/2019 Caixa Recebimento de 
mensalidades de clientes. 
R$ 5.000,00 
10/10/2019 Caixa Pagamento de ISS comp. 
09.2019. 
R$ 480,00 
10/10/2019 ISS Pagamento de ISS comp. 
09.2019. 
R$ 480,00 
12/10/2019 Caixa Recebimento de 
mensalidades de clientes. 
R$ 5.000,00 
13/10/2019 Caixa Recebimento de 
mensalidades de clientes 
R$ 4.000,00 
20/10/2019 Caixa Pagamento de INSS comp. 
09.2019. 
R$ 527,32 
20/10/2019 INSS Pagamento de INSS comp. 
09.2019. 
R$ 527,32 
20/10/2019 Caixa Pagamento de taxa de 
fornecimento de energia 
elétrica, referente ao mês de 
Outubro de 2019. 
R$ 150,00 
20/10/2019 Energia Pagamento de taxa de 
fornecimento de energia 
elétrica, referente ao mês de 
Outubro de 2019. 
R$ 150,00 
20/10/2019 Caixa Pagamento de taxa de 
fornecimento de agua, 
referente ao mês de Outubro 
de 2019. 
R$ 30,00 
20/10/2019 Agua Pagamento de taxa de 
fornecimento de agua, 
referente ao mês de Outubro 
de 2019 
R$ 30,00 
20/10/2019 Caixa Pagamento de aluguel de 
ponto comercial, referente ao 
mês de Outubro de 2019. 
R$ 1.000,00 
20/10/2019 Aluguel Pagamento de aluguel de 
ponto comercial, referente ao 
mês de Outubro de 2019. 
R$ 1.000,00 
20/10/2019 Caixa Pagamento de conta de 
telefone da empresa referente 
ao mês de outubro de 2019. 
R$ 80,00 
20/10/2019 Telefone Pagamento de conta de R$ 80,00 
telefone da empresa referente 
ao mês de outubro de 2019. 
25/10/2019 Caixa Recolhimento de PIS comp. 
09.2019. 
R$ 156,00 
25/10/2019 PIS Recolhimento de PIS comp. 
09.2019. 
R$ 156,00 
25/10/2019 Caixa Recolhimento de CONFINS 
comp. 09.2019. 
R$ 720,00 
 
25/10/2019 CONFINS Recolhimento de CONFINS 
comp. 09.2019. 
R$ 720,00 
31/102019 Caixa Recolhimento de IRPJ comp. 
09.2019 
R$ 1.140,48 
31/102019 IRPJ Recolhimento de IRPJ comp. 
09.2019 
R$ 1.140,48 
31/102019 Caixa Recolhimento de CSLL 
comp. 09.2019. 
R$ 513,22 
31/102019 CSLL Recolhimento de CSLL 
comp. 09.2019. 
R$ 513,22 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Livro Razão 
Empresa: F F ACADEMIA EIRELI 
CNPJ: 01.894.432/0004-07 
 
Conta CAPITAL SOCIAL 
Data Histórico da Operação Débito Crédito Saldo 
01/07/2019 Integralização de capital social 
em dinheiro do proprietário 
Luana Pinto Rocha Freitas em 
uma conta no Banco Itaú. 
 R$ 100.000,00 R$ 100.000,00 
 
