Introdução à Atuária(completa)_IBMR

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Introdução à Atuária
Conceito de atuária:
Cálculos					Estatística
Provisões		ATUÁRIA		Pesquisas
Avaliações 				 Planejamento
 Seguros Financeira
A atuária trabalha com estatística, com a probabilidade e cálculos.
A área atuária é encontrada em asseguradoras e no financeiro
Uma asseguradora “compra” os riscos e os administra através das provisões 
Aula 12/08
Características do Seguros:
PREVIDÊNCIA O seguro oferece proteção às pessoas com relação a perdas e danos que venham a sofrer no futuro, atingindo a elas próprias ou as suas propriedades ou bens;
MUTUALISMO Reserva financeira, que tem por finalidade suprir as necessidades de componentes do grupo que venham a ser afetados por um acontecimento não previsto. Repartição do prejuízo de alguns pelo total de todos. Divisão de um prejuízo entre um grupo de indivíduos. 
INCERTEZA Contempla a dois aspectos básicos, que são a incerteza quanto à ocorrência (se vai acontecer) e à época (quando vai acontecer); Fazer sem saber que vai acontecer.
Mercado Segurador Brasileiro
Conceitos Básicos de Seguros
- Sociedades Seguradoras Empresas constituídas sob a forma de sociedades anônimas, especializadas em assumir riscos. Paga ao contratante (segurado), ou a quem este designar (beneficiário), uma indenização em caso de sinistro, quando ocorrer o risco indicado e temido, recebendo antecipadamente o prêmio estabelecido. 
- Segurado Quem faz o seguro, em relação a qual, a seguradora assume a responsabilidade de determinados riscos. Ele transfere o risco para seguradora. Contrata o seguro.
- Beneficiário Quem se beneficia com o seguro. Quem recebe a indenização.
- Prêmio Soma em dinheiro paga pelo segurado ao segurador para que este assuma a responsabilidade de um determinado risco. 
- Risco Possibilidade de um evento inesperado ocorrer, gerando prejuízo ou necessidade econômica ou danos materiais e pessoais. Risco pode ser calculado, já a incerteza não pode ser calculada.
- Sinistro Realização do risco previsto no contrato de seguro, resultando em perdas para o segurado ou seus beneficiários. É o evento.
- Indenização Importância paga ao segurado pelos prejuízos decorrentes de um sinistro. 
Valor recebido pago pela seguradora, caso o sinistro ocorra.
Pesquisar a formação do Sistema Nacional de Seguros; quais as instituições e o papel de cada uma delas dentro do sistema.
SNSP – Sistema Nacional de Seguros Privados
O que é sistema?
Regulamentação do Mercado Segurador
1808 - Companhia de Seguros Boa-Fé (atividade seguradora era regulada pelas leis portuguesas); 
1850 - Código Comercial Brasileiro (Lei 556, de 25 de junho de 1850). Seguro marítimo foi, pela primeira vez, estudado e regulado em todos os seus aspectos; 
1939 - Surge o IRB pelo Decreto-Lei 1.186, de 3 de abril de 1939; 
1966 - Regulamentação das operações de seguros e resseguros e a criação do Sistema Nacional de Seguros Privados pelo Decreto-Lei 73, de 21 de novembro de 1966. 
 Decreto-Lei 73, de 21 de novembro de 1966 e suas alterações: 
- Criação Sistema Nacional de Seguros Privados; 
- Contratos de Seguro; 
- Prêmios e outras obrigações do segurado; 
- Estabelece as competências Conselho Nacional de Seguros Privados e da Superintendência de Seguros Privados; 
- Determina dos requisitos para funcionamento e para liquidação das seguradoras;
 
Características e finalidade dos agentes
SEGURADORAS 
- Seguros Gerais (Seguros de Danos) 
- Sociedades de Previdência Privada Complementar Aberta; 
- Especializada em Saúde; 
- Capitalização. 
RESSEGURADORAS 
- Local (ressegurador sediado no país); 
- Admitido (sediado no exterior, com escritório de representação no país) e 
- Eventual (empresa resseguradora estrangeira sediada no exterior sem escritório de representação no país); 
Corretores 
- Pessoa física ou jurídica; 
- Habilitação profissional;
- Intermediador, orientador. 
Representante de Seguro 
 Em 2013, o Conselho Nacional de Seguros Privados (CNSP) regulamentou a figura do “representante de seguros”. 
 Trata-se da pessoa jurídica que assume obrigação de promover, em caráter não eventual e sem vínculos de dependência, a realização de contratos de seguro. 
(Resolução CNSP n° 297 de 25/10/2013). 
Outras instituições do mercado 
- IRB Brasil Resseguros S/A – IRB-Brasil Re; 
- Agência Nacional de Saúde Suplementar – ANS; 
- Escola Nacional de Seguros – Funenseg 
Outras características do mercado: 
- Baixo nível de especialização nas empresas; 
- Ramos Vida em crescimento;
- Instituições financeiras em seguros;
- Fim do monopólio do IRB; e 
- Entrada das Seguradoras estrangeiras. 
 Uma outra característica importante no mercado brasileiro de seguros é ainda a forte presença das instituições financeiras neste negócio. 
 Um fenômeno típico de outros países, conhecido como bankassurance. 
 No início, os bancos brasileiros se limitavam à cobrança de seguros, mas, a partir da década de 1970, seja através de convênio com empresas seguradoras ou mesmo pela compra destas, eles foram se expandindo e hoje negociam diretamente o seguro. 
Em abril de 2019, o mercado de seguros regulado pela SUSEP arrecadou em prêmios e contribuições R$ 21,5 bilhões, 3,9% acima do volume do mês anterior, excelente resultado para o mês em questão. No primeiro quadrimestre de 2019, entretanto, o mercado ainda mostra um decréscimo de 7,8% em relação ao mesmo período de 2018.
 As perspectivas de crescimento para o mercado vêm de diversos fatores, destaque para a participação de grupos estrangeiros, que cresce exponencialmente desde a abertura do mercado ressegurador no país. 
 Com a adesão às normas internacionais de contabilidade (IFRS), as seguradoras brasileiras, juntamente com outros mercados, tornaram-se atraentes ao investidor estrangeiro, que passou a ter mais confiança nas informações publicadas. 
___________________________________________________________________________________
Classificação Geral do Seguro: 
	SOCIAIS
	PRIVADOS
	 GARANTEM
	Saúde; Previdência; Assistência Social. 
Operacionalizados: Estado
	- Pagamento de indenizações de prejuízo causados a bens; 
- Indenizações geradas por acidentes pessoais ou morte de segurados. 
Operacionalizados: Seguradoras
Seguros Gerais:
- Aeronáuticos
- Automóvel
- DPVAT
- Habitacional
- Marítimos
- Responsabilidades
- Riscos Especiais
- Riscos Financeiros
- Riscos Patrimoniais
- Rural
- Seguro de Crédito
- Transporte
Vida e Previdência:
- Vida em Grupo
- Pessoas
Saúde: - Seguro Saúde
Seguros Gerais
Seguro Aeronáutico
 Oferece proteção contra os riscos do transporte aéreo:
- Os danos causados ao casco do avião, aos seus motores e equipamentos;
- Os reembolsos de despesas incorridas por causa dos sinistros e as responsabilidades civis sobre passageiros, carga, tripulação, pessoas e bens no solo (terceiros) pelas quais o segurado venha a ser obrigado a pagar, judicialmente ou por acordo, em virtude da utilização da aeronave segurada.
 
