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FLUXO DE CAIXA
Guia definitivo para sua empresa
 
Sumário
Introdução
1 - O que é e qual a importância do Fluxo de Caixa?
2 - De que forma se realiza um Fluxo de Caixa?
3 - Pontos cruciais para um bom Fluxo de Caixa
4 - Os principais erros no Fluxo de Caixa
5 - Montando um Fluxo de Caixa
6 - Porque automatizar um Fluxo de Caixa?
7 - Descomplique o dia a dia da sua Empresa
Créditos
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 - FLUXO DE CAIXA: GUIA COMPLETO PARA SUA EMPRESA -
 
Introdução
O Fluxo de Caixa é uma das principais ferramentas de auxílio para 
a sobrevivência e gestão das empresas, em especial das pequenas 
empresas que tem grande dificuldade em se manter firme no 
mercado.
Mesmo sendo uma das principais ferramentas de 
acompanhamento e análise da vida financeira dos negócios, 
muitos empresários não dão a ele a importância devida, muito 
menos se preocupam em realizar um fluxo eficiente para o 
acompanhamento de gestão de sua empresa.
Um estudo realizado pelo Sebrae em Outubro de 2016 apontou 
que um dos principais fatores que contribuem para a mortalidade 
das empresas com menos de 5 anos é o não acompanhamento de 
receitas e despesas.
Muitas vezes a falta de conhecimento e a não preocupação em 
realizar um acompanhamento rigoroso das finanças leva os 
empreendedores a se endividarem, ou em casos mais extremos 
ter que fechar as portas.
Neste Guia vamos trabalhar a partir das principais dúvidas acerca 
do Fluxo de Caixa e desenvolver um material que sane todas as 
indagações sobre ele e que também auxilie os gestores no 
acompanhamento de suas receitas e despesas de forma que possa 
caminhar para o crescimento.
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 - FLUXO DE CAIXA: GUIA COMPLETO PARA SUA EMPRESA -
 
O QUE É E QUAL A IMPORTÂNCIA DO
FLUXO
DE CAIXA?
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O que é e qual a importância do Fluxo de Caixa?
O Fluxo de caixa é o conhecimento de todos os valores 
referentes as receitas e despesas da empresa num 
determinado período de tempo, ou seja, é o conhecimento de todo 
o dinheiro que entra e sai de sua empresa.
Tal processo se faz necessário para que os responsáveis tenham 
bem claro o andamento de seu negócio e possibilita uma maior 
segurança na tomada de decisões e gestão da empresa.
Sua importância se dá também à medida que o acompanhamento 
das despesas possibilita uma análise cuidadosa da vida financeira 
de seu negócio e para a realização de possíveis cortes e/ou 
investimentos.
É muito comum que se confunda Fluxo de Caixa com orçamento, 
contudo, por mais que os termos estejam interligados eles se 
diferenciam pela sua finalidade de ação.
O Fluxo de Caixa é um acompanhamento financeiro que possibilita 
a partir de análises do dinheiro que entra e sai da empresa a 
criação de orçamentos para as tomadas de decisões e ações de 
sua empresa.
Para compreendermos melhor o que é o Fluxo de Caixa vamos 
usar uma estória para ilustrar o papel do fluxo na gestão do 
negócio.
Sr João abriu um mercadinho no seu bairro, e no fim do mês ele 
gostaria de descobrir quanto foi o seu lucro, no entanto, somente 
ir até o Caixa e contar o dinheiro não lhe garantirá que este foi o 
lucro real de sua empresa.
Pode ser que ficou alguma despesa para trás ou que já tenha sido 
realizado alguma retirada, contudo, não tem como ele saber pois 
não houve um acompanhamento das entradas e saídas e por conta 
disso pode ser que muito em breve Sr João tenha problemas 
financeiros em sua empresa.
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 - FLUXO DE CAIXA: GUIA COMPLETO PARA SUA EMPRESA -
 
