Conhecimentos em Gestão Atuarial

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GESTÃO ATUARIAL
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		Aluno: ELISSANDRE PEREIRA DA SILVA
	Matr.: 201803101611
	Disc.: GEST ATUARIAL 
	2020.1 EAD (G) / EX
		Prezado (a) Aluno(a),
Você fará agora seu TESTE DE CONHECIMENTO! Lembre-se que este exercício é opcional, mas não valerá ponto para sua avaliação. O mesmo será composto de questões de múltipla escolha.
Após responde cada questão, você terá acesso ao gabarito comentado e/ou à explicação da mesma. Aproveite para se familiarizar com este modelo de questões que será usado na sua AV e AVS.
	
	 
		
	
		1.
		O que chamamos de "Lucro Econômico" corretamente medido sob os parâmetros do modelo de gestão escolhido para a empresa, reflete as mensurações econômicas das transações físico-operacionais, sendo o conceito que melhor e mais consistente mede ...
	
	
	
	O posicionamento estratégico da empresa.
	
	
	Seus ativos e passivos.
	
	
	O controle correto dos custos.
	
	
	A eficácia organizacional.
	
	
	A eficiência contextual.
	
	
	
	 
		
	
		2.
		A primeira Companhia de Seguros no Brasil foi fundada na Bahia em 24 de fevereiro de 1808, com a chegada da corte de Portugal. Esta afirmativa está?
	
	
	
	Incorreta, porque o ano foi o de 1908.
	
	
	Incorreta, porque o dia foi 29 de fevereiro de 1909.
	
	
	Parcialmente correta, porque há um engano quanto a data da vinda da corte de Portugal ao Brasil.
	
	
	Correta.
	
	
	Parcialmente correta, porque na pergunta acima apenas a data da chegada corte de Portugal ao Brasil é verdadeira.
	
	
	
	 
		
	
		3.
		De acordo com a Escola Nacional de Seguros (2007) no Brasil, qual o evento histórico que marca o início da atividade de seguros em nosso país?
 
 
 
 
	
	
	
	Em meados do ano de 1861, com a criação das primeiras filiais de seguradoras de origem internacional;
	
	
	A promulgação do decreto de lei nº 4.270, realizada no ano de 1901, e o seu apêndice conhecido também como regulamento "Murtinho";
	
	
	 A abertura dos portos ao comércio estrangeiro por volta de 1808.
	
	
	A fundação da Cia de Seguros Boa-Fé em 1808;
	
	
	Em 1850, com  a  promulgação  do  "Código  Comercial Brasileiro";
	
Explicação:
A abertura dos portos ao comércio estrangeiro por volta de 1808 marca o início da atividade de seguro no Brasil.
	
	
	
	 
		
	
		4.
		(SOUZA, 2007) O ....................., criado após a independência do Brasil, em 1850, pela Lei n.o 556, passou a disciplinar o seguro marítimo, resultando no surgimento de novas seguradoras.
	
	
	
	Código Comercial Brasileiro
	
	
	Código de Defesa do Consumidor
	
	
	Instituto de Resseguros dos Brasil, IRB.
	
	
	Código Civil Brasileiro
	
	
	Código Naval
	
Explicação: Código Comercial Brasileiro
	
	
	
	 
		
	
		5.
		Como o seguro é baseado no conceito de compartilhamento ou divisão dos riscos, quando se abordam suas origens, comumente recorre-se ao clássico caso dos camelos e das caravelas, onde a perda de um destes era "dividida" pelos demais membros do grupo. Neste caso, fica claro a necessidade de que a composição de tal divisão fosse feita de forma igual entre todos os membros do grupo. Esta afirmativa relata uma gestão aturaial ainda em seus primórdios. Esta afirmativa está?
	
	
	
	Incorreta.
	
	
	Equivocada pois tratamos de uma ciência exata.
	
	
	Correta.
	
	
	Esquesista, pois vincular camelos e caravelas a gestão atuariai é demais ...
	
	
	Parcialmente correta, pelo contexto.
	
	
	
	 
		
	
		6.
		Complete os parênteses das seguintes afirmações com verdadeiro (V) ou falso (F): ( ) A incerteza que caracteriza a vida das pessoas em termos de espaço e tempo, foi desde o início a razão de ser do atuário e, por conseqüência, da Matemática Atuarial. ( ) Ciências Atuariais é o ramo do conhecimento que lida com matemática de seguro, incluindo probabilidades, usada para garantir que os riscos sejam cuidadosamente avaliados, os prêmios sejam estabelecidos adequadamente pelos classificadores de riscos e a provisão para os pagamentos futuros de benefícios seja adequada. ( ) O atuário procura mensurar e relacionar o acaso, duração dos processos financeiros, e o tempo, equivalência de aleatoriedade. ( ) Numa seguradora, o trabalho básico do atuário pode consistir em analisar casos de mortalidade, invalidez, doença, fecundidade e natalidade, entre outros, cotejando-os com as probabilidades, fixando os valores dos prêmios e das indenizações e calculando as reservas técnicas das companhias, um dos principais símbolos da saúde financeira e patrimonial de uma seguradora.
	
	
	
	F,F,F,F
	
	
	V,V,V,V
	
	
	V,V,F,F
	
	
	F,V,F,V
	
	
	F,F,V,V
	
	Gabarito
Coment.
	