CONTA CAIXA 
 
Data Histórico da Operação Débito Crédito Saldo 
01/07/2019 Integralização de capital social 
em dinheiro do proprietário 
Luana Pinto Rocha Freitas em 
uma conta no Banco Itaú. 
R$ 100.000,00 R$ 100.000,00 
02/072019 Pagamento de Alvará de 
funcionamento da empresa. 
 R$ 117,00 R$ 99.883,00 
02/07/2019 Serviços de reforma e 
Adaptações de ponto comercial 
alugado, conforme nota fiscal de 
serviço nº 0032, pago a vista 
 R$ 1.500,00 R$ 98.383,00 
03/07/2019 Serviço de instalação de rede de 
computadores e internet, nota 
fiscal de serviço nº 0015, pago à 
vista. 
 R$ 500,00 R$ 97.883,00 
03/07/2019 Serviços de Contabilidade 
referente à constituição de 
empresa. Nota fiscal de serviço 
nº 00048, pago à vista. 
 R$ 1.000,00 R$ 93.883,00 
04/07/2019 Aquisição de moveis e 
equipamentos. Nota fiscal nº 
124, pago à vista. 
 R$ 3.639,90 R$ 90.243,10 
04/07/2019 Aquisição de computador, 
conforme notafiscal nº 170, 
pago à vista. 
 R$ 1.200,00 R$ 89.043,10 
04/07/2019 Aquisição de impressora e 
estabilizador, conforme nota 
fiscal nº 180, pago à vista. 
 R$ 780,00 R$ 88.263,10 
04/07/2019 Aquisição de equipamentos para 
academia, conforme nota fiscal 
nº 132, pago à vista 
 R$ 3.039,56 R$ 85.223,54 
07/07/2019 Aquisição de equipamentos para 
academia, conforme nota fiscal 
nº 124, pago à vista 
 R$ 10.530,00 R$ 74.693,54 
20/7/2019 Pagamento de taxa de 
fornecimento de energia elétrica, 
referente ao mês de julho de 
2019. 
 R$ 150,00 R$ 74.543,54 
20/7/2019 Pagamento de taxa de 
fornecimento de agua, referente 
ao mês de julho de 2019. 
 R$ 30,00 R$ 74.513,54 
20/7/2019 Pagamento de conta de telefone 
da empresa referente ao mês de 
Julho de 2019. 
 R$ 80,00 R$ 74.433,54 
20/7/2019 Pagamento de aluguel de ponto 
comercial referente a mês de 
Julho de 2019. 
 R$ 1.000,00 R$ 73.333,54 
01/08/2019 Recebimento de mensalidades 
de clientes. 
R$ 3.520,00 R$ 76.853,54 
03/08/2019 Recebimento de mensalidades 
de clientes. 
R$ 5.000,00 R$ 81.853,54 
05/08/2019 Recebimento de mensalidades 
de clientes. 
R$ 5.000,00 R$ 86.853,54 
10/08/2019 Recebimento de mensalidades 
de clientes. 
R$ 5.000,00 R$ 91.853,54 
12/08/2019 Recebimento de mensalidades 
de clientes. 
R$ 5.000,00 R$ 96.853,54 
20/08/2019 Pagamento de taxa de 
fornecimento de energia elétrica, 
referente ao mês de agosto de 
2019. 
 R$ 150,00 R$ 96.703,54 
20/08/2019 Pagamento de taxa de 
fornecimento de agua, referente 
ao mês de Agosto de 2019. 
 R$ 30,00 R$ 96.673,54 
20/08/2019 Pagamento de aluguel de ponto 
comercial, referente ao mês de 
agosto de 2019. 
 R$ 1.000,00 
 
R$ 95.673,54 
20/08/2019 Pagamento de conta de telefone 
da empresa referente ao mês de 
agosto de 2019. 
 R$ 80,00 R$ 95.593,54 
05/09/2019 Pagamento de salários de 
funcionários mês de agosto de 
2019. 
 R$ 7.866,48 R$ 87.727,06 
07/09/2019 
 