Automóvel
 Inclui, por exemplo, os riscos:
- Colisão, capotagem ou derrapagem;
- Queda sobre o veículo de objeto externo;
- Dano causado pela carga transportada;
- Dano causado quando o veículo estiver sendotransportado;
- Ato danoso praticado por terceiros;
- Alagamento, enchente e inundação;
- Ressaca, vendaval, granizo e terremoto;
- Incêndio ou explosão;
- Roubo ou furto total ou parcial (partes).
 Também estará coberto nesse seguro:
- Responsabilidade Civil Facultativa de Veículos Cobertura que visa reembolsar ao segurado a indenização à qual esteja obrigado, judicial ou extrajudicialmente, a pagar em consequência de danos corporais e/ou materiais involuntários causados a terceiros.
- Acidentes Pessoais de Passageiros, que garante indenização por danos decorrentes de acidentes pessoais ocorridos aos passageiros, quando transportadosem veículos de uso particular ou público e destinados a este fim.
 
DPVAT
 Seguro obrigatório para danos pessoais causados por veículos automotores de vias terrestres
- Oferece cobertura abrangente para todas as vítimas de acidentes de trânsito registrados em território nacional;
- A proteção é assegurada por um período de até 3 anos dentro das três coberturas previstas em lei.
 
Habitacional
- Garantia fundamental para o crédito imobiliário, com benefícios para todas as partes envolvidas:
- Garante que a família permaneça com o imóvel na falta do mutuário por morte ou invalidez permanente;
- Para a instituição financeira que concedeu o financiamento, a quitação da dívida.
- Também garante a indenização ou a reconstrução do imóvel, caso ocorram danos físicos causados por riscos cobertos.
 
Marítimo
 Protege contra muitos perigos do mar, incluindo:
- Naufrágio,
- Tempestade,
- Raio,
- Greves,
- Responsabilidade civil,
- Casco marítimo e cargas,
- Detenção ou perda de pertences
 
Reponsabilidades
- Seguro por indenização de danos materiais ou lesões corporais a terceiros por culpa involuntária do segurado;
- De maneira geral, os seguros de responsabilidade civil, reembolsam o valor que o segurado pagou por um dano que causou;
- Fazem parte desse grupo, os riscos à profissionais, administradores, diretores e também riscos ambientais.
 
Especiais
Seguros que cobrem riscos de:
- Petróleo;
- Nuclear
- Satélite
Financeiros
 Seguros diversos que cobrem riscos de contratos e fiança locatício:
 
Riscos Patrimoniais
Seguros que cobrem riscos de:
- Incêndios;
- Roubo;
- Tumultos;
- Patrimônios residenciais, industriais e empresariais;
- Lucros Cessantes;
- Fidelidade (crimes ao patrimônio);
- Garantir ao construtor indenização dos prejuízos causados por acidentes;
- Complementação da garantia original de fábrica dada a bens eletrodomésticos, eletrônicos e veículos automotores;
 
Seguro Rural
 Protege o produtor contra perdas causadas por fenômenos adversos da natureza até o limite máximo de indenização contratado.
Seguro de Crédito
 É uma proteção contra a inadimplência de vendas a prazo. O seguro de crédito garante indenização à empresa segurada (credor) que não receber os créditos concedidos a seus clientes (devedores).
 
Transporte
 Abrange duas categorias:
1. Transportes, contratada pelo vendedor ou pelo comprador da carga e
2. Responsabilidade civil, contratada pelo transportador.
 
Vida e Previdência
Seguro de Vida Cobertura de morte por causas naturais ou acidentais;
Seguro de Pessoas Garante o pagamento de uma indenização ao segurado e aos seus beneficiários;
 
Seguro de Pessoas
 Os seguros de pessoas podem ser contratados de forma individual ou coletiva e cobrem:
- Seguro Funeral;
- Viagem;
- Prestamista;
- Educacional;
- AcidentesPessoais;
- Doenças Graves ou Doença Terminal;
- Desemprego/Perda de Renda;
- Vida;
- Previdência.
 
Seguro Saúde
 As seguradoras especializadas em saúde oferecem atendimento médico-hospitalar com ou sem odontologia.
 O seguro saúde permite, obrigatoriamente, livre escolha do prestador de serviços, com opção para atendimento pela rede referenciada.
 O segurado que exerce a opção de livre escolha recebe reembolso das despesas até o limite previsto no contrato. Porém, quando recorre à rede referenciada, não paga nada.
Limite Técnico
 Limite Técnico ou Limite de retenção é o valor máximo de responsabilidade que as sociedades
supervisionadas podem reter em cada risco isolado, determinado com base no valor dos respectivos patrimônios líquidos ajustados.
 Muitas vezes, as seguradoras e resseguradoras não podem ou não é prudente assumir integralmente a responsabilidade de um seguro ou resseguro.
 Cabe, então, distribuir essas responsabilidades, pulverizando o risco, por meio dos seguintes instrumentos: cosseguro, resseguro e retrocessão.
 
 Formas de Transferência de Risco
Seguradora
						 
 				 Cosseguradora Resseguradora
Cosseguro Permite transformar um risco de grande vulto em vários outros de responsabilidade menor, resultando no aumento da capacidade de retenção de todas as seguradoras envolvidas no negócio.
 
Os cosseguros podem ser dois tipos:
- Facultativos: ocorrem, com a concordância do segurado, entre duas ou mais seguradoras não-vinculadas, isto é, entre seguradoras independentes, sem participação acionaria entre elas.
 Não há solidariedade, cada seguradora pagará a parcela de sua responsabilidade prevista no contrato. Se uma delas não honrar, as demais não cobrirão o que faltar.
 
- Obrigatórios: ocorrem, sem consulta ao segurado, entre duas ou mais seguradoras vinculadas, ou seja, há participação acionaria entre elas.
 Há solidariedade; se uma seguradora não honrar, as demais cobrirão, pois neste caso, as empresas fazem parte de um mesmo grupo econômico.
 Quando a importância segurada exceder o limite de retenção do grupo, o excedente é repassado à resseguradora.
Exemplo Cosseguro:
	Segurador 
	Participação
	Prêmio
	Indenização
	1
	30%
	R$ 3.000,00
	R$ 15.000,00
	2 
	20%
	R$ 2.000,00
	R$ 10.000,00
	3 
	50%
	R$ 5.000,00
	R$ 25.000,00
	Total Seguro 
	100%
	R$ 10.000,00
	R$ 50.000,00
Cosseguro com três seguradores assumindo uma responsabilidade de R$ 100.000,00, da seguinte forma:
Seguradora 1 – 30%
Seguradora 2 – 20%
Seguradora 3 – 50%
Resseguro
Nem todo segurado pode ser suportado por uma seguradora, quer seja pelo montante de seu ativo líquido, quer seja por múltiplos fatores relacionados à sua liquidez.
Quando um risco ultrapassa o limite técnico, a diferença deverá ser repassada ao ressegurador.
 
Exemplo Resseguro:
Uma seguradora tem um limite técnico de R$ 400.000,00 e aceita um risco com Limite Máximo de Garantia (LMG) de R$ 1.600.000,00.
	Distribuição
	LMG
	Prêmio
	Sinistro
	Total 
	R$ 1.600.000,00
	R$ 6.000,00
	R$ 500.000,00
	Retenção 
	R$ 400.000,00
	R$ 1.500,00
	R$ 125.000,00
	Cessão 
	R$ 1.200.000,00
	R$ 4.500,00
	R$ 375.000,00
	% Repasse 
	75%
	75%
	75%
Retrocessão Operação feita pelo ressegurador e que consiste na cessão de parte das responsabilidades, por ele aceitas, a outro(s) ressegurador(es) ou seguradora(s), ou seja, trata-se da pulverização do risco proveniente de uma resseguradora. Em outras palavras: é o resseguro de um resseguro.
 