	
	
	 
		
	
		7.
		As tábuas de mortalidade constituem ferramentas essenciais na determinação de hipóteses demográficas em uma avaliação atuarial de previdência. A primeira tábua de mortalidade foi elaborada pelos:
	
	
	
	Hebreus
	
	
	Romanos
	
	
	Fenícios
	
	
	Gregos
	
	
	Mesopotâmicos
	
Explicação:
A história do seguro remonta a séculos antes de Cristo, quando as caravanas atravessavam os desertos do Oriente para comercializar camelos. Como alguns animais sempre morriam no caminho, os cameleiros firmaram um acordo no qual pagariam para substituir o camelo de quem o perdesse.
 
	
	
	
	 
		
	
		8.
		A partir da necessidade de proteção contra o perigo, a insegurança do desconhecido, a incerteza do futuro e a possibilidade de perda dos bens e da receita da família acompanham o homem ao longo da história, surgiu: 
	
	
	
	A partir dessa necessidade surgiu o risco
 
	
	
	A partir dessa necessidade surgiu o seguro
	
	
	A partir dessa necessidade surgiu o retorno
	
	
	A partir dessa necessidade surgiu a apólice
	
	
	A partir dessa necessidade surgiu o Atuário
	
Explicação:
O seguro surge na necessidade de proteger os bens patrimoniais 
	
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		Aluno: ELISSANDRE PEREIRA DA SILVA
	Matr.: 201803101611
	Disc.: GEST ATUARIAL 
	2020.1 EAD (G) / EX
		Prezado (a) Aluno(a),
Você fará agora seu TESTE DE CONHECIMENTO! Lembre-se que este exercício é opcional, mas não valerá ponto para sua avaliação. O mesmo será composto de questões de múltipla escolha.
Após responde cada questão, você terá acesso ao gabarito comentado e/ou à explicação da mesma. Aproveite para se familiarizar com este modelo de questões que será usado na sua AV e AVS.
	
	 
		
	
		1.
		Com base no surgimento da ideia relacionada à proteção individual , assinale a alternativa incorreta : 
	
	
	
	Ciência Atuarial teve seu marco embrionário na Roma antiga, época do Império Romano, pois, neste período, os romanos já se preocupavam em registrar os nascimentos e as mortes em algumas regiões dos seus domínio.
 
	
	
	John Graunt também foi o cientista a tentar construir a primeira tábua de mortalidade.
	
	
	Edmond Halley (1656-1742) construiu a primeira Tábua de Sobrevivência chamada Breslaw Table, em 1693, mostrando como as estatísticas podiam ser usadas para calcular o valor das anuidades vitalícias.
	
	
	A atuária é a ciência que se preocupa com a identificação, medição e gerenciamento de riscos e divide-se nos ramos vida e incêndio.
	
	
	O nome atuário surgiu com a fundação da Equitable Society, em Londres, assim, a palavra começou a ser difundida para descrever 
todos os que eram peritos em problemas envolvendo probabilidades de vida.
	
Explicação:
Letra C , o correto é "A atuária é a ciência que se preocupa com a identificação, medição e gerenciamento de riscos e divide-se nos ramos vida e não vida. No caso de não vida inclui todos os seguros que não incluem pessoas, inclusive incendio 
 
	
	
	
	 
		
	
		2.
		Em 1690, era fundada a inglesa Lloyd's, a mais tradicional companhias de seguros do mundo, orginária de um taberna e de um jornal dedicadoaos marítimos. Lá também surge o conceito de máxima boa fé entre as partes, até hoje praticado em todas as operações de seguros em todo o mundo. Esta afirmação está?
	
	
	
	Incompleta, em relação ao tema.
	
	
	Desatualizada.
	
	
	Imperfeita.
	
	
	Perfeita.
	
	
	Mais ou menos perfeita.
	
	
	
	 
		
	
		3.
		        Sobre as  o assunto tábuas de mortalidade, julgue os itens:
(        ) A expressão tábua biométrica abrange as diversas tábuas de mortalidade e outras, tais como: as de anuidade, morbidez, entrada em invalidez, mortalidade de inválidos etc.
(        ) Uma tábua de mortalidade de experiência constitui modelo matemático que melhor represente o comportamento da mortalidade, segundo a idade de um grupo seleto de pessoas.
(        ) Vários tipos de tábuas são construídas. Uma tábua biométrica pode ser construída, selecionando-se um grupo muito grande de pessoas, ao nascer, e procedendo-se a quantificação das observações desejadas em relação a esse grupo, durante todas as suas vidas até a extinção da última, observações estas, tais como: invalidez, morbidez e mortalidade, por sexo, profissão, causa mortis, etc. Esta forma não é viável, na prática, pelo tempo a ser gasto e pelo custo.
(        ) As tábuas brasileiras de população não são indicadas para uso nos planos de seguro, Já  as tábuas de experiência são as geralmente utilizadas nos planos de seguro e de previdência. Estas tábuas são de duas origens: de população fechada e de população aberta.
(       ) Edmund Halley  construiu, com base no registro de óbitos da Cidade de Breslau na Alemanha, aquela que  foi considerada como uma das primeiras tábuas de mortalidade.
                                                         
Assinale a alternativa CORRETA, quanto à sequência correta do julgamento dos itens:
	
	
	
	V, V, V, F, F
	
	
	V, V, F, V, V
	
	
	V, V, F, V, F
	
	
	F, F, V, V, F
	
	
	V, V, V, V, V
	
Explicação: TODOS OS ITENS SÃO VERDADEIROS
	
	
	
	 
		
	
		4.
		Dentre os itens elencados, assinale a alternativa que se refere as possibilidades de aplicação da ciência atuarial:
	
	
	
	Quando a perda ou dano puder ser economicamente dimensionado; quando houver a possibilidade de medir ou estimar por um modelo probabilístico a perda; quando houver interesse em evitar, mitigar ou reduzir os riscos.
	