DE QUE FORMA SE REALIZA UM
FLUXO
DE CAIXA?
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De que forma se realiza um Fluxo de Caixa?
1 - A primeira fórmula é o chamado Livro Caixa, no qual você 
precisa fazer o preenchimento manual dos dados financeiros de 
entradas e saídas, contudo, esta não é uma ferramenta muita 
segura e passível de muitas falhas, além é claro de demandar 
muito tempo para realização.
2 - Com o advento da informática e o surgimento da 
automatização de processos administrativos, surgiram as 
Planilhas de Fluxo de Caixa que são de preenchimento também 
manual e demanda um conhecimento de fórmulas. As planilhas 
garantem uma melhor análise dos dados, contudo demanda um 
certo tempo para a realização.
3 - Por último e mais recente surgiram os softwares de gestão 
administrativa conhecidos como ERP (Planejamento de 
Recursos da Empresa) que permitem uma integração de dados da 
empresa e um acompanhamento mais rigoroso da movimentação 
financeira.
Os sistemas de gestão também garantem agilidade e precisão na 
realização do Fluxo de Caixa o que facilita no dia a dia da empresa 
e na tomada de decisões da mesma.
Lembra do Sr João? Então, ele procurou uma forma de 
acompanhar os rendimentos do seu mercadinho pegou um modelo 
de Planilha de Fluxo de Caixa do site da Soften Sistemas e decidiu 
acompanhar rigorosamente a vida financeira da sua empresa.
Obs. Não existe um padrão para a formulação e montagem de um 
bom fluxo de caixa.
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 - FLUXO DE CAIXA: GUIA COMPLETO PARA SUA EMPRESA -
 
PONTOS CRUCIAIS PARA UM BOM
FLUXO
DE CAIXA
“Alguns pontos são essenciais para que o seu Fluxo 
de Caixa seja o mais completo possível e possa 
oferecer informações fidedignas da vida financeira 
de sua empresa. “
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Pontos cruciais para um bom Fluxo de Caixa
1 - Mantenha o Fluxo de Caixa atualizado
Um bom Fluxo de Caixa deve ser atualizado diariamente ou 
semanalmente que é o que garantirá que ele possa exercer seu 
papel de criar cenários econômicos favoráveis para que se 
determine o orçamento para as operações futuras da empresa.
A atualização constante garantirá dados em tempo real do setor 
financeiro da sua empresa e facilitará o papel dos gestores e 
responsáveis da empresa uma vez que eles tem em suas mãos 
dados certeiros dos caminhos que o negócio vêm tomando.
2 - Projete os seus rendimentos e garanta segurança 
financeira
É de extrema importância que o Fluxo de Caixa consiga manter 
uma diferença razoável de valor entre as entradas e as saídas da 
empresa isto mostrará que as ações comerciais estão lhe rendendo 
lucro.
A empresa pode criar também um “fundo de segurança”, ou seja 
uma reserva de dinheiro que possa manter a empresa no mínimo 
por dois anos o que lhe dará segurança nas tomadas de decisões 
uma vez que se caso haver alguma baixa nas vendas e no 
faturamento a empresa conseguirá se manter de pé.
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 - FLUXO DE CAIXA: GUIA COMPLETO PARA SUA EMPRESA -
 
Pontos cruciais para um bom Fluxo de Caixa
3 - Tenha bem claro na sua mente os gastos e 
possibilidades da empresa
Três pontos são essenciais para que fique claro as despesas no 
fluxo de caixa e as possibilidades de crescimento da sua empresa, 
além de garantir um conhecimento cada vez maior sobre tomadas 
de decisões estratégicas e financeiras, investimentos e um possível 
corte de gastos, são eles:
● Organização das contas da empresa para que esteja bem 
claro o que deve ser pago e os seus valores, coloque em pauta 
até mesmo os gastos considerados “pequenos” e inofensivos.
● Ter claro o saldo inicial da sua empresa para que numa 
possível análise comparativa fique visível os números de 
crescimento da empresa através do seu lucro.
● Divida as suas entradas e saídas em categorias, esta pode 
parecer para muitos uma tarefa desnecessária, contudo, é de 
extrema importância para quem quer ter um panorama 
completo e específico de onde vêm o seu dinheiro e para onde 
ele vai.
Especifique se é um pagamento à vista, a prazo, no cartão, 
deixe claro prazos e condições de pagamento, divida por 
grupos de gastos como fixos ou variáveis entre outras 
categorias.
4 - Esteja atento à gastos variáveis
Para gastos variáveis como conta de luz, telefone, internet, 
impostos entre outros que apresentam variações nos valores é 
necessário que se faça uma projeção e dessa forma lançá-los nos 
seu fluxo de caixa como contas a pagar.
Conhecer uma possível variação de valores e aumentos dessas 
despesas é deextrema importância para que o seu fluxo de caixa 
tenha informações mais precisas possíveis.
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 - FLUXO DE CAIXA: GUIA COMPLETO PARA SUA EMPRESA -
 