 Exercícios (Resposta no caderno)
1) Quatro seguradoras assumiram uma responsabilidade de R$ 60.000.000,00, distribuídas da seguinte forma:
	Segurador
	Participação
	Responsabilidade
	Prêmio
	Indenização
	A
	20%
	12.000.000,00
	24.000,00
	2.000.000,00
	B 
	30%
	18.000.000,00
	36.000,00
	3.000.000,00
	C 
	40%
	24.000.000,00
	48.000,00
	4.000.000,00
	D 
	10%
	6.000.000,00
	12.000,00
	1.000.000,00
	Total Seguro
	100%
	R$ 60.000.000,00
	R$ 120.000,00
	R$ 10.000.000,00
 
Responsabilidade:
A 20% de 60.000.000,00 = 12.000.000,00
B 30% de 60.000.000,00 = 18.000.000,00
C 40% de 60.000.000,00 = 24.000.000,00
D 10% de 60.000.000,00 = 6.000.000,00
Prêmio:
A 20% de 120.000,00 = 24.000,00
B 30% de 120.000,00 = 36.000,00
C 40% de 120.000,00 = 48.000,00
D 10% de 120.000,00 = 12.000,00
Indenização:
A 20% de 10.000.000,00 = 2.000.000,00
B 30% de 10.000.000,00 = 3.000.000,00
C 40% de 10.000.000,00 = 4.000.000,00
D 10% de 10.000.000,00 = 1.000.000,00
2) As seguradoras a seguir são vinculadas e a seguradora A aceitou um risco no valor de $ 3.000.000,00. Quanto caberia a cada seguradora, isto é, qual a responsabilidade de cada seguradora? Haveria repasse para a resseguradora? E se o valor em risco fosse de $ 600.000,00?
Limite de retenção de cada seguradora:
A = R$ 400.000,00 
B = R$ 200.000,00 
C = R$ 350.000,00 
D = R$ 250.000,00
Resposta: Como o risco foi superior ao total do limite de retenção do grupo, ou seja, superior à 1.200.000,00, caberão as seguradoras a quantia de seuslimites de retenção, cabendo a seguradora A repassar o restante, isso é, 1.800.000,00 à resseguradora.
Caso o valor de risco fosse 600.000,00, não haverá repasse a resseguradoras, pois seu valor é inferior ao total do limite de retenção do grupo (1.200.000,00). Assim caberá a cada seguradora uma responsabilidade proporcional ao seu limite de retenção.
3) Suponhamos que a seguradora Delta possua um limite de retenção de $ 400.000,00. As resseguradoras a seguir assumirão: 
Alfa - o que exceder até $ 1.500.000,00 e 
Omega o que ficar acima de R$ 1.500.000,00 até R$ 4.000.000,00.
Como ficaria a cessão para um contrato de R$ 3.500.000,00?
Em um contrato de 3.500.000,00, a Delta reteria 400.000,00, a Alpha assumiria 1.500.000,00 e a Omega o restante de 1.600.000,00. 
Formação de Preço
Métodos/Tarifação:
	Julgamento ou subjetivo
	Comparação com riscos similares
	Sinistralidade
	Análise da sinistralidade da carteira
	Prêmio puro
	Estimação do prêmio de risco, regularização estatística carregamento de segurança
	Tábua de mortalidade
	Método determinístico, realizados pelo atuário
 Os fatores que influenciam o preço dos Seguros de Pessoas e Previdência com coberturas de risco são:
- Regime Financeiro; e 
- Tábua de Mortalidade.
 
 
Regimes Financeiros Modelos que estabelecem o equilíbrio entre as receitas (prêmios) e despesas (sinistros pagos) de um plano de seguro ao longo de um determinado período de cobertura, é a maneira pela qual o seguro será financiado.
 
Tábuas de Mortalidade
Matemática Financeira Fator Tempo
Matemática atuarial Fator Tempo + Probabilidade
Tábuas Biométricas Medem as probabilidades de morte e de vida das pessoas
Exemplo:
 Se fossem acompanhados 100.000 nascimentos, ano a ano, até a completa extinção do grupo, poderia ser constituída uma tabela, mostrando tanto a quantidade de pessoas vivas em uma determinada idade, bem como a quantidade de pessoas mortas. Esses dados possibilitam calcular a taxa anual de morte.
	Idade
	Exposto ao Risco de morte (sobreviventes)
	Mortes
	Taxa anual de mortalidade
	0
	100.000
	400
	0,004000
	1
	99.600
	350
	0,003514
	2
	99.250
	250
	0,002519
	...
	...
	...
	...
	...
	...
	...
	...
Cálculo da taxa anual de mortalidade = __Mortes no ano__ 
					 Expostos ao risco
Exercício para próxima aula:
1- Qual a taxa de mortalidade para a sua idade? Calcule!!
Revisão aula anterior
FGV - 2018 - Banestes - Assistente Securitário
 Um segurado que pretende contratar um seguro para uma embarcação de valor bastante elevado, decidiu realizar tal seguro com a participação de três seguradoras, que distribuiriam entre si, percentualmente, os riscos de perdas ou danos de sua embarcação, sem solidariedade entre elas.
1- Um segurado que pretende contratar um seguro para uma embarcação de valor bastante elevado, decidiu realizar tal seguro com a participação de três seguradoras, que distribuiriam entre si, percentualmente, os riscos de perdas ou danos de sua embarcação, sem solidariedade entre elas.
Essa operação no mercado de seguros é conhecida como:
A) cosseguro;
B) resseguro;
C) retrocessão; 
D) mutualismo; 
E) ressarcimento.
 
2- A seguradora Ema tem limite de retenção de R$ 1.500.000,00. As resseguradoras Jabuti e Ararajuba assumiram a responsabilidade do excedente nas proporções respectivas de 60% e 40%. Do valor retido pela seguradora Ema, ela ainda fará um cosseguro com a seguradora Siriema em 25%.
Calcule a participação de cada instituição envolvida, considerando:
a) Risco assumido de R$ 4.000.000,00;
b) Prêmio R$ 300.000,00; e
c) Indenização de R$ 2.200.000,00.
3- A seguradora Ema tem limite de retenção de R$ 1.500.000,00. As resseguradoras Jabuti e Ararajuba assumiram a responsabilidade do excedente nas proporções respectivas de 60% e 40%. Do valor retido pela seguradora Ema, ela ainda fará um cosseguro com a seguradora Siriema em 25%.
	Instituições 
	Risco Assumido 
	Participação 
	Prêmio 
	Indenização 
	Ema 
	1.125.000 
	28% 
	84.375,00 
	618.750,00 
	Jabuti Re 
	1.500.000 
	38% 
	112.500,00 
	825.000,00 
	Ararajuba Re 
	1.000.000 
	25% 
	75.000,00 
	550.000,00 
	Siriema 
	375.000 
	9% 
	28.125,00 
	206.250,00 
	Total 
	4.000.000 
	100% 
	300.000 
	2.200.000 
Tarifação
 O processo de precificação do risco é também chamado de “tarifação” e visa determinar a tarifa ou prêmio a cobrar pelo seguro.
 A tarifa é o preço do seguro para cada unidade exposta a um dado risco.
 O principal problema que as seguradoras enfrentam na fixação do prêmio é este ser pago antes de saber ao certo o valor das indenizações por sinistros e das despesas.
 O objetivo principal da tarifação é determinar o prêmio mais baixo que atenda a todos os objetivos necessários; para isso é necessário identificar todas as características que permitam prever as indenizações futuras.
 Esta é a razão pela qual as companhias de seguros necessitam de estudos atuariais com o objetivo de identificar todas as características que predizem confiavelmente os sinistros futuros.
 As tarifas para a maioria dos seguros podem ser fixadas por classe de risco ou individualmente.
Individual:
- Geralmente aplicada a seguros de grandes riscos;
- Riscos Específicos;
- Sem dados históricos em número suficiente ou confiáveis.
 Muitos fatores afetam tais riscos e estes variam consideravelmente entre os indivíduos.
 
Classe de risco
- Seguros massificados;
- Principalmente os seguros de vida, residenciais e de responsabilidade civil;
- Quando há estatísticas numerosas e uma população grande o suficiente que possibilite avaliações eficazes.
 Ele também permite às seguradoras dar cotações de seguro rapidamente.
 A classe de risco é definida por meio de estudos estatísticos que preveem com confiança os sinistros de um grupo com características específicas.
 