Fgts de funcionários 
competência 08.2019 
 R$ 527,32 R$ 87.199,74 
08/09/2019 Recebimento de mensalidades 
de clientes. 
R$ 4.000,00 R$ 91.199,74 
09/09/2019 Recebimento de mensalidades 
de clientes. 
R$ 5.000,00 R$ 96.199,74 
10/09/2019 Iss competência agosto de 2019. R$ 470,40 R$ 95.729,34 
13/09/2019 Recebimento de mensalidades 
de clientes. 
R$ 5.000,00 R$ 100.729,34 
16/09/2019 Recebimento de mensalidades 
de clientes. 
R$ 5.000,00 R$ 105.729,34 
19/09/2019 Recebimento de mensalidades 
de clientes. 
R$ 5.000,00 R$ 110.729,34 
20/09/2019 INSS de funcionários 
competência 08.2019 
 R$ 527,32 R$ 110.202,02 
20/09/2019 Pagamento de taxa de 
fornecimento de energia elétrica, 
 R$ 150,00 R$ 110.052,02 
referente ao mês de setembro de 
2019. 
20/09/2019 Pagamento de taxa de 
fornecimento de agua, referente 
ao mês de setembro de 2019. 
 R$ 30,00 R$ 110.022,02 
20/09/2019 Pagamento de aluguel de ponto 
comercial, referente ao mês de 
setembro de 2019. 
 R$ 1.000,00 R$ 109.022.02 
20/09/2019 Pagamento de conta de telefone 
da empresa referente ao mês de 
setembro de 2019 
 R$ 80,00 R$ 108.942,02 
25/09/2019 Recolhimento PIS comp.08. 
2019 
 R$ 152,88 R$ 108.789,14 
25/09/2019 Recolhimento confins comp. 
08.2019 
 R$ 705, 60 R$ 108.083,54 
01/10/2019 Recebimento de mensalidades 
de clientes. 
R$ 5.000,00 R$ 113.083,54 
05/10/2019 Pagamento de salários de 
funcionários referente ao mês de 
setembro de 2019. 
 R$ 7.866,48 R$ 105.217,06 
07/10/2019 Pagamento de FGTS de 
funcionários. Competência 
09.2019 
 R$ 527,32 R$ 104.689,74 
08/10/2019 Recebimentos de mensalidades 
de clientes. 
R$ 5.000,00 R$ 109.689,74 
09/10/2019 Recebimentos de mensalidades 
de clientes. 
R$ 5.000,00 R$ 114.689,74 
10/10/2019 Pagamento de ISS comp. 
09.2019. 
 R$ 480,00 R$ 114.209,74 
12/10/2019 Recebimento de mensalidades 
de clientes. 
R$ 5.000,00 R$ 119.209,74 
13/10/2019 Recebimento de mensalidades 
de clientes. 
R$ 4.000,00 R$ 123.209,74 
20/10/2019 Pagamento de INSS comp. 
09.2019. 
 R$ 527,32 R$ 122.682,42 
20/10/2019 Pagamento de taxa de 
fornecimento de energia elétrica, 
referente ao mês de Outubro de 
2019. 
 R$ 150,00 R$ 122.532,42 
20/10/2019 Pagamento de taxa de 
fornecimento de agua, referente 
ao mês de Outubro de 2019. 
 R$ 30,00 R$ 122.502,42 
20/10/2019 Pagamento de aluguel de ponto 
comercial, referente ao mês de 
Outubro de 2019. 
 R$ 1000,00 R$ 121.502,42 
20/10/2019 Pagamento de conta de telefone 
da empresa referente ao mês de 
outubro de 2019. 
 R$ 80,00 R$ 121.422,42 
25/10/2019 Recolhimento de PIS comp. R$ 156,00 R$ 121.266,42 
09.2019. 
25/10/2019 Recolhimento de CONFINS 
comp. 09.2019. 
 R$ 720,00 
 
R$ 120.546,42 
31/10/2019 Recolhimento de IRPJ comp. 
09.2019 
 R$ 1.140,48 R$ 119.405,94 
31/10/2019 Recolhimento de CSLL comp. 
09.2019. 
 R$ 384,21 R$ 119.021,73 
 SALDO R$ 119.021,73 
 
CONTA ALVARA. 
 
Data Histórico da Operação Débito Crédito Saldo 
 SALDO ANTERIOR 0,00 
02/07/2019 Pagamento de Alvará de 
funcionamento da empresa. 
R$ 117,00 R$ 117,00 
 
 SALDO DO MES R$ 117,00 
 
CONTA DESPESA DE 
SERVIÇOS 
 
Data Histórico da Operação Débito Crédito Saldo 
 SALDO ANTERIOR 0,00 
02/07/2019 Serviços de reforma e 
Adaptações de ponto comercial 
alugado, conforme nota fiscal de 
serviço nº 0032, pago a vista 
R$ 1.500,00 R$ 1.500,00 
03/07/2019 Serviço de instalação de rede de 
computadores e internet, nota 
fiscal de serviço nº 0015, pago à 
vista. 
R$ 500,00 R$ 2.000,00 
03/07/2019 Serviços de Contabilidade 
referente à constituição de 
empresa. Nota fiscal de serviço 
nº 00048, pago à vista. 
R$ 1.000,00 R$ 3.000,00 
 SALDO R$ 3.000,00 
 
CONTA EQUIPAMENTOS. 
 
