Compliance e Governança Corporativa

Prévia do material em texto

Compliance e Governança Corporativa 
 
TEA 1 
Questão 1 
Segundo o Instituto Brasileiro de Governança Corporativa – IBGC, governança 
corporativa é o sistema pelo qual as organizações são dirigidas, monitoradas e 
incentivadas, envolvendo os relacionamentos entre proprietários, Conselho de 
Administração, Diretoria e órgãos de controle. Nesse contexto, também aponta o IBGC 
os seguintes princípios básicos de governança corporativa, todos passíveis de 
aproveitamento no âmbito do setor público, exceto: 
Escolha uma: 
a. Legalidade e Legitimidade. 
b. Prestação de Contas (accountability). 
c. Responsabilidade Corporativa. 
d. Equidade. 
e. Transparência. 
 
Questão 2 
A governança corporativa desenvolveu-se em função da necessidade de superar 
conflitos e inadequações internas. A superação de conflitos é alcançada por meio de 
mudanças a serem implementadas principalmente com relação à gestão e aos acionistas. 
Analise as afirmativas marcando C para Certas e E para Erradas. A seguir selecione a 
opção correta. 
( ) A desprezível participação efetiva de acionistas minoritários deve ser alterada para 
uma democracia acionária com os minoritários ativos e representados. 
( ) A baixa eficácia dos Conselhos de Administração que atuam de maneira pro forma, 
preponderando sobre efetividade, deverá ser corrigida por uma nova atuação 
comprometida e responsável voltada para resultados. 
( ) As estratégias defensivas da Direção, de proteção dos gestores e não dos geradores 
de valor deverão ser substituídas por estratégias agressivas e geradoras de valor. 
( ) O abuso de poder dos acionistas majoritários deverá ser substituído pela justa 
retribuição dos minoritários. 
( ) A desconsideração pelo mérito e a competência deverão ser substituídas por seleções 
que busquem o perfil de excelência. 
Escolha uma: 
a. C, C, C, C, C 
b. C, E, E, E, C 
c. C, C, E, C, E 
d. E, C, E, E, E 
e. E, E, C, C, C 
TEA 2 
Questão 1 
Sobre os principais conceitos de Governança Corporativa, assinale a opção correta. 
 I. Os principais critérios pelos quais se pode definir Governança Corporativa, 
considerando-se os processos e objetivos da alta gestão das corporações, são: 
Governança como Guardiã de direitos das partes, Governança como sistema de relações 
pelas quais as sociedades são dirigidas e monitoradas, 
Estrutura de poder que se observa no interior das empresas, e Sistema Normativo que 
rege as relações internas e externas. 
II. Os valores que dão sustentação à Governança Corporativa são: senso de justiça e 
equidade de tratamento dos acionistas; transparência de informações que impactam os 
negócios; prestação responsável de contas; e, conformidade no cumprimento de normas 
reguladoras. 
III. Entre as razões externas que determinaram o desenvolvimento da Governança 
Corporativa, destacam-se as mudanças societárias, o fortalecimento dos Conselhos de 
Administração e a profissionalização dos modelos de gestão. 
Escolha uma: 
a. Somente II e III estão corretas. 
b. Somente I e II estão corretas. 
c. Somente II está correta. 
d. Somente I e III estão corretas. 
e. I, II e III estão corretas. 
 
Questão 2 
Analise as afirmativas abaixo marcando C para Certo e E para Errado. A seguir 
selecione a opção correta. 
( ) Na comunicação formal a mensagem circula por meio de sistemas não convencionais 
e não oficiais. 
( ) A comunicação nas organizações apresentam-se de forma diferenciada, podendo ser 
formais ou informais, orais ou escritas, ascendentes, descendentes e laterais. 
( ) São propósitos da comunicação organizacional proporcionar informação e 
compreensão necessárias à condução das tarefas, e proporcionar motivação, cooperação 
e satisfação nos cargos. 
( ) Um processo de comunicação é unidirecional e torna-se eficaz quando o destinatário 
decodifica a mensagem e agrega-lhe um significado próximo à ideia que a fonte tentou 
transmitir. 
( ) O processo de comunicação pode ser eficiente e eficaz. A eficiência se relaciona com 
os meios utilizados e a eficácia com o objetivo de transmitir uma mensagem com 
significado. 
 
Escolha uma: 
c. E, C, C, E, C 
TEA 3 
Questão 1 
Sobre o tema ‘comunicação organizacional’, é correto afirmar que: 
Escolha uma: 
a. A comunicação informal deve ser evitada e desprezada. 
b. Redigir com clareza é condição suficiente para que a comunicação seja bem-sucedida. 
c. Quando operada em fluxo descendente, a comunicação é considerada formal. 
d. O uso do melhor canal disponível elimina a ocorrência de ruídos. 
e. Tanto o emissor quanto o receptor são fontes de comunicação. 
 