	
	Quando a perda ou dano não puder ser economicamente dimensionado; quando não existir alternativas para medir a perda; quando houver interesse em evitar, mitigar ou reduzir os riscos.
	
	
	Quando a perda ou dano puder ser economicamente dimensionado; quando o evento for certo e determinístico; quando não houver interesse em evitar, mitigar ou reduzir os riscos.
	
	
	Quando a perda ou dano não puder ser economicamente dimensionado; quando houver a possibilidade de medir ou estimar por um modelo probabilístico a perda; quando não se puder evitar, mitigar ou reduzir os riscos.
	
	
	Quando a perda ou dano puder ser economicamente dimensionado; quando a possibilidade de perda for certa; quando houver interesse em evitar, mitigar ou reduzir os riscos
	
Explicação:
O atuário de hoje promove pesquisas e estabelecendo planos e políticas de investimentos e amortizações e em seguro privado e social, calculando probabilidades de eventos, avaliando riscos e fixando prêmios, indenizações, benefícios e reservas matemáticas.
	
	
	
	 
		
	
		5.
		
O texto acima relata um pouco sobre a história do seguro. A partir dos conhecimentos sobre o assunto e apoiado também no texto, podemos afirmar que:
 
	
	
	
	A atividade de seguros exerce efeitos na economia, mas estes efeitos não são representativos, pois este tipo de entidade apenas assume riscos. Caso precise indenizar os seus segurados em grande escala a sua falência prejudica apenas os seus acionistas.
	
	
	A atividade de seguros é uma novidade no que tange a relação da tabua da mortalidade e a tabua da natalidade
	
	
	A probabilidade e a estatística são ferramentas fundamentais para gestão de seguros, sem elas, não se poderia ter condições adequadas para gerir os riscos que a seguradora teria que assumir e gerir ao fechar um contrato de seguros.
	
	
	O texto ressalta que na origem dos seguros a pessoa que pertencesse ao grupo, caso ocorresse o sinistro receberia o mesmo bem que perdeu, este comportamento se repete até hoje.
	
	
	A origem do seguro em nada se relaciona com o mutualismo, esta característica só surgiu no decorrer da evolução do seguro, como o texto bem cita: ¿a forma de seguro é que mudou, e se aperfeiçoa cada vez mais¿.
	
Explicação:
Em seguros a area atuaria baseia-se na estatística  e matemática financeira
	
	
	
	 
		
	
		6.
		Sabe-se que ao longo de sua existência, em especial na Idade Média a Igreja proibiu a prática do mutualismo, e consequentemente, do seguro, pois, segundo o clero, somente a vontade divina seria capaz de minimizar as desgraças e infortúnios do homem. Esta breve história de parte do seguro é?
	
	
	
	Um mentira absoluta.
	
	
	Um equivoco.
	
	
	Perfeita e refelte bem a representatividade e importãncia que a Igreja tinha nos negócios e na politica na referida época.
	
	
	Parcialmente verdadeira, pois a Igreja só intereferia em algums tipos de seguro.
	
	
	Lamentável, pois jamais a Igreja iria contratirar os designos de Deus.
	
	
	
	 
		
	
		7.
		A primeira seguradora do Brasil, a Companhia de Seguros Boa Fé, com sede na Bahia, foi fundada em:
	
	
	
	1818
	
	
	1808
	
	
	1691
	
	
	1932
	
	
	1619
	
	Gabarito
Coment.
	
	
	
	 
		
	
		8.
		Na Babilônia, por volta de 1800 a.C., o Código de Hamurábi, embora não tratasse de relações comerciais regulares nem dos conceitos tradicionais de garantias hoje entendidos, apresentava diversos preceitos buscando estabelecer regras não só para minimização de riscos quanto para preservação de?
	
	
	
	Patrimônio.
	
	
	Franquias.
	
	
	Prêmio.
	
	
	Investimento.
	