OS PRINCIPAIS ERROS NO
FLUXO
DE CAIXA “Para um fluxo de caixa eficiente é necessário que o empreendedor tenha em mente que algumas informações e hábitos devem ser excluídas do processo.”
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Os principais erros no Fluxo de Caixa
1 - Não atualizar o Fluxo de Caixa
Primeiro, a não atualização frequente do fluxo de caixa pode trazer 
uma série de complicações contábeis e esse é um dos principais 
erros das PME’s (Pequenas e Médias Empresas). Essa não 
atualização resulta na inconsistência das informações do seu fluxo.
2 - Não categorizar as entradas e saídas
Realizar lançamentos não categorizados é um erro frequente, este 
pode até nem ser classificado como erro mas como uma falha, 
uma vez que não categorizando os lançamentos de entradas e 
saídas não será possível uma análise precisa do que traz lucro e o 
que causa muitos gastos, por exemplo.
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 - FLUXO DE CAIXA: GUIA COMPLETO PARA SUA EMPRESA -
 
Os principais erros no Fluxo de Caixa
3 - Fazer contas com dinheiro que ainda não entrou
Nunca conte com dinheiro que ainda não entrou, lançamentos 
futuros não devem ser contados nas entradas da empresa para 
realização de qualquer operação, seja ela pagamento de contas ou 
investimentos pois caso ocorra algum problema e esse dinheiro 
não entre isso lhe trará problemas sérios.
4 - Previsão de lucros exageradas
Na previsão de faturamento nunca exagere nos dados, pois esse 
também é um problema frequente, seja realista nesta previsão 
para que você não corra o risco de gastar além da conta e não ter 
dinheiro para cobrir as despesas da empresa. Na linguagem 
popular: Tenha os pés no chão!
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 - FLUXO DE CAIXA: GUIA COMPLETO PARA SUA EMPRESA -
 
Os principais erros no Fluxo de Caixa
O mercadinho de João não está lhe dando o lucro esperado e ele 
não consegue identificar os erros na gestão do seu negócio.
Contudo, ele não deu a devida atenção ao Fluxo de Caixa 
atualizava-o sem uma certa frequência o que causou diversos 
erros nos lançamentos das entradas, perdeu uma série de 
documentos que tinha valores de saídas e inseriu valores errados, 
além de criar uma previsão de lucros acima da média.
A desatenção do proprietário do mercadinho fez com que ele 
perdesse o controle do seu negócio o que o obrigou a parar e 
repensar a gestão financeira e administrativa do seu negócio.
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Vamos aqui mostrar como é a Planilha de Fluxo de 
Caixa que o Sr João utiliza e como ela é simplificada, 
contudo, demanda uma certa atenção principalmente 
no início para que o seu Fluxo de Caixa seja feito 
com qualidade e precisão de dados.
MONTANDO UM
FLUXO
DE CAIXA
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Montando um Fluxo de Caixa
Basicamente, perceba que a planilha vem organizada com as 
entradas e saídas sendo inseridas mensalmente.
Uma dica é que seja realizada uma planilha de fluxo de caixa 
semestral, pois no final do período é interessante que seja 
realizado um balanço para que se tenha uma visão de lucros, se 
houve algum mês de baixa e/ou de alta de vendas e 
faturamento entre tantos outros dados comerciais.
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 - FLUXO DE CAIXA: GUIA COMPLETO PARA SUA EMPRESA -
Faça o download do nosso modelo
de planilha de Fluxo de Caixa 
AQUI
http://conteudo.softensistemas.com.br/planilha-fluxo-de-caixa
 
Montando um Fluxo de Caixa
Projeções e realizados
Outro ponto para se ter atenção é que na categoria dos meses 
apresentamos duas categorias: Projeção e Realizados, ou seja, 
você pode criar projeções e quando realizar a venda ou o 
pagamento da despesa atualizar o valor em Realizados. Isso lhe 
permitirá acompanhar com rigorosidade como anda o processo de 
faturamento e de quitação das despesas de sua empresa.
Por exemplo, se você projetar um valor “X” de vendas e ele vier 
muito abaixo do esperado isso te chamará a atenção para analisar 
os processos comerciais. No caso das despesas é interessante 
acompanhar se não houve aumento no pagamento de despesas 
muito além do previsto anteriormente.
Entradas
Temos categorizado três tipos de entradas, o valor de vendas e o 
contas a receber e outras despesas, mas se caso a sua empresa 
tiver mais alguma entrada além destas crie uma nova categoria e 
deixe especificado na planilha para que você possa ter uma noção 
do quanto essa entrada é rentável para sua empresa. 
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 - FLUXO DE CAIXA: GUIA COMPLETO PARA SUA EMPRESA -
 