Data Histórico da Operação Débito Crédito Saldo 
 SALDO ANTERIOR 0,00 
04/07/2019 Aquisição de moveis e 
equipamentos. Nota fiscal nº 
124, pago à vista. 
R$ 3.639,90 R$ 3.639,90 
 
04/07/2019 Aquisição de computador, 
conforme nota fiscal nº 170, 
pago à vista. 
R$ 1.200,00 R$ 4.839,90 
04/07/2019 Aquisição de impressora e 
estabilizador, conforme nota 
fiscal nº 180, pago à vista. 
R$ 780,00 R$ 5.619,90 
04/07/2019 Aquisição de equipamentos para 
academia, conforme nota fiscal 
R$ 3.039,56 R$ 8.659,46 
nº 132, pago à vista 
07/07/2019 Aquisição de equipamentos para 
academia, conforme nota fiscal 
nº 124, pago à vista 
R$ 10.530,00 R$ 19.189,46 
 SALDO R$ 19.189,46 
 
CONTA RECEITA DE 
VENDA. 
 
 
Data Histórico da Operação Débito Crédito Saldo 
 SALDO ANTERIOR 
01/08/2019 Recebimento de mensalidades 
de clientes. 
 R$ 3.520,00 R$ 3.520,00 
03/08/2019 Recebimento de mensalidades 
de clientes. 
 R$ 5.000,00 R$ 8520,00 
05/08/2019 Recebimento de mensalidades 
de clientes. 
 R$ 5.000,00 R$ 13.520,00 
10/08/2019 Recebimento de mensalidades 
de clientes. 
 R$ 5.000,00 R$ 18.520,00 
12/08/2019 Recebimento de mensalidades 
de clientes. 
 R$ 5.000,00 R$ 23.520,00 
08/09/2019 Recebimento de mensalidades 
de clientes. 
 R$ 4.000,00 R$ 27.520,00 
09/09/2019 Recebimento de mensalidades 
de clientes. 
 R$ 5.000,00 R$ 32.520,00 
13/09/2019 Recebimento de mensalidades 
de clientes. 
 R$ 5.000,00 R$ 37.520,00 
16/09/2019 Recebimento de mensalidades 
de clientes. 
 R$ 5.000,00 R$ 42.520,00 
19/09/2019 Recebimento de mensalidades 
de clientes. 
 R$ 5.000,00 R$ 47.520,00 
08/10/2019 Recebimentos de mensalidades 
de clientes. 
 R$ 5.000,00 R$ 52.520,00 
09/10/2019 Recebimentos de mensalidades 
de clientes. 
 R$ 5.000,00 R$ 57.520,00 
12/10/2019 Recebimento de mensalidades 
de clientes. 
 R$ 5.000,00 R$ 62.520,00 
13/10/2019 Recebimento de mensalidades 
de clientes. 
 R$ 4.000,00 R$ 66.520,00 
 SALDO R$ 66.520,00 
 
CONTA ENERGIA 
ELETRICA 
 
Data Histórico da Operação Débito Crédito Saldo 
 SALDO ANTERIOR 0,00 
20/7/2019 Pagamento de taxa de 
fornecimento de energia elétrica, 
referente ao mês de julho de 
2019. 
R$ 150,00 R$150,00 
20/08/2019 Pagamento de taxa de 
fornecimento de energia elétrica, 
referente ao mês de agosto de 
2019. 
R$ 150,00 R$ 300,00 
20/09/2019 Pagamento de taxa de 
fornecimento de energia elétrica, 
referente ao mês de setembro de 
2019. 
R$ 150,00 R$ 450,00 
20/10/2019 Pagamento de taxa de 
fornecimento de energia elétrica, 
referente ao mês de Outubro de 
2019. 
R$ 150,00 R$ 600,00 
 SALDO 
 