	
	Custo.
Gestão Atuarial / Aula 01: Aspectos Conceituais e Históricos da Ciência Atuarial. Análise do papel do atuário e suas possíveis áreas de atuação
· Introdução
Estamos iniciando a disciplina de Legislação e Gestão Atuarial, para isto, nesta aula você irá realizar o seu primeiro contato com a disciplina, assim sendo, primeiramente, vamos falar sobre o que é a Ciência Atuarial, como ela evoluiu e seus princípios.
Nesta aula, você irá reconhecer como foi a evolução da atuária no Brasil, o papel do atuário e as suas áreas de atuação.
Você irá compreender o quanto esta ciência está relacionada com o seu cotidiano e com o seu curso. De antemão, antecipamos que ter conhecimentos na área de atuária é um diferencial na sua carreira profissional!
· Objetivos
Reconhecer o conceito de ciência atuarial, sua origem e evolução no mundo e no Brasil;
Identificar os Princípios das Ciências Atuariais;
Compreender as funções de um atuário e suas possíveis áreas de atuação.
· Créditos
Aderbal Torres
Revisor
Luciane Pery
Designer Instrucional
Rafael Moraes
Web Designer
Rostan Silva
Programador
· INTRO
· OBJETIVOS
· CRÉDITOS
· IMPRIMIR
Ciências Atuariais: origem e evolução da atuária
A atuária é a ciência que se preocupa com a identificação, medição e gerenciamento de riscos e divide-se nos ramos vida e não vida. Iremos considerar, nesta disciplina, o termo risco como a possibilidade de perda ou dano. Ao finalizar esta aula você perceberá o quanto a atuária está envolvida em nosso cotidiano, das entidades e de um país.
Para iniciar nossos estudos sobre a Ciência Atuarial e compreendermos melhor a sua relevância é oportuno entender sua origem e evolução.
Em se tratando de origem, Souza (2007), afirma que a Ciência Atuarial teve seu marco embrionário na Roma antiga, época do Império Romano, pois, neste período, os romanos já se preocupavam em registrar os nascimentos e as mortes em algumas regiões dos seus domínios. 
Na Roma antiga, Ulpianus elaborou a primeira tábua de mortalidade, com dados originadosdas contribuições para o enterro, em que os jovens pagavam a mesma quantia que os velhos. (GARCIA, 2016)
Muitos séculos foram decorridos, até que se firmasse a Matemática Financeira e, posteriormente, a Matemática Estatística que são elementos essenciais à Ciência Atuarial.
Garcia (2016) cita que os estudos que levam à Ciência Atuarial vêm de 1657, quando o filósofo e matemático francês Blaise Pascal (1623-1662) dedicou-se ao estudo dos problemas das chances e deu base à matéria das Probabilidades. Procurado por jogadores a respeito das chances de se ganhar ou de se perder em uma disputa de jogo, Pascal determinou o princípio da relação do número de casos prováveis para o número de casos possíveis, assim definido:
Exemplo
Um dado tem 6 lados. Portanto, o número de casos possíveis é a quantidade máxima que se pode tirar em um lançamento do dado.
Qual a probabilidade de se jogar um dado e sair o número 2?
A probabilidade de sair o número 2 vai ser determinada pela divisão pelo caso provável (2), pelo caso possível (6 [lados]). Como o dado será jogado apenas uma vez, o caso possível de sair o 4 é de apenas uma vez. Então, a probabilidade de se tirar o número 2, em um lançamento de dado, será a divisão de 1 sobre 6, que dá 0,17, ou, 17%.
Podemos também fazer o inverso. Qual a chance de se tirar outro número em um dado, que não seja o número 2?
Será a divisão de 5 sobre 6. Portanto, a chance de não se tirar o número 2 é de 83%.
Os cálculos atuariais são auxiliados por Tábuas de Mortalidade, onde consta todo o comportamento de uma população estudada. (GARCIA, 2016)
John Graunt (1620-1674) um comerciante inglês, foi o primeiro a projetar um exemplo de aplicação do método estatístico em 1662, um passo enorme para o seguro de vida! John Graunt também foi o cientista a tentar construir a primeira tábua de mortalidade. Ao longo de sua vida, ele esforçou-se para a obtenção de dados referentes à mortalidade de pessoas, mas faleceu sem concluir seu trabalho. (GARCIA, 2016)
Edmond Halley (1656-1742), astrônomo que descobriu o cometa que leva seu nome, construiu a primeira Tábua de Sobrevivência chamada Breslaw Table, em 1693, mostrando como as estatísticas podiam ser usadas para calcular o valor das anuidades vitalícias.
Halley conseguiu finalizar a Tábua quando identificou qual foi o problema. que Graunt teve, após não conseguir finalizar seu trabalho. Graunt tentou construir uma Tábua de Mortalidade, em Londres, cidade que era a hegemonia econômica na época. Sua localização portuária contribuía e muito para a imigração, mudando todo o perfil da população estudada
Com isso, Halley escolheu uma cidadezinha chamada Breslaw, na Polônia, localizada bem ao centro da Europa e, portanto, sem grandes impactos na alteração de sua população (GARCIA, 2016).
O nascimento oficial da Ciência Atuarial é datado em 1762, com a criação da Equitable Society, em Londres, lançando a pedra fundamental do Seguro de Vida Moderno, comercializando planos com tarifas de prêmios nivelados com prazos de contrato de longa duração. (GARCIA, 2016); (SOUZA, 2007)
O nome atuário surgiu com a fundação dessa companhia inglesa, assim, a palavra começou a ser difundida para descrever todos os que eram peritos em problemas envolvendo probabilidades de vida.
A Matemática atuarial também nasceu com criação da Equitable Society, como uma matemática aplicada. A intenção era criar uma nova forma de se calcular o valor das rendas, visto que ela veio de uma crise financeira provocada pelo insucesso das operações deficitárias das rendas vitalícias.
