Um novo rumo para Pactual(1)

Prévia do material em texto

UNIVERSIDADE ANHANGUERA – UNIDERP 
NÚCLEO DE EDUCAÇÃO A DISTÂNCIA 
 
POLO: Sonora-MS 
CURSO: Ciências Econômicas 
 
 
 
Disciplinas Norteadoras: Raciocínio Lógico Matemático, Contabilidade, 
Matemática Financeira, Metodologia Financeira, Capital de Giro e Análise Financeira, 
Seminário Interdisciplinar II. 
 
 
. 
 
 
 
 
SHIRLENE OLIVEIRA BARBOSA 
 RA: 23091024 
 
 
 
 
 Produção Textual Interdisciplinar 
 
 
 
 
NOME DO TUTOR A DISTÂNCIA: Natália Garcia Santos 
Sonora / MS 
 
2019 
 
 
 
 
SHIRLENE OLIVEIRA BARBOSA 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Projeto interdisciplinar 
aplicado-produção textual 
interdisciplinar, apresentado à 
Faculdade Anhanguera, como 
requisito parcial para a 
obtenção de nota semestral. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Sonora/MS 
2019 
 
 
 
 
 
 
 Introdução 
 
 
 
 
 
 
 
A Pactual é uma empresa do ramo de móveis e decoração que foi fundada pelo Sr. 
Teobaldo Balastrão, em 1992, em Tatuapé, no estado de São Paulo. Durante os 
anos seguintes de 1994 e 1996 ela se espalhou pelo interior de São Paulo e Paraná 
e diversificou a sua atuação, vendendo também eletrônicos e eletrodomésticos, 
assim como artigos para cozinha e decoração. 
Atualmente, devido ao grande esforço, dedicação e com o avanço de suas vendas, 
o Sr. Teobaldo possui no total uma rede de 24 lojas espalhadas pelo sul e sudeste 
(particularmente São Paulo, Santa Catarina e Paraná), com determinação de abrir 
mais 4 lojas no Nordeste, o que não será fácil para essa empresa, a Pactual veio a 
sofrer algumas crises, dificultando a sua ampliação pelo resto do país. Sendo 
necessário recorrer a um empréstimo bancário para atender as necessidades das 
novas empresas, o trabalho irá abordar os cálculos necessários para 
financiamentos entre o Banco Bom Negócio e o Banco CredFácil , com análises 
dos lançamentos contábeis, análise do balanço patrimonial da Pactual, reflexos e 
impactos causados nos indicadores financeiros após a realização desse 
empréstimo e das novas aquisições. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Desenvolvimento 
 
Análise entre os Bancos Bom Negócio e Banco CredFácil, para identificar qual 
melhor opção para empresa, eles apresentam a seguintes condições: 
 
 Opção 1 – Banco Bom Negócio 
 
Opção 2 – Banco CredFácil 
 
• Taxa de 1,5% ao ano. 
• 12 anos. 
• Sem entrada. 
 
 
• Taxa de 2,0% ao ano. 
• 10 anos. 
• Sem entrada 
 
 
 A análise de Crédito é uma tarefa de fundamental importância para uma empresa, 
´´e necessário um levantamento minucioso evitando prejuízos futuros. 
 A empresa Pactual necessita de um valor de R$ 2.000.000,00, para que consiga 
concretizar a aberturas dessa lojas filiais, com base nos dados segue os cáculos: 
 
F=P.(1+i)n 
Onde 
F= valor futuro 
P= números de períodos 
I=taxa de juros 
 
 
Através da análise dos cálculos apresentados, é possível concluir que a melhor opção 
para empresa Pactual é o Banco Bom Negócio, a taxa de juro é menor, e o tempo 
(prazo) é maior e fará com que empresa não perca R$ 46.752,00 em juros. 
Analisando o balanço e possível a evolução do ativo e do passivo, assim avalia –se o 
desempenho de regressão ou crescimento de uma empresa. Através do fluxo de caixa é 
possível saber as origens e as finalidades dos recursos financeiro de uma empresa. 
a) A situação liquida e negativa, ocorreu quando os bens e direitos foram menores 
que as obrigações de terceiros. Ou seja, a empresa não poderá pagar capitais a 
terceiros. 
Capital social é de R$ 2.101.887,00. 
Capital de terceiros é de R$ 7.295.612,00 
b) O capital próprio ou patrimônio líquido seria o capital social com R$ 
1.719.886,00; reserva legal R$ 53.887,00; reserva de lucros R$ 288.371,00; ajuste 
de avaliação patrimonial R$ 2.659,00. 
O capital a terceiros, corresponde ao passivo real ou exigível (obrigações). 
Fornecedores R$ 2.898.025,00; salários, férias e encargos R$ 231.820,00; 
tributos a recolher R$ 81.196,00; outras obrigações R$ 457,098,00; empréstimos 
e financiamentos R$ 633.560,67;(-) encargos financeiros a transcorrer R$ 
(36.600,00). 
 