CONTA AGUA 
 
Data Histórico da Operação Débito Crédito Saldo 
 SALDO ANTERIOR 0,00 
20/7/2019 Pagamento de taxa de 
fornecimento de agua, referente 
ao mês de julho de 2019. 
R$ 30,00 R$ 30,00 
20/08/2019 Pagamento de taxa de 
fornecimento de agua, referente 
ao mês de Agosto de 2019. 
R$ 30,00 R$ 60,00 
20/09/2019 Pagamento de taxa de 
fornecimento de agua, referente 
ao mês de setembro de 2019. 
R$ 30,00 R$ 90,00 
20/10/2019 Pagamento de taxa de 
fornecimento de agua, referente 
ao mês de Outubro de 2019. 
R$ 30,00 R$ 120,00 
 SALDO R$ 120,00 
 
CONTA TELEFONE 
 
Data Histórico da Operação Débito Crédito Saldo 
 SALDO ANTERIOR 0,00 
20/7/2019 Pagamento de conta de telefone 
da empresa referente ao mês de 
Julho de 2019. 
R$ 80,00 R$ 80,00 
 
20/08/2019 Pagamento de conta de telefone 
da empresa referente ao mês de 
agosto de 2019. 
R$ 80,00 R$ 160,00 
20/09/2019 Pagamento de conta de telefone 
da empresa referente ao mês de 
setembro de 2019 
R$ 80,00 R$ 240,00 
20/10/2019 Pagamento de conta de telefone 
da empresa referente ao mês de 
outubro de 2019. 
R$ 80,00 R$ 320,00 
 SALDO R$ 320,00 
 
CONTA DESPESA DE 
ALUGUEL 
Data Histórico da Operação Débito Crédito Saldo 
 SALDO ANTERIOR 0,00 
20/7/2019 Pagamento de aluguel de ponto 
comercial referente a mês de 
Julho de 2019. 
R$ 1.000,00 R$ 1.000,00 
 
20/08/2019 Pagamento de aluguel de ponto 
comercial, referente ao mês de 
agosto de 2019. 
R$ 1.000,00 
 
 R$ 2.000,00 
20/09/2019 Pagamento de aluguel de ponto 
comercial, referente ao mês de 
setembro de 2019. 
R$ 1.000,00 R$ 3.000,00 
20/10/2019 Pagamento de aluguel de ponto 
comercial, referente ao mês de 
Outubro de 2019. 
R$ 1000,00 R$ 4.000,00 
 SALDO R$ 4.000,00 
 
CONTA PAGAMENTO DE 
SALARIOS 
 
Data Histórico da Operação Débito Crédito Saldo 
 SALDO ANTERIOR 0,00 
05/09/2019 Pagamento de salários de 
funcionários mês de agosto de 
2019. 
R$ 7.866,48 R$ 7.866,48 
05/10/2019 Pagamento de salários de 
funcionários mês de setembro de 
2019. 
R$ 7.866,48 R$ 15.732,96 
 SALDO R$ 15.732,96 
 
CONTA FGTS DE 
FUNCIONARIOS 
 
Data Histórico da Operação Débito Crédito Saldo 
 SALDO ANTERIOR 0,00 
07/09/2019 
 
Fgts de funcionários 
competência 08.2019 
R$ 527,32 R$ 527,32 
07/10/2019 
 
Fgts de funcionários 
competência 09.2019 
R$ 527,32 R$ 1.054,64 
 SALDO R$ 1.054,64 
 
CONTA INSS DE 
FUNCIONARIOS 
 
Data Histórico da Operação Débito Crédito Saldo 
 SALDO ANTERIOR 0,00 
20/09/2019 Pagamento de INSS comp. 
08.2019. 
R$ 527,32 R$ 527,32 
20/10/2019 Pagamento de INSS comp. 
09.2019. 
R$ 527,32 R$ 1.054,64 
 TOTAL R$ 1.054,64 
 