Segundo Souza (2007), em uma linguagem bastante simplista, poderíamos dizer que os cálculos atuariais combinam os princípios da Estatística com a Matemática Financeira.
Entenda o que são Tábuas de Mortalidade ou Biométricas
Souza (2007) conceitua as Tábuas de Mortalidade (ou Tábuas Biométricas) como aquelas que calculam a probabilidade de morte de uma população a cada idade. Essas tábuas são instrumentos essenciais para os seguros de vida e os planos de previdência.
Probabilidade de uma criança não completar 1 ano
As seguradoras operantes, no Brasil, para precificar os seguros de vida e os seus planos de previdência, utilizavam a série de tábuas Annuity Table (AT) e outras similares, que são referenciadas na expectativa de vida dos norte-americanos. (OLIVEIRA et al, 2010)
Existem mais de 80 Tábuas de Mortalidade de vários países, como a AT (Annuity Table) dos EUA, as CSO provindas da Alemanha, a GKM provinda da Inglaterra etc.
Entre as tábuas AT, as existentes são: AT  49, AT-55, AT-71, AT-83, a AT-2000 e AT 2010.
A numeração indica o ano em que essa tábua foi elaborada e, após um determinado tempo, essas tábuas são atualizadas, para acompanhar a expectativa de vida da população. A expectativa de vida em 1949 era menor do que em 2000, devido à evolução da Medicina e às condições de segurança e sanitárias. (SOUZA, 2007)
Exemplo
A expectativa de vida de uma pessoa com 60 anos de idade, na Tábua AT 49, é de viver até os 78,5 anos de idade; na Tábua AT 83, é de viver até os 82,6 anos de idade e, na Tábua AT 2000, é de viver até os 84,6 anos de idade. (SOUZA, 2007)
O aumento da expectativa de vida de uma pessoa representa um tempo maior dessa pessoa recebendo benefício, assim que ela se aposentar. Com isso, essa pessoa precisa contribuir por mais tempo ou com um valor maior, para manter o equilíbrio financeiro e atuarial.
Nos Estados Unidos, a quantidade de pessoas que tinha 100 anos de idade, em 1940, era de 4 mil. Em 1997, o número passou de 61.000.
Conforme Oliveira et al (2012), a tábua, denominada Experiência do Mercado Segurador Brasileiro, BR-EMS, consiste em quatro variantes abrangendo as coberturas de sobrevivência e mortalidade, masculina e feminina.
As variantes foram denominadas BR-EMSsb-v.2010-m, BR-EMSsb-v.2010-f, BR-EMSmtv.2010-m e BR-EMSmt-v.2010-f, onde sb denota a cobertura de sobrevivência, mt mortalidade, m masculino e f feminino.
A Susep adotou as tábuas BR-EMS como padrão (standard) para o mercado segurador brasileiro. (Circular Susep nº 402 de 18.03.2010) Estas tábuas foram atualizadas em 2015.
Definição de Ciências Atuariais
A Ciência Atuarial aplica técnicas específicas a análises de riscos, definindo valores de prêmio para o pagamento de indenização de patrimônios ou custeamento de serviços, que possam causar prejuízos econômicos no futuro, mesclando métodos de Matemática, Economia e principalmente Estatística.
É uma ciência importantíssima na precificação (dar preço) de planos de seguro, saúde, previdência e capitalização. (GARCIA, 2016)
Segundo Hurtado (2014), a Ciência Atuarial pode ser aplicada se:
A perda ou o dano pode ser economicamente dimensionado.
Possibilidade pode ser medida ou estimada por um modelo probabilístico.
Aquele sob risco deseja evitar, mitigar ou reduzir o risco.
Os princípios das Ciências Atuariais
O primeiro é o princípio do mutualismo, que seria a repartição de um dano entre um grupo de indivíduos. Segundo Henon, citado por Brasil (1985, p. 174), é mais fácil suportar coletivamente as consequências danosas de acontecimentos individuais do que deixar o indivíduo só e isolado, às voltas com tais consequências.
O segundo e mais importante é o princípio básico das Ciências Atuariais que é manter o equilíbrio financeiro e atuarial de um plano que envolva risco.
Vejamos...
O equilíbrio financeiro e atuarial é o equilíbrio entre receitas e despesas, ou seja, todo dinheiro que uma companhia de seguros ou uma entidade de previdência pode gastar com benefícios, precisa ser igual a todo o dinheiro que ela vai arrecadar de contribuição. Em seguros, o equilibro financeiro e atuarial seria, o valor do prêmio que o segurado paga, igual ao valor do sinistro que ele pode acarretar. Nas instituições em que o atuário pode atuar, o equilíbrio financeiro e atuarial consiste em:
PREVIDÊNCIA- CONTRIBUIÇÕES = BENEFÍCIOS
SEGURO - PRÊMIO = SINISTRO
PLANO DE SAÚDE - MENSALIDADE = DESPESA MÉDICO-HOSPITALAR
CAPITALIZAÇÃO - CONTRIBUIÇÕES = SORTEIO
Os princípios presentes nasatividades atuariais de acordo com o Comitê de Pronunciamentos Atuariais
Segundo os preceitos técnicos presentes, nas atividades atuariais, são estes os princípios que devem nortear a sua atuação profissional:
· DO RISCO
É o evento ou a condição incerta, cuja ocorrência se dá em qualquer momento futuro, independentemente de vontade das partes, que causa consequências financeiras. A incerteza é condição necessária, porém não suficiente para a avaliação do risco. Logo, todo o objeto ou serviço, tais como: coisa, pessoa, bem, responsabilidade, obrigação, garantia ou direito, estão sujeitos a um fato futuro e incerto, ou de data incerta, sendo que a principal atividade do atuário é analisar e quantificar esses riscos.
· DA ALEATORIEDADE
A possibilidade de algo ocorrer ou não é um dos elementos essenciais da Ciência Atuarial. A noção de aleatoriedade baseia-se na experiência dos jogos de azar. Esse termo é utilizado para exprimir quebra de ordem, propósito ou imprevisibilidade.
A natureza aleatória do contrato advém de sua própria função econômico-social, cujo risco dos envolvidos dependerá de fatos futuros e incertos, os quais devem independer da vontade das partes.