Prêmio de Risco
 A precificação começa com o cálculo do prêmio de risco ou prêmio estatístico, que é calculado com base em métodos atuariais que procuram prever a evolução futura dos sinistros.
 Os métodos são variados de modo que há sempre uma margem de subjetividade no seu cálculo.
 Assim, duas seguradoras com a mesma experiência podem ter visões diferentes sobre a probabilidade de sinistros de suas carteiras.
 A probabilidade de sinistros é chamada no mercado de seguros de “frequência” e o valor médio dos sinistros é chamado de “severidade”.
 O prêmio de risco é, portanto, o resultado da multiplicação da frequência pela severidade de sinistros.
Prêmio de Risco = Expectativa de Sinistro__
		 Unidades expostas ao risco
 Como o futuro é sempre incerto, adiciona-se ao prêmio de risco um carregamento de segurança, como prevenção para cobrir flutuações inesperadas.
Isto dá origem ao conceito de prêmio puro.
 
Prêmio Puro 		 Prêmio de Carregamento
		 Risco de Segurança
Exemplo:
Sinistros esperados de R$ 1.200.000 por ano em uma carteira de 2.000 automóveis de determinado tipo com um carregamento de segurança de 10%.
Prêmio de Risco = 1.200.000 
		 2.000
Prêmio Puro= 600 + 60
Prêmio Puro = R$ 660 por automóvel por ano
 
Prêmio Comercial
 Prêmios comerciais, também conhecidos como Prêmios de carregamento por incidir valores relativos a:
- Despesas administrativas, 
- Despesas de cobrança,
- Comissões
- Lucro
 
 Prêmios comercial se dá pela soma de prêmio puro + os valores relativos ao carregamento comercial.
Prêmio Comercial =		 Prêmio Puro_____
			(1- taxa de carregamento)
Exemplo:
Admitamos que o Prêmio Puro em uma seguradora, para um determinado seguro, seja de R$ 2.800,00 e que tenhamos os seguintes percentuais relativos ao carregamento:
Despesas administrativas = 15% 
Comissão de corretagem = 10% 
Lucro = 5%
 Admitamos que o PrêmioPuro em uma seguradora, para um determinado seguro, seja de R$ 2.800,00 e que tenhamos os seguintes percentuais relativos ao carregamento:
Despesas administrativas = 15% 
Comissão de corretagem = 10%
Lucro = 5%
O Prêmio Comercial será:
Prêmio Comercial = 2.800______
		 (1- 0,15-0,10-0,05)
 
Prêmio Comercial = R$ 4.000,00
Prêmio Bruto
 Prêmio Bruto é o prêmio comercial acrescido dos encargos e impostos, por exemplo, o custo da apólice (se houver) e o IOF, sendo esse o prêmio que efetivamente será pago pelo segurado.
Prêmio 	 Prêmio Custo de (1+IOF) 
			 Bruto 	 Comercial Apólice
 
 Admitamos o Prêmio Comercial de R$ 4.000,00 e que tenhamos os seguintes encargos:
Custo da apólice = R$ 70,00 
IOF = 7%
Prêmio Bruto = 4.000 + 70,00 X (1,07)
Prêmio Bruto =R$ 4.354,90
Seguro de Vida
 A tarifação dos seguros de vida é mais simples que as dos seguros de danos, pois usam as tábuas de mortalidade para grande numero de pessoas.
 A idade é o fator mais importante na determinação da expectativa de vida, mas existem outros fatores conhecidos como o sexo do indivíduo, tabagismo etc.
 Assim, por exemplo, um atuário pode razoavelmente estimar a idade média de morte de um grupo de pessoas de 25 anos do sexo masculino e com hábito de tabagismo.
 Existem 2 métodos básicos de determinação de prêmios de seguros de vida:
- Método do prêmio renovável anualmente e 
- Método do prêmio único.
 Embora existam muitos tipos diferentes de apólices de seguro de vida, a precificação delas se baseia nesses 2 métodos e suas variações.
 No seguro de vida, o valor do prêmio é largamente determinado pela taxa de mortalidade do grupo etário a que pertence o segurado.
Este deve pagar a parte proporcional das indenizações de morte dentro de sua faixa etária e no período que escolheu.
 Considere um grupo de 1.000 pessoas de 50 anos do sexo masculino que querem fazer um seguro de vida de R$ 100 mil cada um, durante 1 ano.
A tábua de mortalidade indica que, no neste grupo 0,00737 morrerão antes de completar 51 anos de idade.
 Portanto, uma seguradora que aceite fazer o seguro de vida do grupo terá de pagar estimativamente R$ 737.000 por ano em indenizações de morte.
 Isso significa que ela terá de recolher RS 737 de cada tomador apenas para cobrir os sinistros de morte, fora despesas operacionais e lucros.
 Renovando a apólice anualmente, o grupo poderá obter seguro por vários anos, pagando a cada ano o prêmio probabilisticamente exato.
 
Exercícios
1) Utilize a tábua de mortalidade abaixo para calcular o prêmio único dos casos a seguir:
a) Seguro de R$ 100.000,00 por pessoa para um grupo de 10 colaboradores entre 30 e 40 anos;
b) Seguro de R$ 150.000,00 para um homem fumante de 60 anos;
c) Seguro de R$ 200.000,00 para mulher não fumante de 70 anos.
 
2) Calcule o prêmio bruto cobrado para um seguro de danos, com as seguintes premissas:
a) Sinistros esperados = R$ 150.000;
b) Exposição ao risco = 560 unidades;
c) Carregamento de Segurança = 10%
d) Despesas de carregamento comercial = 25% 
e) IOF = 7%
 