 
Questão 2 
Na questão abaixo, selecione a opção que melhor representa o conjunto das afirmações, 
considerando C para afirmativa correta e E para afirmativa errada. 
I. A codificação pelo emissor, a transmissão, a decodificação e o feedback constituem o 
processo de comunicação. 
II. A comunicação formal somente se consolida nos fluxos direcionais descendente e 
lateral. O fluxo ascendente é exclusivo da comunicação informal. 
III. Como atividade gerencial a comunicação deve proporcionar motivação, cooperação 
e satisfação nos cargos. 
Escolha uma: 
a. E – C – E 
b. C – E – E 
c. E – E – C 
d. C – E – C 
e. C – C – E 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
TEA 4 
Questão 1 
Elemento básico para a interação social e o desenvolvimento das relações humanas, a 
comunicação desempenha papel fundamental para a efetivação de planos e programas 
em qualquer ambiente organizacional. Por isso mesmo, é correto afirmar que: 
Escolha uma: 
a. Em organizações com fins lucrativos, a comunicação mercadológica deve ser 
priorizada em detrimento das comunicações institucional e interna. 
b. O planejamento estratégico de comunicação deve considerar a cultura organizacional 
como um fator determinante dos procedimentos a serem adotados. 
c. A comunicação organizacional deve ser levada a efeito, exclusivamente, por 
especialistas da área, de preferência lotados em uma assessoria vinculada à alta 
gerência. 
d. Por não disponibilizarem bens e serviços ao mercado, organizações públicas 
propriamente ditas devem apenas se preocupar com a comunicação interna. 
e. A comunicação deve se prestar à defesa incondicional da organização, sem levar em 
conta os interesses de seus diversos públicos, internos e externos. 
 
 
Questão 2 
A comunicação é um exercício de mútua influência presente nas relações humanas de 
toda ordem. Nas organizações, assume vital importância para que metas e objetivos 
sejam atingidos. Selecione a opção que expressa corretamente conceitos, elementos, 
barreiras ou tipos de comunicação nas organizações. 
Escolha uma: 
a. A escolha do canal, características pessoais, coerência entre o tom de voz e a 
comunicação verbal podem ser barreiras de comunicação presentes no receptor. 
b. Os canais de comunicação informal, nas organizações, podem ser verticais – 
descendentes e ascendentes – ou horizontais. 
c. A reunião é um mecanismo de comunicação organizacional que, além de conteúdo 
claro, deve ser conduzida de olho nas tarefas e nos relacionamentos. 
d. A decodificação de uma informação está sujeita a filtros por parte do emissor que 
seleciona, avalia, interpreta e decide o uso que fará da mensagem. 
e. Informar, esclarecer, comandar, avaliar desempenhos e situações, motivar e persuadir 
são alguns dos requisitos de uma boa comunicação. 
 
 
 
 
 
 
 
TEA 5 
Questão 1 
Segundo o IBGC, as boas práticas da governança corporativa no Brasil avançaram com 
o processo de privatização e desregulamentação da economia brasileira, acelerando o 
processo quando os investidores institucionais passaram a: 
Escolha uma: 
a. Comparecer nas Assembleias Gerais e exercer o direito de voto. 
b. Centralizar o poder de oligopólios brasileiros de administração familiar. 
c. Concentrar o controle acionário das companhias já privatizadas. 
d. Fazer parte das empresas para concentrarpoder e controle acionário. 
e. Fiscalizar a gestão das companhias investidas a longa distância 
 
Questão 2 
Segundo a OCDE (Organização para Cooperação e Desenvolvimento Econômico) a 
Governança Corporativa é: 
Escolha uma: 
a. Um dos instrumentos determinantes do desenvolvimento sustentável em suas três 
dimensões: a econômica, a ambiental e a social. 
b. O conjunto de práticas que permitem uma gestão mais responsável, focada na 
sustentabilidade e no respeito ao meio ambiente. 
c. Um dos instrumentos principais para determinar o respeito das entidades de negócios 
aos preceitos éticos e à preservação ambiental. 
d. O processo de autorregulação evidenciada pela adoção de práticas de gestão 
responsável, fundamentadas na moderação. 
e. Um código de ética que envolva os principais executivos das entidades visando a 
dirimir os conflitos de interesse entre os objetivos da entidade e os objetivos sociais. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
TEA 6 
Questão 1 
É uma das práticas adotadas pela companhia aberta que caracteriza uma boa governança 
corporativa: 
Escolha uma: 
a. Incentivo à permanência dos mesmos membros no Conselho de Administração, em 
virtude do conhecimento acumulado ao longo de suas gestões. 
b. Preponderância da quantidade de ações preferenciais sobre as ordinárias. 
c. Acionistas minoritários detentores das mesmas condições dadas aos controladores 
quando da venda do controle da companhia. 
d. Disputas ou controvérsias entre os acionistas da companhia preferencialmente 
resolvidas por meio de recurso ao Poder Judiciário. 
e. Incentivo à concentração de ações em poder dos controladores, visando a melhorar a 
excelência da administração do negócio. 
 