· DO MUTUALISMO
Princípio fundamental que constitui a base de toda operação de seguro. O mutualismo na atividade atuarial nasce da convergência de duas virtudes cardeais da humanidade: boa fé e solidariedade.
A credibilidade da palavra do segurado, ao declarar suas condições pessoais na contratação e/ou adesão, e do segurador, ao prometer proteção, é pilar essencial para a atividade de seguro, haja vista que as partes repartem entre si o preço da proteção ao patrimônio, às rendas, à vida ou à saúde, em face da imprevisibilidade do risco.
O mutualismo, por conceito, é a associação entre membros de um grupo no qual suas contribuições são utilizadas para propor e garantir benefícios aos seus participantes, portanto está relacionado à união de esforços de muitos em favor aleatório de alguns elementos do grupo.
· DA LEI DOS GRANDES NÚMEROS
Princípio geral das ciências de observação, segundo o qual a frequência de determinados acontecimentos tende a se estabilizar cada vez mais, a partir de certo número de observações e à medida que aumenta o número de casos análogos observados, aproximando-se dos valores esperados pela teoria das probabilidades.
O número de observações necessárias será maior nos casos de eventos com baixa probabilidade de ocorrência, como também no caso de eventos de alta probabilidade de ocorrência.
A Lei dos Grandes Números existe em duas versões que tratam de convergências de tipos distintos: a Lei Fraca e a Lei Forte. A primeira aborda uma convergência em probabilidade e a segunda em uma convergência quase certa.
· DA EQUIPROBABILIDADE
Indica que os acontecimentos têm a mesma probabilidade quando não há razão para se presumir que um deles deva acontecer preferencialmente ao outro, isto é, quando se trata das mesmas características.
· DA CLASSIFICAÇÃO DOS RISCOS
Consiste no agrupamento referente ao objeto do seguro, sob o aspecto físico ou moral, no qual o risco deverá ser incluído com o propósito de tarifação pelo atuário. Está relacionado com o princípio da equiprobabilidade, o qual corresponde à característica de similaridade que um conjunto de riscos apresenta, relacionada ao tipo, à natureza, ao valor ou ao objeto a ser segurado.
· DA MENSURAÇÃO DO RISCO
Consiste na aplicação da teoria das probabilidades e/ou outras técnicas disponíveis, pela qual o atuário vai prever e mensurar os indicadores de ocorrência de eventos, segundo o nível observado de exposição ao risco, o qual refere-se a quaisquer objetos, pessoas ou interesses seguráveis, diante da maior ou menor possibilidade de materialização futura do mesmo.
· DA ADMINISTRAÇÃO E GERENCIAMENTO DO RISCO
Conjunto de técnicas que tem por objetivo atingir o correto dimensionamento dos riscos, sob a ótica atuarial, definindo o tipo de tratamento a ser aplicado com vistas à sua mitigação, assegurando padrões de segurança econômico-financeira, com fins específicos de preservar a liquidez, a solvência e o equilíbrio do segurador.
Trata-se do processo de formular metodologias que permitam ao atuário medir, de forma mais apurada, o valor médio esperado e sua variância ou sua distribuição de probabilidade, bem como de gerir o risco de determinados acontecimentos de uma carteira. Tal processo deve passar por algumas etapas, como:
• identificar o risco,
• avaliá-lo,
• selecionar a técnica mais adequada para administrá-lo,
• implementar a ação de sua gestão e
• manter a permanente revisão do mesmo.
A adequação das decisões ligadas à administração do risco, pelo atuário, deve ser julgada à luz dos dados e das informações disponíveis na ocasião em que serviram de base para a tomada de decisão.
· DA PULVERIZAÇÃO DO RISCO
É reflexo do gerenciamento do risco pelo atuário, ligado à política de subscrição, onde parte deste risco é repassada a terceiros, nas modalidades de resseguro, cosseguro e outras técnicas legalmente disponíveis, tendo como principais objetivos a sua mitigação e o princípio da prudência sob a ótica atuarial.
· DA PRESERVAÇÃO DO PODER AQUISITIVO NO TEMPO (VALOR MONETÁRIO)
Determina a observação dos efeitos da oscilação natural do poder aquisitivo da moeda vinculada a planos, provisões ou outros itens do trabalho do atuário, de cujos reflexos devem ser aplicados ou reconhecidos nos respectivos cálculos, avaliações, pareceres e/ou análises técnicas atinentes, observado o princípio da materialidade e relevância.
· DOS PARÂMETROS REALISTAS
É o uso de variáveis estatísticas, atuariais, demográficas, financeiras e econômicas que possam influenciar no resultado do trabalho elaborado pelo atuário, tais como: tábuas biométricas, estudos estatísticos, probabilidades, taxas de juros e de desconto dentre outros.
Os parâmetros realistas são aqueles que não representam excesso de conservadorismo ou de otimismo, levando-se em consideração a probabilidade da ocorrência de oscilações destes parâmetros, cujos reflexos possam agravar os riscos futuros e comprometerem a solvência.
· DA SOLVÊNCIA E CONTINUIDADE DAS OPERAÇÕES
Pressupõe a continuidade da operação no futuro e, portanto, a mensuração e a apresentação dos resultados e análises atuariais devem levar em conta esta circunstância, primando pela liquidez e solvência, atinente aos aspectos técnicos.
· DA PRUDÊNCIA
Pressupõe o emprego de certo grau de precaução no exercício da interpretação técnica necessária ao processo de mensuração do risco pelo atuário, no sentido de preservar a capacidade de solvência ou buscar o equilíbrio dos compromissos futuros.
· DA CONSISTÊNCIA
O atuário, antes da elaboração do estudo a que se propõe, deve verificar a coerência da metodologia aplicada e a consistência dos dados, informações e parâmetros que lhe forem fornecidos pelo interessado responsável pela informação.