EXERCÍCIOS
1) Assinale a alternativa onde todas instituições fazem parte do Sistema Nacional de Seguros: 
a) CNSP e Banco do Brasil S.A. 
b) SUSEP e Secretaria de Previdência Complementar do INSS.
c) Sociedades de resseguros e corretores de seguros. X
d) Companhias de seguros e Caixa Econômica Federal. 
e) SUSEP e INSS.
2) Relacione as instituições do SNSP com suas respectivas atribuições:
1 – CNSP 2 – SUSEP
( 2 ) Atua no sentido de proteger a captação de poupança popular que se efetua através das operações de seguro
( 2 ) Disciplina e acompanha os investimentos das entidades, em especial os efetuados em bens garantidores de provisões técnicas.
( 1 ) Estabelece os Limites legais e técnicos para as sociedades seguradoras
( 2 ) Fiscaliza a constituição, organização, funcionamento e operação das Sociedades Seguradoras
( 1 ) Fixa diretrizes e normas do sistema nacional de seguros
( 1 ) Fixa as características gerais dos contratos de seguro, Previdência Privada Aberta, Capitalização e resseguro.
( 1 ) Prescreve os critérios de constituição das sociedades seguradoras
( 1 ) Regula a constituição, organização, funcionamento e operação das sociedades seguradoras
( 2 ) Zela pela defesa dos interesses dos consumidores dos mercados supervisionados
( 2 ) Zela pela liquidez e solvência das sociedades que integram o mercado
3) Em relação as atribuições das seguradoras e dos corretores, assinale V para verdadeiro e F para falso
( V ) As seguradoras decidem sobre que tipo de risco aceitar.
( F ) As seguradoras ajudam os clientes nas suas decisões, levando sempre em conta o melhor atendimento técnico e econômico.
( V ) Os corretores orientam os segurados nas renovações dos seguros.
( F ) Os corretores assumem e gerem riscos. 
( V ) O corretor é um intermediador e pode ser uma pessoa física ou jurídica
4) Relacione de acordo com a respectiva definição.
1- Indenização 2- Risco 3- Sinistro
( 2 ) Possibilidade de um evento inesperado ocorrer, gerando prejuízo ou necessidade econômica ou danos materiais e pessoais.
( 1 ) Importância paga ao segurado pelos prejuízos decorrentes de um sinistro.
( 3 ) Realização do risco previsto no contrato de seguro, resultando em perdas para o segurado ou seus beneficiários.
5) Assinale a alternativa correta:
“Soma em dinheiro paga pelo segurado ao segurador para que este assuma a responsabilidade de um determinado risco.”:
a) Apólice. 
b) Indenização. 
c) Risco. 
d) Sinistro. 
e) Prêmio. X 
6) Assinale V para verdadeiro e F para falso
(V ) Seguros sociais, são aqueles que garantem o direito à saúde, à previdência e à assistência social.
(F ) Previdência é a repartição do prejuízo de alguns pelo total de todos. ( mutualismo)
(F ) Mutualismo está relacionado à proteção de pessoa.
(V ) Seguros Privados, garantem pagamento de indenização de prejuízos decorrentes a danos causados a bens, entre outros.
7) Marque a alternativa que preencha corretamente a(s) lacuna(s):
Os seguros __________________ garantem o direito à saúde, à Previdência e à assistência social. São operacionalizados pelo __________________ e incluem a assistência médica, __________________, pensão, acidente de trabalho e outros benefícios.
a) sociais / Estado / aposentadoria X
b) privados / Estado / aposentadoria
c) privados / sistema privado / aposentadoria 
d) sociais / sistema privado / aposentadoria
e) sociais / Estado / seguros de vida
8) Analise se as proposições são verdadeiras ou falsas e depois marque a alternativa correta.
Sobre cada forma de pulverizar o risco, podemos afirmar que:
( ) O Resseguro é o seguro para as seguradoras.
( ) No resseguro, o segurado interfere quanto à participação do ressegurador.
( ) Retrocessão é o seguro para as resseguradoras. 
( ) O Cosseguro pode ser realizado por dois ou mais seguradores.
Agora assinale a alternativa correta:
a) V,F,V,V X
b) V,F,F,F
c) V,F,V,F 
d) F,F,V,V 
e) F,F,V,F
9) Qual a diferença entre segurado e beneficiário? O segurado paga e o beneficiário recebe.
10) Assinale a alternativa que NÃO ATENDE as características do mercado segurador:
a) Baixo nível de especialização nas empresas;
b) Ramos Vida em crescimento;
c) Instituições financeiras em seguros;
d) Monopólio do IRB; X
e) Entrada das Seguradoras estrangeiras.
11) Preencha o quadro a seguir com o nome do Classe de Risco e o ramo de seguro de acordo com a definição.
	Classe
	Ramo
	Definição
	Vida e pessoas
	Vida
	Cobertura de morte por causas naturais ou acidentais
	Diversos
	Aeronáutica
	Oferece proteção contra os riscos do transporte aéreo
	Saúde
	Saúde
	Oferecem atendimento médico-hospitalar com ou sem odontologia.
	Diversos
	DPVAT
	Seguro obrigatório para Danos Pessoais causados por Veículos Automotores de vias TerrestresDiversos
	Habitacional
	Garantia fundamental para o crédito imobiliário, com benefícios para todas as partes envolvidas
12) Uma determinada seguradora assumiu responsabilidade de R$ 100.000 pulverizando seu risco mediante a realização de cosseguro com mais duas seguradoras, conforme segue
Seguradora Original = R$ 50.0000 	50%
Cosseguradora A = R$ 30.000			30%
Cosseguradora B = R$ 20.000			20%
O valor do prêmio para esse seguro foi no total de R$ 20.000 e a indenização de R$ 60.000 
a) Calcule o valor da participação no prêmio de cada seguradora;
b) Calcule a participação na indenização de cada seguradora;
			Prêmio			Indenização
Seguradora		10.000			30.000
Cosseguradora A	 6.000			18.000
Cosseguradora B	 4.000			12.000
Indenização é o pagamento pelo sinistro ocorrido.
13) Calcule a cessão de cada instituição, para o caso da seguradora Luso-brasileira que assumiu um risco de R$ 4.000.000,00, tendo como limite de retenção de $ 1.000.000,00. 
Ela deverá ressegurar o excedente com duas resseguradoras conforme segue:
Resseguradora Portugal - o que exceder até $ 2.000.000,00 e 
Resseguradora Europa, o restante do risco.
Luso-Brasileira		1.000.000,00		25%
Resseguradora Portugal	2.000.000,00		50%
Resseguradora Europa	1.000.000,00		25%
Se o prêmio fosse de 400.000 e a indenização de 2.500.000, qual seria a participação de cada um?
Prêmio	 			Indenização
Luso-Brasileira		1000.000,00			625.000
Resseguradora Portugal	2000.000,00			1.250.000
Resseguradora Europa	1000.000,00			625.000
14) Descreve as duas principais características que diferenciam o cosseguro facultativo do obrigatório.
Facultativo O segurado concorda em ter cooseguradora e pode até escolher quem será. Não existe solidariedade entre a seguradora e a cooseguradora. 
Obrigatório O segurado não tem participação de escolha e elas tem solidariedade entre elas.
15) Defina limite de retenção?
É o valor máximo que a seguradora pode assumir de risco.
16) Defina o Regime financeiro para constituição do prêmio.
São os valores que ela precisa cobrar do segurado para que ela não tenha prejuízo, caso o sinistro venha a ocorrer.
17) Qual a diferença entre Prêmio de Risco e Prêmio Comercial?
Premio risco Só apura o valor do sinistro que vai ser ocorrido.
Premio Comercial Assume os sinistros e mais outras despesas administrativas que podem vir, inclusive os lucros, ou seja, sinistro mais despesas administrativas mais lucro.
18) Calcule o prêmio bruto cobrado para um seguro de danos, com as seguintes premissas:
- Sinistros esperados = R$ 400.000;
- Exposição ao risco = 80 unidades;
- Carregamento de Segurança = 10%
- Despesas de carregamento comercial = 30%
- IOF = 7%
Fórmulas:
Prêmio Risco = Expectativa sinistro / Unidades expostas.
Prêmio Puro = Prêmio Risco + carregamento de segurança