 
Análise vertical do balanço patrimonial. 
BALANÇO PATRIMONIAL DA PACTUAL 
ATIVO CIRCULANTE 31/01/2019 AV% 31/12/2018 AV% PASSIVO CIRCULANTE 31/01/2019 AV% 31/12/2018 AV% 
Caixa e equivalentes 379.926,00 4,04% 379.926,00 5,14% Fornecedores 2..898.025,00 30,84% 2..898.025,00 39,16% 
Aplicações 
financeiras 
1.259.553,00 13,40% 1.259.553,00 17,03% Salários, férias e encargos 2.31..820,00 2,47% 2.31..820,00 3,13% 
Duplicados a 
receber 
1.333.968,00 14,19% 1.333.968,00 15,03% Tributos a recolher 81.196,00 0,56% 81.196,00 1,10% 
Estoques 2.453.963,00 26,11% 2.453.963,00 26,03% Outras obrigações 457.098,00 4,56% 457.098,00 6,18% 
Outros Ativos 274.648,00 2,92% 274.648,00 3,71% 
Empréstimos e 
financiamento 
633.560,67 6,74% 434.294,00 5,57% 
 
(-)Encargos Financeiros a 
Transcorrer 
32.600,00 0,35% 0 0,00% 
Total Ativo 
Circulante 
5.702.058,00 60,68% 5.202.058,00 70,32% 
Total do Passivo 
Circulante 
4.269.099,67 45,43% 4.102.433,00 55,46% 
ATIVO NÃO CIRCULANTE PASSIVO NÃO CIRCULANTE 
Contas a receber 4.741,00 0,65% 4.741.00 0,06% 
Emprestimo e 
financiamentos 2.626.137,33 27,98% 437.204,00 5,91% 
Tributos á 
recuperar 166.033,00 1,77% 166.033,00 2,24% 
(-)Encargos Financeiros a 
Transcorrer -358.500,00 -3,82% 0 0,00% 
Impostos deferidos 219.321,00 2,33% 219.321,00 2,95% 
Povisão para risco 
tributários 267.138,00 3,06% 237.138,00 3,55% 
Depósitos judiciáis 310.699,00 3,31% 310.599,00 4,20% Receita diferida 468.837,00 4,99% 468.837,00 6,34% 
Outros Ativos 42.464,00 0,45% 42.464,00 0,57% 
Total do Passivo 
Circulante 3.026.512,33 32,21% 1.193.179,00 16,13% 
 
 
 
 
 
 
 
a) Liquidez Geral 
Liquidez Geral= AC+ARLP/PC+PELP 
Liquidez Geral= 5.702.058,00+3.365.441,00/4.269.099,67+3.026.512,33 
 Liquidez Geral=1,28 
 
b) Liquidez Corrente 
Liquidez Corrente=AC/PC 
Liquidez Corrente=5.702.058,00/4.269.099,67 
Liquidez Corrente=1,33 
 
c) Liquidez Seca 
Liquidez Seca=A-Estoques/PC 
Liquidez Seca=5.702.058,00-2.453.963,00/4.269.099,67 
Liquidez Seca=0,76 
 
 
Tabela Verdade. 
 
 
 
 
Ivestimento 
controlados 311.347,00 3,31% 311.347,00 4,21% 
Investimentos 78.530,00 0,84% 78.530,00 1,06% Patrimônio Líquido 
Imobilizado 2.067.065,00 22,00% 567.085,00 7,67% Capital social 1.719.886,00 16,30% 1.719.886,00 23,25% 
Intagivél 495.021,00 5,27% 495.021,00 6,69% Reserva de capital 37.094,00 0,39% 37.094,00 0,50% 
 Reserva de legal 53.877,00 0,57% 53.877,00 0,73% 
 Reserva de lucros 288.371,00 3,07% 288.371,00 3,90% 
Total do Ativo Não 
Circulante 3.965.441,00 39,32% 3.695.441,00 39,32% 
Ajuste de avaliação 
patrimonial 2.659,00 0,03% 2.659,00 0,04% 
Total do Ativo 9.397.499,00 100% 9.397.499,00 100% Total do Passivo 9.397.499,00 100% 7.397.499,00 100% 
 
 
 
 Conclusão 
 
Relatórios de análise do Balanço Patrimonial: 
 
Analisando o Balanço Patrimonial da Pactual em sua analise ver 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Referências bibliográficas 
	UNIVERSIDADE ANHANGUERA – UNIDERP
	NÚCLEO DE EDUCAÇÃO A DISTÂNCIA