· DA COMPETÊNCIA DO RISCO
Prevê que o atuário observe em suas análises e demais inferências atuariais, que os efeitos das transações e de outros eventos relacionados, sejam reconhecidos nos períodos a que se referem, independentemente do recebimento (receita) ou pagamento (despesa), observado o Princípio da Materialidade e Relevância.
· DA MATERIALIDADE E RELEVÂNCIA
O atuário deve elaborar seu trabalho com base na materialidade dos valores envolvidos, cujos parâmetros e os indicadores devem ser por ele mensurados, observando-se os demais princípios atuariais em vigor, assim como a relevância dos valores envolvidos frente ao volume de provisões técnicas, indicadores de liquidez e de solvência ou outros valores que o atuário possa observar no contexto técnico, econômico e financeiro envolvido.
· DA SEGREGAÇÃO PATRIMONIAL
Pressupõe que o atuário proceda a seu trabalho com base na identificação, na avaliação e na segregação entre o patrimônio dos planos ou carteiras, em relação ao respectivo equilíbrio atuarial.
O atuário
Segundo Ramos (2003), a palavra atuário vem do latim actuarius e significa o senhor das atas. Na época do ImpérioRomano, era o atuário o escriba responsável por construir as atas do Senado.
Garcia (2016) discorre que a função do atuário era:
• Preparar os discursos pronunciados no Senado e o responsável em registrar os atos do mesmo;
• Fazer a contabilidade de todas as mercadorias que entravam e saíam do Império de Roma;
• Fazer o cálculo do montante das colheitas e o recolhimento dos impostos;
• Cronista dos feitos de guerra;
• Tabelião (notário público que reconhece assinatura, faz escritura e outros documentos);
• Agrimensor (especialista em medição de terras).
Antes que fossem estabelecidos os fundamentos científicos da atuária, tiveram início operações de seguros de vida e incêndio, porém, por falta de técnicas, eram tão fragilizadas, a ponto de ser comum a falência das empresas em pouco tempo de atuação.
Já entre os séculos XVI e XVII, os ingleses mencionavam o atuário como um funcionário da contabilidade encarregado de efetuar os cálculos financeiros. Esses problemas enfrentados pelas companhias de seguro passaram a interessar matemáticos que dedicaram ao estudo e à compilação de óbitos e da ocorrência de doenças.
Estes matemáticos foram chamados então de atuários. (RAMOS, 2003, p. 7)
A partir daí, circunstâncias naturais fizeram com que o termo atuário fosse fixado como uma das profissões dentro das atividades do seguro de vida.
Atualmente, com um amplo campo de trabalho, o atuário é considerado uma profissão de futuro, onde suas especialidades são as mais diversas.
Na literatura, é comum definir o atuário como o profissional academicamente capacitado para solucionar, definir e analisar negócios complexos e problemas sociais. Compete a ele, elaborar planos técnicos e avaliar as reservas matemáticas das empresas privadas de seguros, de planos de saúde, de capitalização, das instituições de previdência social e privada, das associações ou caixas mutuarias de pecúlios ou sorteios e dos órgãos oficiais de seguros e resseguros. Somente o atuário pode assinar, como responsável técnico, os balanços dessas mesmas empresas quando publicados. (GARCIA, 2016)
Para a BeAnActuary (2016, online), um atuário aplica modelos matemáticos a problemas de seguros e finanças. Para ser mais específico, os atuários melhoram os processos de tomada de decisão financeira, por meio do desenvolvimento de modelos que avaliam impactos financeiros decorrentes de eventos futuros e incertos.
É o atuário o responsável, também, em determinar e tarifar os prêmios de seguros, de capitalização, podendo, estender alguns casos especiais e pela análise atuarial dos lucros dos seguros e da maneira que serão distribuídos entre os segurados e os portadores de títulos de capitalização. (SOUZA, 2007)
Ainda, é o responsável pelas perícias e emissão de pareceres sobre auditoria e perícias técnicas atuariais envolvendo assuntos de sua exclusiva competência.
Neste sentido, dois documentos destacam-se:
A avaliação atuarial, onde são estudados os aspectos quantitativos e qualitativos relativos ao ativo e ao passivo do plano.
O parecer atuarial, no qual o atuário aprova ou não a situação de solvência econômico-financeira da entidade, identifica as falhas encontradas e os motivos que as originaram e propõe soluções para as mesmas. (GARCIA, 2016)
É obrigatória a consultoria do atuário em áreas como: direção, gerência, administração, fiscalização, orientação e elaboração das atividades e normas técnicas e ordens de serviço de algumas empresas de ramos de seguro, financiamento e capitalização, das instituições de previdência social e privada e de outros órgãos oficiais de seguros, resseguros, planos de saúde e investimentos.
Essas atribuições são regulamentadas pelo art. 5º do Projeto de Lei n.º 602/99.
Mas, o que é um atuário?
Segundo o art. 1º, do Decreto-Lei nº 806 de 1.969, o atuário é o técnico especializado em matemática superior que atua, de modo geral, no mercado econômico-financeiro, promovendo pesquisas e estabelecendo planos e políticas de investimentos e amortizações e, em seguro privado e social, calculando probabilidades de eventos, avaliando riscos e fixando prêmios, indenizações, benefícios e reservas matemáticas.
Segundo Souza (2007, p.132), entre as áreas de conhecimento importantes para a formação do atuário, estão, Estatística, Informática, Demografia, Contabilidade, Economia, Administração e Direito.
O atuário no Brasil