Prêmio Comercial = Prêmio Puro / 1 – taxa de carregamento
Prêmio Bruto = ( Premio Comercial + Custo de apólice ) x IOF
Prêmio Risco = 4000000 / 80 = 5000
Prêmio Puro = 5000 + 10% de 5000 = 5500
Prêmio Comercial = 5500 / (1 – 0,3) = 5500 / 0,7 = 7857,14
Prêmio Bruto = ( 7857,14 + 0 ) x ( 1 + 0,07) = 8.407,14
Seguro de Vida (aula anterior)
 No seguro de vida, o valor do prêmio é largamente determinado pela taxa de mortalidade do grupo etário a que pertence o segurado. 
Este deve pagar a parte proporcional das indenizações de morte dentro de sua faixa etária e no período que escolheu.
 Considere um grupo de 1.000 pessoas de 50 anos do sexo masculino que querem fazer um seguro de vida de R$ 100 mil 
cada um, durante 1 ano. 
 A tábua de mortalidade indica que, no neste grupo 0,00737 morrerão antes de completar 51 anos de idade.
 Portanto, uma seguradora que aceite fazer o seguro de vida do grupo terá de pagar estimativamente R$ 737.000 (Risco X taxa probabilidade) por ano em indenizações de morte.
 Isso significa que ela terá de recolher RS 737 de cada tomador apenas para cobrir os sinistros de morte, fora despesas operacionais e lucros.
 Renovando a apólice anualmente, o grupo poderá obter seguro por vários anos, pagando a cada ano o prêmio probabilisticamente exato.
Exercícios:
1) Utilize a tábua de mortalidade abaixo para calcular o prêmio único dos casos a seguir:
a) Seguro de R$ 100.000,00 por pessoa para um grupo de 10 colaboradores entre 30 e 40 anos;
b) Seguro de R$ 150.000,00 para um homem fumante de 60 anos;
c) Seguro de R$ 200.000,00 para mulher não fumante de 70 anos.
Contrato de Seguro
Instrumentos:
Proposta Vontade do segurado
Apólice Contrato
Endosso Atualização
Averbação Bens e verbas
Legislação Contrato de Seguro
- CÓDIGO CIVIL – Lei 10.406/02 – trata de aspectos gerais dos contratos de seguro; de aspectos específicos dos seguros de dano e dos seguros de pessoas. O instrumento ENDOSSO, pelo qual se altera o contrato, é citado nessa Lei no artigo 785.
- CIRCULAR SUSEP No 326, de 29 de maio de 2006. Regulamenta o registro das apólices e endossos emitidos diretamente pelas sociedades seguradoras em contas específicas e exclusivas para este fim. O anexo dessa circular estabelece os tipos de movimentos dos quais são necessários a emissão do ENDOSSO.
- PRONUNCIAMENTO TÉCNICO CPC 11: Contratos de Seguro. Correlação às Normas Internacionais de Contabilidade IFRS 4. Tem como objetivo especificar o reconhecimento contábil para contratos de seguro por parte de qualquer entidade que emite tais contratos. Não estabelece mudanças quanto aos instrumentos que compõe o contrato.
CORRETOR
SEGURADO 	 SEGURADORA
Seguradora
Na apólice são discriminadas as qualificações das partes contraentes, a identificação do objeto segurado, as condições e garantias dos riscos segurados, o valor do prêmio e a forma de pagamento, o valor segurado, a franquia, a vigência do seguro, o local de início e o término de cobertura, entre outras condições.
Segurado 
Seguradora 
Endosso é um documento expedido pela seguradora durante a vigência da apólice, que tem como objetivo a alteração, modificação ou transferência de dados do contrato de seguro.
Segurado
Cobertura da apólice
A cobertura de uma apólice depende de muitos fatores e um dos mais importantes é a vigência do seguro.
Pergunta?
Se a vigência da apólice for de 12 meses, que é o caso mais comum, então o período de cobertura é também de 12 meses, certo?
Há dois tipos de modalidades de apólices de seguro que define a vigência:
- Apólices à base de ocorrência e 
- Apólices à base de reclamação
 Apólices à base de ocorrência:
As apólices à base de ocorrência respondem a danos causadores de sinistros desde que:
- Tenham ocorrido durante o período de vigência da apólice e
-O segurado pleiteie a garantia nesse período ou nos prazos prescricionais em vigor.
É, portanto, a ocorrência do dano que ativa a cobertura.
Exemplo:
 Instalação defeituosa de um aparelho de ar- condicionado que posteriormente causou um incêndio.
 Se o segurado tinha um seguro à base de ocorrência e mudou de seguradora, a companhia que responde pelo sinistro é a que tinha o contrato em vigor na data da instalação e não a que cobria o segurado na data do incêndio.
 A maioria das apólices de seguros de danos no Brasil, como seguros de automóveis, residencial, empresarial etc, bem como de responsabilidade civil geral é subscrita na modalidade à base de ocorrência.
 A maioria das apólices de seguros de danos no Brasil, como seguros de automóveis, residencial, empresarial etc, bem como de responsabilidade civil geral é subscrita na modalidade à base de ocorrência.
 Apólices à base de reclamação
 Indenizam o segurado por qualquer reclamação válida feita durante o período de vigência da apólice (normalmente, os 12 meses) independentemente de quando o incidente ou dano que deu origem ao sinistro realmente ocorreu.
 Nesse caso, a companhia de seguros atual é responsável pelas reclamações feitasdurante o período da apólice atual, mesmo que o evento que deu origem à reclamação tenha ocorrido em um período anterior.
 Essa modalidade é principalmente indicada para seguros que protegem contra riscos que pode ser longo o tempo entre o fato gerador do dano e o aparecimento da perda a ele relacionada.
Classificação do contrato de seguro de acordo com o risco:
 De Dano
 O bem segurado é patrimonial, podendo ser, por exemplo, um objeto determinado, como um carro, ou mesmo uma futura obrigação pecuniária, advinda do reconhecimento de responsabilidade civil por parte do segurado.
De Pessoa
 O bem segurado é a própria condição física ou a vida do indivíduo, os quais são, imensuráveis do ponto de vista econômico. 
Sinistros
Seguro de dano – conceito e generalidades Dentre os principais seguros de dano estão:
• seguro agrário,
• seguro de animais,
• seguro de automóveis,
• seguro de bagagens,
• seguro de bens,
• seguro de carga,
• seguro de imóveis residenciais e comerciais,
• seguro de créditos.
Garantias ou Riscos Cobertos
 Deverá ser especificado o limite máximo de garantia. Caso o seguro conjugue mais de uma cobertura deverão ser especificados, também, os limites máximos de indenização (de cada cobertura).
Para as coberturas adicionais o limite máximo de garantia de cada uma delas poderá ser fixado como porcentagem ou fração do limite máximo de garantia para a cobertura básica.
Seguro de Riscos Diversos
 A forma mais comum desde tipo de seguro é a risco total que prevê que quando a Importância Segurada (IS) for menor que o Valor do Risco Apurado (VRA) no momento do sinistro (IS < VRA) dever-se-á aplicar uma cláusula de rateio dada pela
razão de
___Importância Segurada (IS)___
Valor do Risco Apurado (VRA)
 Por outro lado, se IS for maior que VRA (IS > VRA) a seguradora arcará somente com o valor do total sinistrado (prejuízo).
Exemplo IS < VRA
Uma empresa perdeu R$ 40.000,00 de seu estoque em uma enchente. Sabendo que meses atrás a empresa fez um seguro no qual a importância segurada era de R$ 60.000,00 e que a perícia constatou, no momento do sinistro, um estoque de R$ 80.000,00 de quanto será a indenização da empresa?
Importância Segurada (IS) = 60.000 = 0,75 
 Valor do Risco Apurado (VRA) 80.000
A indenização será 75% do valor do sinistro de R$ 40.000
 Assim, a seguradora indenizaria o valor de R$ 30.000,00 ao segurado e este arcaria com a diferença de R$ 10.000,00.
 Quando houver franquia essa deve ser descontada do valor sinistrado para depois se proceder os cálculos:
No exemplo anterior, se houvesse uma franquia de R$ 2.000,00 qual seria o valor a ser suportado pela seguradora e pelo segurado?
Importância Segurada (IS) = 60.000 = 0,75 
 Valor do Risco Apurado (VRA) 80.000
75% de R$ 38.000 (valor do sinistro de R$ 40.000 – franquia R$ 2.000)
 Com a franquia, a seguradora indenizaria o valor de R$ 28.500,00 ao segurado e este arcaria com a diferença de R$ 11.500,00.
Exemplo IS > VRA
Ainda em relação à situação anterior, se houvesse a franquia de R$ 2.000,00 porém a perda fosse total (R$80.000,00) qual seria o valor a ser suportado pela seguradora e pelo segurado?
A seguradora indenizaria o valor de R$ 60.000,00 (IS) ao segurado e este arcaria com a diferença de R$ 20.000,00.
Não se considera a franquia quando há perda total.
 Exercício
1) Um incêndio causou a perda R$ 120.000,00 em bens de uma empresa. A empresa tinha um seguro no qual a importância segurada era de R$ 140.000,00 e que a perícia constatou, no momento do sinistro, um estoque de R$ 160.000,00. Quanto será a indenização para empresa?
IS = 140.000 / 160.000 = 0,875 = 87,5%
Valor do sinistro = 120.000
Seguradora = 105.000
Segurado = 15.000
2) Um segurado participou de um acidente e teve perda total no seu bem que estava segurado em R$ 30.000. Os prejuízos causados pelo acidente somaram R$ 54.000. Qual será a indenização paga ao segurado?
IS = 30.000
Sinistro = 54.000
3) Um seguro com a Importância Segurada R$ 40.000 e franquia de R$ 1.000, sofreu um sinistro com prejuízos de R$ 24.000. A avaliação do sinistro avaliou um risco de R$ 30.000. Como ficará a participação da seguradora e do segurado?
IS = 40.000
Franquia = 1.000
Sinistro = 24.000
VRA = 30.000
O segurado não paga mais de 100%, ele paga o valor do sinistro ou menos.
Quando a IS (importância seguradora ) for maior que o valor de risco apurado (VRA), a seguradora paga 100% do sinistro.
Seguro de Responsabilidade Civil
Teoria Objetiva compete ao acusado provar que não causou o dano
reclamado, pois a culpa é presumida.
 Por exemplo, em uma fábrica com todos os equipamentos de segurança (Equipamento de Proteção Individual – EPI), um operário sofre um acidente e se machuca, pois se recusou o EPI, o dono será́ responsabilizado!
Neste caso, o empresário é visto como o causador do dano, independentemente da comprovação da culpa, cabendo, portanto, indenização.
 A apólice de RCG (geral) reembolsa o segurado, ou seja, o segurado paga o prejuízo do terceiro e é reembolsado até o Limite Máximo de Garantia (LMG), também conhecido como Limite de Responsabilidade, representando o limite máximo indenizável por sinistro ou evento.
 Há ainda o Limite Agregado (Teto), representando o total máximo indenizável pelo contrato de seguro, em todos os sinistros durante a sua vigência.
Exemplo:
Em uma apólice de RCG, temos a seguinte situação:
LMG: R$ 800.000,00.
Teto: duas vezes e meia o LMG (2,5 × LMG). 
1º Sinistro = R$ 200.000,00;
2º Sinistro = R$ 700.000,00;
3º Sinistro = R$ 500.000,00;
4º Sinistro = R$ 1.000.000,00.
Quais serão os reembolsos parciais? E o total?
 Para cada sinistro podemos indenizar no máximo R$ 800.000,00. Contudo, o total dos reembolsos não pode ultrapassar R$ 2.000.000,00 (Teto = 2,5 × R$ 800.000,00).
Assim, teremos os seguintes reembolsos:
1º Sinistro = R$ 200.000,00 (menor que R$ 800.000,00); 
2º Sinistro = R$ 700.000,00 (menor que $ 800.000,00); 
3º Sinistro = R$ 500.000,00 (menor que $ 800.000,00). 
Total R$ 1.400.000,00
*restando, apenas, R$ 600.000,00 para se chegar ao teto.
4º Sinistro = R$ 600.000,00 (em vez de R$ 1.000.000,00, em função do Limite Agregado).
4) Considere uma apólice de RCG, onde o Limite máximo de garantia foi estabelecido em R$ 300.000,00 e calcule a indenização de cada sinistro a seguir:
1º Sinistro = R$ 40.000,00; 
2º Sinistro = R$ 300.000,00; 
3º Sinistro = R$ 360.000,00; 
4º Sinistro = R$ 60.000,00; 
5º Sinistro = R$ 100.000,00.
Ordem em que ocorre:
1º - Sinistro Comunicação do sinistro pelo segurado 
2º - Processo de regulação Exame, na ocorrência de um sinistro, das causas e circunstâncias para a caracterização do risco ocorrido, com vistas a definição da existência da cobertura.
3º - Pagamento O segurador é obrigado a pagar em dinheiro o prejuízo resultante do risco assumido, salvo se convencionada a reposição da coisa.
Reservas
Reserva é o quanto de dinheiro a instituição deve guardar de modo a arcar com todos os compromissos futuros.
IBNP PMBAC PSL RVNE IBNR IBNER 
PMBC IBNYR POR PCC PEF PPNG
Exemplo: Reserva de Sinistros
Provisão de Prêmios Não Ganhos (PPNG)
 Sob a ótica atuarial, a PPNG representa o valor esperado a pagar relativo a despesas e sinistros a ocorrer.
 Na prática, a provisão se relaciona diretamente ao valor do prêmio registrado na contabilidade e se caracteriza pelo diferimento dos prêmios utilizados como base de cálculo, ou seja, corresponde à parcela de prêmios não ganhos relativa ao período de cobertura do risco.
Qual o valor da PPNG em 31/05/2018, considerando Prêmio de R$ 1.000,00?
5) Calcule a PPNG de um seguro com risco decorrido em 45 dias,com o valor do prêmio em R$ 40.000, com inicio de Vigência em 01/04/2019 e fim de vigência 04/04/2020.
Exercícios Indenização de Sinistro e PPNG
1) Um caminhão teve sua carga roubada no valor de R$ 15.000,00. A transportadora tinha um seguro de roubo de carga com a importância segurada em R$ 20.000,00, com franquia de R$ 1.000,00. A perícia constatou, no momento do sinistro, a carga total era R$ 25.000,00. Quanto será a indenização paga pela seguradora?
Sinistro = 15.000,0 – 1.000 = 14.000
IS = 20.000
VRA = 25.000
IS < VRA = 20.000 / 25.000 = 80%
Seguradora = 11.200
Segurado = 2.800
2) Um segurado teve perda no seu bem que estava segurado em R$ 50.000 com franquia de R$ 1.000. Os prejuízos causados pelo acidente somaram R$ 35.000. O valor do risco apurado pela inspeção de sinistro foi de R$ 40.000. Qual será a indenização paga ao segurado?
IS = 50.000
Franquia = 1.000
Sinistro = 36.000
VRA = 40.000
IS > VRA
Recebe sinistro integral.
3) Um seguro com a Importância Segurada R$ 40.000, sofreu um sinistro com prejuízos de R$ 60.000. A inspeção avaliou um risco de R$ 30.000. Como ficará a participação da seguradora e do segurado?
IS = 40.000
Sinistro = 60.000
VRA = 30.000
IS > VRA
A seguradora indeniza a seguradora em 40.000
4) Um seguro com a Importância Segurada R$ 40.000, sofreu um sinistro com prejuízos de R$ 30.000. A inspeção avaliou um risco de R$ 40.000. Como ficará a participação da seguradora e do segurado?
IS = 40.000
Sinistro = 30.000
VRA = 40.000
IS = VRA 40000/ 40000 = 1 1 x 30.000 = 30.000
5) Em uma apólice de Responsabilidade Civil com um limite máximo de garantia (LMG) de R$ 50.000,00 e um teto de R$ 150.000,00. Quais serão os reembolsos parciais e o total, para os seguintes sinistros:
1o Sinistro = R$ 30.000,00; 
2o Sinistro = R$ 70.000,00; 
3o Sinistro = R$ 5.000,00; 
4o Sinistro = R$ 50.000,00.
Teto = 150.000
1º indenizou ( 30.000 ) 120.000
2º indenizou ( 70.000 ) 50.000
3º indenizou (5.000 ) 45.000
4º indenizou ( 45.000 ) 0
6) Considere uma apólice de seguro com o início de vigência em 01/05/2019 e fim de vigência 01/05/2020. Qual o valor da PPNG na data de 01/06/2019 referente ao prêmio de R$ 12.000,00.
7) Uma seguradora em 31/12/2008, está revendo o saldo da sua conta de PPNG para fechamento do resultado do ano e fez o seguinte levantamento:
	Vigência
	Prazo decorrido
	Valor Prêmio
	PPNG
	01/01/2018 a 31/12/2018
	365 dias
	R$ 25.000,00
	