CONTA PISS A RECOLHER 
 
Data Histórico da Operação Débito Crédito Saldo 
 SALDO ANTERIOR 0,00 
25/09/2019 Recolhimento PIS comp.08. 
2019 
R$ 152,88 R$ 152,88 
25/10/2019 Recolhimento de PIS comp. 
09.2019. 
R$ 156,00 R$ 308,88 
 SALDO R$ 308,88 
 
CONTA CONFINS A 
RECOLHER 
 
Data Histórico da Operação Débito Crédito Saldo 
 SALDO ANTERIOR 0,00 
25/09/2019 Recolhimento confins comp. 
08.2019 
R$ 705, 60 R$ 705, 60 
25/10/2019 Recolhimento de CONFINS 
comp. 09.2019. 
R$ 720,00 
 
 R$ 1.425,60 
 SALDO R$ 1.425,60 
 
CONTA IRPJ A RECOLHER 
 
Data Histórico da Operação Débito Crédito Saldo 
 SALDO ANTERIOR 0,00 
31/10/2019 Recolhimento de IRPJ comp. 
09.2019 
R$ 1.140,48 R$ 1.140,48 
 SALDO R$ 1.140,48 
 
CONTA CSLL A RECOLHER 
 
 
Data Histórico da Operação Débito Crédito Saldo 
 SALDO ANTERIOR 0,00 
31/10/2019 Recolhimento de CSLL comp. 
09.2019. 
R$ 384,21 R$ 384,21 
 SALDO R$ 384,21 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
5. CONCLUSÃO 
 
O relatório apresentou os assuntos abordados na disciplina estagio – pratica contábil detalhando 
as etapas da constituição da empresa F F ACADEMIA EIRELI ME, demonstrando o 
desenvolvimento da empresa, desde a elaboração de um plano de negócios detalhado que foi 
usado para definir os objetivos da empresa. 
Os atos da constituição e legalização da pessoa jurídica junto aos órgãos responsáveis pelo 
registro de abertura foram efetuados em conformidade com a legislação e em tempo hábil. 
 Os livros contábeis – livro diário e razão e os relatórios contábeis foram efetuados de 
forma a apresentar atos e fatos da empresa para um claro entendimento referente as 
movimentações ocorridas. 
 Os comprovantes fiscais gerados das movimentações lançadas nos livros contábeis da 
empresa, trazem segurança e veracidade ao trabalho. 
 O trabalho apresentou o estudo dos elementos que compõem o patrimônio das 
organizações e com isso se tem uma compreensão de algumas funções exercidas pelo contador 
nas organizações, sendo que o mesmo é encarregado de trabalhar com a área financeira, 
econômica e patrimonial de uma ou várias pessoas jurídicas. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
6. REFERENCIAS 
 
DORNELAS, José Carlos Assis. Empreendedorismo: Transformando ideias em negócio s. 3. Ed. 
Rio de Janeiro: Elsevier, 2008. 
 
KOTLER, Philip. Marketing. São Paulo: Atlas 1996. 
LOVELOCK, Christopher. Serviços Marketing. 3ª Ed. New Jersey. Prentice Hall.1996. 
 
DORNELAS, José Carlos Assis. Empreendedorismo: Transformando idéias em negócios. 3. Ed. 
Rio de Janeiro: Elsevier, 2008. 
 
DORNELAS, José Carlos de Assis. Empreendedorismo: transformando idéias em negócios. Rio 
de Janeiro: Campus. 2005. 
 
PORTAL SEBRAE. Empreendedorismo. Disponível em: 
http :// www.sebrae.com.br/sites/PortalSebrae/ tipoconteudo/empreendedorismo?codTema =2 
Acesso em:15/03/2017. 
 
MONTEIRO, Artur; CARNEIRO, Thiago. O que é Treinamento Funcional? 
Disponível em:< http://www.arturmonteiro.com.br/2010/04/o-que-e-treinamento-funcional/>. 
Acessoem: 11 nov. 2015. 
 
GOLDENBERG, L.; TWIST, P. Strength ball training: 69 exercises using Swiss balls and 
medicine balls. United States of America. Human Kinetics. 2002.