A profissão atuarial teve início no século passado, cujo primeiro expoente foi o brasileiro Antônio Felix de Faria Albernaz (1866-1954), engenheiro e inspetor de seguros, que muito batalhou para o desenvolvimento da técnica atuarial, da Ciência Atuarial, da profissão de atuário, da formação de atuários e da criação de uma instituição científica atuarial em nosso país.
A regulamentação desta profissão só foi possível após a criação do Instituto Brasileiro de Atuária (IBA), fundado em 1944, na cidade do Rio de Janeiro. Ela tem por objetivos o incentivo à pesquisa, o desenvolvimento e o aperfeiçoamento da ciência e da tecnologia dos diversos fatos econômicos, financeiros e biométricos.
Até 1953, a profissão de atuário era exercida, em sua grande maioria, por contabilistas, que possuíam autorização do IBA para exercer a função. No mesmo ano, criaram-se Faculdades de Ciências Atuariais no Rio de Janeiro e em Porto Alegre.
Em 1970, o profissional atuário é regulamentando de acordo com o Decreto n.º 66.408, de 03 de abril de 1970.
Art. 3º - A profissão de Atuário será exercida:
I . Nas entidades que se ocupem de atividades próprias do campo da atuária, em repartições federais, estaduais ou municipais, entidades estatais, sociedades de economia mista ou sociedade de refinanciamentos, de desenvolvimento ou investimentos e de associações ou caixas mutuarias de pecúlios.
II . Nas entidades públicas, privadas ou mistas, cujas atividades, não se relacionando com as de que trata o item anterior, envolvam questões do campo de conhecimento atuarial profissional, relativos a levantamentos e trabalhos atuariais.
III . Nas faculdades de ensino superior oficial ou reconhecidas que mantenham cadeiras de atuária ou matérias afins.
Campo de atuação dos atuários
Basicamente, o atuário atua em:
Companhias de seguros.
Planos de saúde.
Entidades de previdência aberta com e sem fins lucrativos.
Fundos de pensões.
Instituições de previdência social (RPPS).
Instituições financeiras.
Empresas de capitalização.
Órgãos oficiais de previdência (municipal, estadual e federal).
Órgãos de fiscalização.
Perícia técnica-atuarial, atuando em processos judiciais que envolvem o cálculo atuarial.
Auditoria atuarial.
Por que estudar atuária no curso de Ciências Contábeis?
· MOTIVO 1: EXIGÊNCIA CURRICULAR
Atualmente, no Brasil, o ensino superior em Ciências Contábeis está submetido à Resolução CNE/CES nº 10/2004, que estabelece as diretrizes curriculares, determinando que os cursos de graduação deverão contemplar conteúdos que revelem o conhecimento do cenário econômico e financeiro, nacional e internacional, incluindo as noções em atividades atuariais.
· MOTIVO 2: DIFERENCIAL DO MERCADO
Conhecimento atuarial para um contador é um diferencial, visto o rápido crescimento dos mercados de seguros e de previdência, bem como a possibilidade de uma carreira promissora nestas áreas. Como por exemplo, no âmbito dos fundos de pensão vem se sobressaindo desde a última década no Brasil, e que profissionais de áreas correlatadas à atuária, como é o caso da Contabilidade, precisam deter alguns conhecimentos específicos de atuária para que possam atuar neste mercado, isto porque os conhecimentos gerais desta área são insuficientes para atuação neste segmento tão cheio de peculiaridades.
Exercícios
Questão 1: As tábuas de mortalidade constituem ferramentas essenciais na determinação de hipóteses demográficas em uma avaliação atuarial de previdência. A primeira tábua de mortalidade foi elaborada pelos:
a) Romanos
c) Gregos
d) Fenícios
e) Egípcios
Questão 2: Analise as afirmativas como verdadeiras ou falsas:
I. Refere-se ao campo de atuação do profissional deCiências Atuariais: seguradoras, operadores de plano de saúde, entidades de previdência privada, instituições de previdência social, fundos de pensões e em produtos de capitalização.
II. As tábuas de mortalidade são instrumentos fundamentais para a ciência atuarial, visto que servem de base para precificar os seguros de vida e os planos de previdência.
III. A gestão atuarial possui um campo de aplicação limitado a seguradoras, previdência e planos de saúde, sendo fundamental para gestão de riscos de perda.
IV. O atuário necessita de conhecimentos contábeis e o contador necessita de conhecimentos da Ciência Atuarial.
V. O contador já assumiu o papel do atuário nas entidades, contudo o CFC proibiu a atuação do contador nesta área.Estão corretas:
a) Todas as alternativas.
b) Nenhuma alternativa.
c) Somente I e II.
d) I, II, III e IV.
e) I, II e III
Questão 3: Podemos afirmar que a Ciência Atuarial está relacionada com, EXCETO:
a) Matemática Financeira e Matemática Estatística.
b) Estudo de probabilidades.
c) Ramos de vida e não vida.
d) Gestão de riscos.
e) Desequilíbrio financeiro.
Questão 4: São considerados princípios da Ciência Atuarial:
a) Insolvência e descontinuidade de operações.
b) Eventos certos e equilíbrio Financeiro.
c) Mutualismo e equilíbrio financeiro e atuarial.
d) Concentração de riscos e mutualismo.
e) Descontinuidade de operações e mutualismo.
Questão 5: A consultoria do atuário em áreas como: direção, gerência, administração, fiscalização, orientação e elaboração das atividades e normas técnicas e ordens de serviço de algumas empresas de ramos de seguro, financiamento e capitalização, das instituições de previdência social e privada e de outros órgãos oficiais de seguros, resseguros, planos de saúde e investimentos, é:
a) Facultativa em todas as situações citadas.
b) Obrigatória em todas as situações citadas.
c) Parcialmente obrigatória.
d) Obrigatória somente para previdência social e privada.
e) Facultativa em caso de seguros.