	10/02/2018 a 10/02/2019
	324 dias
	R$ 80.000,00
	
	25/05/2018 a 25/05/2019
	220 dias
	R$ 30.000,00
	
Calcule o saldo da PPNG da seguradora.
Atividade para Fixar Conceitos
1) Utilize a tábua de mortalidade abaixo para calcular o prêmio único dos casos a seguir:
a) Seguro de R$ 60.000,00 para um homem não fumante de 40 anos;
b) Seguro de R$ 700.000,00 para mulher fumante de 30 anos.
2) Calcule o valor indenizado para cada sinistro ocorrido em uma apólice de RCG, com a seguinte situação:
LMG: R$ 500.000,00.
Teto: R$ 2.000.000,00
1o Sinistro = R$ 600.000,00
2o Sinistro = R$ 900.000,00
3o Sinistro = R$ 800.000,00
3) Utilize, se necessário, a razão Importância Segurada (IS) / Valor do Risco Apurado (VRA) e calcule a indenização dos sinistros a seguir:
a) Prejuízo = R$ 50.000; Importância Segurada = R$ 67.500; Valor Risco Apurado = R$ 90.000
b) Importância Segurada = R$ 48.000; Valor Risco Apurado = R$ 80.000; Prejuízo = R$ 60.000; franquia R$ 3.000.
4) Considere, Valor do Prêmio X (Vigência a decorrer / 365 dias para a vigência de um ano), e calcule a PPNG para um seguro com os seguintes dados: 							
· Prêmio	 R$ 45.000 						
· Prazo decorrido	120 dias		
5) Quais são os instrumentos de um contrato de seguro? Qual a diferença entre eles?
PROVA AV1
1)Em relação as atribuições das seguradoras e dos corretores, relacione indicando “1” para as Seguradoras e “2” para as atribuições dos Corretores.
( 2 ) Ajudam os clientes nas suas decisões, levando sempre em conta o melhor atendimento técnico e econômico.
( 1) Decidem sobre que tipo de risco aceitar.
(2 ) Orientam os segurados nas renovações dos seguros.
(1 ) Assumem e gerem riscos.
2) Relacione a coluna da esquerda com sua respectivas definições a direita.
1. Seguros Sociais			( 4 ) Possibilidade de ocorrência do evento e o momento.
2. Mutualismo				( 3) Garante pagamento de indenização de prejuízos decorrentes a 
				danos causados a bens, entre outros.
3. Seguros Privados			( 2) Repartição do prejuízo de alguns pelo total de todos.
4. Incerteza				( 1) Garante o direito à saúde, à Previdência e à assistência social.
3)Decreto-Lei 73, de 21 de novembro de 1966 criou o Sistema Nacional de Seguros Privados (SNSP), com o objetivo de regular e dar maior segurança ao mercado. A abaixo, observe o organograma e depois assinale a única alternativa correta em relação a composição e hierarquia do SNSP.
3
2
1
Ministério da Fazenda
a)A CNSP está representada no organograma pela caixa 2
b)SUSEP está representada pelo número 1
c)A caixa número 2, representa o Banco do Brasil na hierarquia do SNSP
d)Companhias de seguros, corretores e Caixa econômica federal representa a Caixa 3
e)Companhias de seguros, resseguros e os corretores são os operadores do sistema e estão representados pelo Caixa 3. X
4)Em relação aos principais conceitos do seguro, preencha o quadro a seguir, indicando o nome de acordo com sua definição.
	Nome
	Definição
	Sinistro
	Realização do risco previsto no contrato de seguro, resultando em perdas para o segurado ou seus beneficiários.
	Indenização
	Importância paga ao segurado pelos prejuízos decorrentes de um sinistro.
	Risco
	Possibilidade de um evento inesperado ocorrer, gerando prejuízo ou necessidade econômica ou danos materiais e pessoais.
	Prêmio
	Soma em dinheiro paga pelo segurado ao segurador para que este assuma a responsabilidade de um determinado risco.
5)Assinale a única alternativa correta que denomina o ramo de seguro a seguir: O ramo de seguro que garante crédito imobiliário, com benefícios para todas as partes envolvidas é: Habitacional
6)Analise as proposições a seguir e depois marque a alternativa correta. A SUSEP é um órgão executor da política traçada pelo CNSP, que fiscaliza o mercado segurador. Quanto a isso, podemos afirmar que são atribuições da SUSEP:
I)Zelar pela defesa dos interesses dos consumidores dos mercados supervisionados.
II)Regular a constituição, organização, funcionamento e operação das sociedades seguradoras, de capitalização, entidades de Previdência Privada Aberta e resseguradoras.
III)Fixar diretrizes e normas da política de seguros privados.
IV)Fixar as características gerais dos contratos de seguro, Previdência Privada Aberta, Capitalização e resseguro.
V)Disciplinar e acompanhar os investimentos realizados pelas entidades do mercado segurador, em especial os investimentos efetuados em bens garantidores de provisões técnicas. 
SOMENTE I e V são proposições verdadeiras.
7)Em relação a pulverização de risco, assinale V para verdadeiro e F para falso as proposições a seguir.
( F ) Cosseguro Obrigatórios ocorrem com consulta ao segurado, entre duas ou mais seguradoras vinculadas, ou seja, há participação acionaria entre elas.
(F ) No Cosseguro Facultativo há solidariedade entre as seguradoras, se uma delas não honrar, as demais cobrirão o que faltar.
( V ) Limite Técnico ou Limite de retenção é o valor máximo de responsabilidade que as sociedades supervisionadas podem reter em cada risco isolado.
( V ) O cosseguro permite transformar um risco de grande vulto em vários outros de responsabilidade menor.
( V ) Cosseguros Facultativos ocorrem, com a concordância do segurado, entre duas ou mais seguradoras não-vinculadas.
8) Um segurado que pretende contratar um seguro para uma embarcação de valor bastante elevado, decidiu realizar tal seguro com a participação de três seguradoras, que distribuiriam entre si, percentualmente, os riscos de perdas ou danos de sua embarcação, sem solidariedade entre elas. Essa operaçãono mercado de seguros é conhecida como: Cosseguro.
9)A Seguradora Fluminense S/A tem limite de retenção no valor de R$ 1.500.000,00. As resseguradoras Flamengo e Vasco assumiram a responsabilidade do excedente nas proporções respectivas de 60% e 40%. Do valor retido pela seguradora Fluminense, ela ainda fará um cosseguro com a seguradora Botafogo em 30%.
Calcule a participação de cada instituição envolvida, considerando:
*Risco Assumido de R$ 6.000.000,00;
*Prêmio R$ 500.000,00 e 
*Indenização de R$ 2.000.000,00.
	Instituições
	Participação
	Risco
	Prêmio
	Indenização
	Seguradora Fluminense
	17,5%
	1.050.000
	87500
	350000
	Flamengo Re
	45%
	27.000.000
	225000
	900000
	Vasco Re
	30%
	18.000.000
	150000
	600000
	Botafogo Cosseguro
	7,5%
	450.000
	37500
	150000
	Total
	100%
	6.000.000
	500.000
	2.000.000
10) O supermercado Carioca tem um estacionamento próprio que atende 80 veículos simultaneamente, mas têm uma grande rotatividade diária. Todos os dias a gerência recebe reclamações sobre avarias ocorridas nos automóveis de seus clientes e muitas vezes sobre furto ou roubo de pertences internos, das compras realizadas, pneus e até os próprios veículos, principalmente motos. Para garantir o reembolso de prejuízos financeiros futuros. O supermercado contratou um seguro contra danos de terceiros. A seguradora levantou informações e calculou um risco de sinistro esperados de R$ 1.200.000,00 para 2.000 veículos em exposição durante a vigência da apólice. A seguradora trabalha com uma taxa de carregamento de segurança de 15% e ainda repassa para o prêmio o carregamento comercial que compõe: despesas administrativas = 10%; comissão de corretagem = 5% e lucro = 5%. Para esse ramo de seguro não há custo de apólice e o IOF é de 7%. Diante das informações, calcule e informe o valor do Prêmio Bruto para o seguro do Supermercado Carioca.
Cálculos:
	Prêmio de risco = 1.200.000 / 2000 = 600
	Prêmio Puro = 600 x 15% = 90 + 600 = 690
	Prêmio Comercial = 690 / ( 1-0,20) = 862,50
	Prêmio Bruto = 862,50 x ( 1+0,07) = 922,87
Valor do Prêmio bruto R$ 922,87