 
 
 
Questão 2 
Uma das práticas recomendadas pela Governança corporativa é: 
Escolha uma: 
a. O não estabelecimento de prazo determinado de gestão para os membros do Conselho 
de Administração. 
b. A divulgação de acordo de acionistas e de operações de outorga de opção de compra 
aos administradores da companhia. 
c. A divulgação das demonstrações contábeis no final do exercício, em jornal de grande 
circulação nacional. 
d. A resolução de conflitos societários apenas através de recurso ao Poder Judiciário. 
e. A emissão de ações preferenciais sem direito a voto com o objetivo de diluir o capital, 
na proporção de duas para cada ação ordinária em circulação. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
TEA 7 
Questão 1 
O Conselho de Administração da empresa: 
Escolha uma: 
a. Deve ser composto por membros da família do fundador. 
b. Pode ter empregados da empresa. 
c. É órgão secreto e consultivo. 
d. Deve ser composto por, no mínimo, dois membros. 
e. Deve ser composto exclusivamente por profissionais. 
 
Questão 2 
O Conselho de Administração tem inúmeras atribuições, mas não lhe compete: 
Escolha uma: 
a. Executar a política da companhia em seu dia a dia. 
b. Eleger e destituir os diretores da companhia e fixar-lhes as atribuições, observado o 
que a respeito dispuser o estatuto. 
c. Deliberar, quando autorizado pelo estatuto, sobre a emissão de ações ou de bônus de 
subscrição. 
d. Fixar a orientação geral dos negócios da companhia. 
e. Manifestar-se sobre o relatório da administração e as contas da diretoria. 
 
TEA 8 
Questão 1 
Em um sistema de governança corporativa, recomendam-se as seguintes estruturas, 
exceto: 
Escolha uma: 
a. Conselho Fiscal. 
b. Lobistas. 
c. Auditoria externa. 
d. Conselho de Administração. 
e. Diretoria. 
 
Questão 2 
Como princípios da governança corporativa, podem ser citados: 
Escolha uma: 
a. Discrição dos atos administrativos. 
b. Transparência e prestação de contas (accountability). 
c. Indisponibilidade. 
d. Ampla defesa. 
Tea 9 
Questão 1 
O Conselho Fiscal não deve, dentre as suas atribuições: 
Escolha uma: 
a. Autorizar, se o estatuto não dispuser em contrário, a alienação de bens do ativo não 
circulante, a constituição de ônus reais e a prestação de garantias a obrigações de 
terceiros. 
b. Convocar a assembleia geral ordinária, se os órgãos da administração retardarem por 
mais de um mês essa convocação. 
c. Opinar sobre o relatório anual da administração, fazendo constar do seu parecer as 
informações complementares que julgar necessárias ou úteis à deliberação da 
assembleia geral. 
d. Fiscalizar os atos dos administradores e verificar o cumprimento dos seus deveres 
legais e estatutários. 
e. Examinar as demonstrações financeiras do exercício social e opinar sobre elas. 
 
 
Questão 2 
Qual o Stakeholder prioritário para a Governança Corporativa? 
Escolha uma: 
a. Intermediários. 
b. Poder Público. 
c. Acionistas. 
d. Funcionários. 
e. Concorrentes. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
TEA 10 
Questão 1 
A partir das definições de Kaplan e Norton (1997), as medidas de desempenho 
organizacional são enfatizadas considerando quatro dimensões que os autores chamam 
de perspectivas. Quais são elas? 
Escolha uma: 
a. financeira; clientes; inovação; processos. 
b. sustentabilidade; clientes; processos; aprendizado e conhecimento. 
c. mercadológica; clientes; processos; sustentabilidade. 
d. financeira; b) clientes; c) processos; d) aprendizado e conhecimento. 
e. financeira; clientes; stakeholder; aprendizado e conhecimento. 
 
 
Questão 2 
Harrington (1993) alega que as medições devem ser baseadas principalmente na 
eficiência e na eficácia. De acordo com o autor, a alternativa que melhor representa a 
definição conjunta desses dois termos é: 
Escolha uma: 
a. A eficiência remete à relação com stakeholders e seus desdobramentos junto às 
diferentes partes interessadas da organização, e a eficácia, ao nível de influência junto 
aos shakeholders, ou seja, acionistas. 
b. A eficiência se refere à utilização dos recursos demandados pela atividade para a 
geração da saída do processo. Já a eficácia indica o quanto a(s) saída(s) da(s) 
atividade(s) satisfaz(em) as expectativas do cliente. 
c. A eficiência aborda aspectos da concorrência em todos os níveis, desde a 
concorrência local até a concorrência global, que cada vez mais assola as organizações. 
A eficácia aborda a questão da performance organizacional interna. 
d. A eficácia diz respeito à gestão operacional da organização, especificamente no que 
concerne ao alcance de resultados operacionais e à eficiência a aspectos de Governança 
Corporativa, com relação à distribuição de lucros para os acionistas. 
e. A eficiência faz alusão à perfomance financeira da organização no que tange ao 
alcance dos resultados estipulados e ao controle orçamentário, e a eficácia, ao 
cumprimento de metas.