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Ciências Contábeis (Bacharelado) - DGCCO1602BVTA0S 
Disciplina: Contabilidade de Instituições Financeiras Polo: Boa Vista – RR 
Prof. Me. Fernando Cesar Rinaldi Data: 01/11/2019 
Aluno: Florentino Barbosa dos Santos Neto RA: 8023594 
 
Atividade no Portfólio 
 
 Com base nas leituras propostas, elabore os lançamentos contábeis propostos a seguir e 
em seguida, apresente o Balanço Patrimonial e a Demonstração de Resultados do Período. 
O Banco OMEGA possui a seguinte estrutura patrimonial, em 31.12.2010: 
ATIVO 
Circulante 
Caixa.....................................80.000 
Não circulante 
Imobilizados...........................20.000 
PATRIMÔNIO LÍQUIDO 
Capital Social........................100.000 
 
Transação 1: Depósito em dinheiro realizado por cliente (PF) no valor de $ 5.000 em sua C/C. 
Transação 2: Depósito em dinheiro realizado por cliente (PJ) no valor de $ 10.000 em sua C/C. 
Transação 3: O cliente (PF) emite um cheque no valor de $ 1.000 com retirada direta no banco. 
Transação 4: O cliente (PF) deposita, no dia 01/01/2011, $ 4.000 em uma conta de poupança. 
Transação 5: Rendimento mensal da poupança, no valor de $ 28. 
Transação 6: O poupador (PF) retira parte dos juros da poupança, no valor de R$ 12. 
Transação 7: A empresa ALFA S/A necessita de recursos financeiros de curto prazo no valor 
de R$ 20.000. No dia 01/01/2011, consegue a liberação do dinheiro, mediante empréstimo junto 
ao Banco Omega. Esse empréstimo será liquidado integralmente pela empresa ALFA S/A no 
dia 31.03.2011 
Transação 8: Reconhecimento dos juros e encargos financeiros do mês de janeiro no valor de 
$ 500, referente aos empréstimos da transação 7. 
Transação 9: O Banco Ômega efetua o desconto da promissória no dia 1.jan.2011, no valor $ 
15.000, creditando o valor líquido na conta de Depósitos de Pessoa Jurídica, deduzidos os juros 
e comissões $ 600 do período (jan. e fev.). A liquidação da duplicada irá ocorrer em 60 dias. 
Transação 10: Apropriação mensal da renda do mês de janeiro, em 31.01.2011, no valor de 
R$ 300, referente desconto da promissória da transação 9. 
Transação 11: Apuração de resultado do mês de janeiro, utilizar a conta ARE Jan/2011. 
Transação 12: Transferir o saldo da conta ARE Jan/2011 para a conta Lucros Acumulados no 
Patrimônio Líquido 
Pede-se: 
1) Realizar os lançamentos contábeis. 
 
01 – D: Caixa..........................................................1.1.1.10.00-6 
 C: Depósito à vista Pessoa Física...................4.1.1.05.10-8.......................$ 5.000,00 
02 – D: Caixa..........................................................1.1.1.10.00-6 
 C: Depósito à vista Pessoa Jurídica ...............4.1.1.05.20-1.......................$ 10.000,00 
03 – D: Depósito à vista Pessoa Física ................ .4.1.1.05.10-8 
 C: Caixa......................................................... 1.1.1.10.00-6.......................$ 1.000,00 
04 – D: Caixa..........................................................1.1.1.10.00-6 
 C: Depósito poupança livre Pessoa Física..... 4.1.2.10.00-0.......................$ 4.000,00 
05 – D: Despesas de depósito de poupança........... 8.1.1.10.00-5 
 C: Depósito de Poupança............................... 4.1.2.10.00-0......................$ 28,00 
06 – D: Depósito de Poupança PF......................... 4.1.2.10.00-0 
 C: Caixa......................................................... 1.1.1.10.00-6.......................$ 12,00 
07 – D: Empréstimos............................................. 1.6.1.20.00-8 
 C: Depósitos – PJ............................................4.1.1.20.00-4.......................$ 20.000,00 
08 – D: Empréstimos............................................. 1.6.1.20.00-8 
 C: Renda Empréstimo (janeiro)......................7.1.1.05.00-6.......................$ 500,00 
09 – D: Títulos Descontados................................. 1.6.1.30.00-5 
 C: Depósitos Pessoa Jurídica..........................4.1.1.20.00-4.......................$ 14.400,00 
10 – D: Títulos Descontados................................. 1.6.1.30.00-5 
 C: Rendas Títulos descontados (janeiro)....... 7.1.1.10.00-8.......................$ 300,00 
2) Elaborar as Demonstrações Contábeis. 
 
DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO - DRE 
RECEITAS OPERACIONAIS 
(+) Rendas de Empréstimos do Mês de Janeiro $ 500,00 
(+) Rendas De Títulos Descontados do Mês de Janeiro $ 300,00 
(-) Despesas depósito Poupança ($ 28,00) 
(=) TOTAL $ 772,00 
 
 
BALANÇO PATRIMONIAL - BP 
ATIVO PASSIVO 
Caixa $ 97.988,00 Depósito P. Física $ 4.000,00 
Empréstimos $ 20.500,00 Dep. P. Jurídica $ 44.400,00 
Título Descontados $ 14.700 Depósito Poupança $ 4.016,00 
 
Imobilizado $ 20.000,00 Capital Social $ 100.000,00 
 Luc. Prej. Acumulados $ 772,00 
TOTAL $ 153.188,00 TOTAL $ 153.188,00 
 
 
 CAIXA IMOBILIZADO CAPITAL SOCIAL 
$ 80.000,00 
$ 5.000,00 
$ 10.000,00 
$ 4.000,00 
$ 99.000,00 
$ 1.000,00 
$ 12,00 
 
 
$ 1.012,00 
 $ 20.000,00 $ 100.000,00 
 
 
 
 
 
$ 97.988,00 $ 20.000,00 $ 100.000,00 
 
 DEPOSITO P. FISICA DEPOSITO P. JURIDICA DEPOSITO POUPANÇA 
$ 1.000,00 $ 5.000,00 $ 10.000,00 $ 12,00 
 
$ 12,00 
$ 4.000,00 
$ 28,00 
$ 4.028,00 
$ 20.000,00 
$ 14.400,00 
 $ 4.000,00 $ 44.400,00 $ 4.016,00 
 
DESP. DEP. POUPANÇA EMPRESTIMO RENDA EMPRESTIMO 
$ 28,00 $ 20.000,00 
$ 500,00 
 $ 500,00 
 
$ 28,00 $ 20.500,00 $ 500,00 
 
 TITULOS DESC. RENDA TITULOS DESC LUCROS ACUMULADOS 
$ 14.400,00 
$ 300,00 
 $ 300,00 $ 772,00 
$ 14.700,00 $ 300,00 $ 772,00 
 
 
3) Elaborar um comentário (opinião pessoal) de no mínimo 10 linhas, sobre o aprendizado 
na atividade e como ela vai contribuir para a sua formação acadêmica. 
 
 No meu ponto de vista sobre esta atividade, ela tem contribuído muito para minha 
aprendizagem, principalmente por ser necessário fazer algumas novas pesquisas para esclarecer 
algumas dúvidas que tem surgido durante a sua realização, que acabam enriquecendo mais o 
aprendizado, por que nessa globalização dos negócios, está adequado no conhecimento à 
contabilidade e instituições financeiras são cada vez mais importantes. 
 Esta atividade foi para mim muito proveitosa, porque deu-me a oportunidade de 
aprofundar mais nos ramos da ciência em contabilidade de instituições financeiras, através das 
pesquisas, que foi de grande importância para conhecer mais a história, e é de extrema 
importância tais conhecimentos, principalmente para os profissionais da área de contabilidade 
que deseja trabalhar nessa área, que faz necessário um pleno conhecimento para poder manter-
se no mercado financeiro. 
 
 
Referências Bibliográficas: 
https://monografias.brasilescola.uol.com.br/administracao-financas/estrutura-analise-
financeiroeconomica-das-demonstracoes-.htm 
http://www.portaldecontabilidade.com.br/guia/demonstorigaplirecursos.htm 
Unidades I e II do Material de Estudos de Contabilidade de Instituições Financeiras 
https://monografias.brasilescola.uol.com.br/administracao-financas/estrutura-analise-financeiroeconomica-das-demonstracoes-.htm
https://monografias.brasilescola.uol.com.br/administracao-financas/estrutura-analise-financeiroeconomica-das-demonstracoes-.htm
http://www.portaldecontabilidade.com.br/guia/demonstorigaplirecursos.htm