Montando um Fluxo de Caixa
Saídas
Na parte de despesas/saídas deixe bem categorizado o que você 
precisará pagar, a projeção de valores e o que pagou, como dito 
anteriormente isso lhe ajuda numa análise posterior do 
andamento da empresa. Nesse caso das despesas é interessante 
acompanhar se não houve aumento no pagamento de despesas 
muito além do previsto anteriormente.
Nessa planilha que nós disponibilizamos gratuitamente, assim que 
você inserir um valor de entrada ele será somado no valor final do 
caixa, assim como as despesas que já diminuirá o valor do seu 
caixa final.
Totais e empréstimos
A planilha também já insere nos campo dos meses seguintes o 
valor em caixa a partir do saldo final do mês anterior. Qualquer 
tipo de empréstimo não é contado como caixa para os próximos 
meses por que ele é um valor que depois sairá do seu caixa nos 
meses seguintes.
Por essas imagens é possível perceber que Fluxo de Caixa lhe dá 
um panorama total de como está o andamento financeiro de sua 
empresa, o que lhe tem causado gasto e o que tem lhe trazido 
lucro.
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Montando um Fluxo de Caixa
Conclusão
Todo esse processo tende a facilitar o dia a dia e as análises de 
andamento da empresa como faturamento, despesas e outras 
questões acessórias da vida financeira.
Contudo, perceba que a planilha as vezes pode lhe tomar um certo 
tempo para inserir os dados por mais que os dados sejam 
mensais, é de extrema importância que a atualização seja no 
mínimo semanal.
João o dono do mercadinho percebeu que a Planilha lhe tomaria 
muito mais tempo do que ele podia dispor para a realização do 
Fluxo de Caixa, portanto, ele precisava de uma ferramenta que lhe 
ajudasse na análise financeira da sua empresa.
Foi aí que João voltou ao site da Soften e encontrou a ferramenta 
de software de Gestão Fiscal e Gerencial ERP e decidiu automatizar 
o processo de Fluxo de Caixa.
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https://www.softensistemas.com.br/produtos/software-erp/
 
PORQUE AUTOMATIZAR O MEU
FLUXO
DE CAIXA?
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Por que automatizar o meu Fluxo de Caixa?
Como mostramos anteriormente o uso de planilha pode tornar o 
dia a dia de sua empresa um pouco complicado e tomar um certo 
tempo que os empresários não podem perder nos dias de hoje.
Atualmente têm-se tornado cada vez mais necessário soluções que 
facilitem e agilizem o processo comercial e o controle financeiro 
das empresas.
Como dito anteriormente a ferramenta mais recente no mercado e 
com maior eficiência em auxílio na gestão dos negócios são os 
softwares de gestão fiscal e gerencial ERP que trabalham 
integrando dados das áreas fiscais, comercial e financeiro 
auxiliando na gestão empresarial.
Um software de gestão alimentará o seu fluxo de caixa a partir da 
emissão de notas, dos pedidos de venda e baixa de estoque já 
realizando todo o processo de preenchimento, o único trabalho 
que terá é de alimentar as despesas de sua empresa.
Despesas fixas podem ser colocadas como padrões, por exemplo, 
aluguéis, salários e outros valores que não são variáveis 
mensalmente. Já as despesas variáveis como luz, água entre 
outras podem ser colocadas com um valor médio e ser atualizado 
no momento do lançamento.
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 - FLUXO DE CAIXA: GUIA COMPLETO PARA SUA EMPRESA -
 
Por que automatizaro meu Fluxo de Caixa?
Além de todas essas facilidades técnicas no processo de Fluxo de 
Caixa que um sistema de gestão empresarial pode trazer, temos 
alguns pontos positivos do âmbito econômico e de organização:
● A automatização do Fluxo de Caixa lhe trará uma economia 
de tempo e de recursos humanos, uma vez que o processo 
se torna mais rápido por que a maioria deles segue um padrão 
e não se faz necessário que um de seus colaboradores fique 
focado somente no Fluxo de Caixa;
● É realizado um alinhamento dos processos de pagamentos 
e recebimentos, uma vez que o sistema de gestão traz um 
cruzamento de dados entre as diversas áreas da empresa, 
reduzindo os riscos de erros nos processos de entradas e de 
saídas, não ficando nada para trás;
● Com o sistema fica mais fácil identificar os inadimplentes e 
realizar processos de cobranças, assim como identificar as 
maiores despesas e controlá-las no dia a dia da empresa;
● Tudo isso também possibilita um controle e conhecimento 
apurado de onde dinheiro vem e para onde está indo;
● É possível realizar um acompanhamento rigoroso das 
despesas identificando possíveis cortes e/ou substituições, 
controle de estoque apurado para criação de políticas de 
compras, trocas de fornecedores e redução de produtos com 
menor saída;
● Você consegue identificar os seus clientes mais fiéis e 
rentáveis, produtos com maior e menor giro, entre outras 
informações comerciais que lhe possibilita pensar na criação de 
estratégias de investimentos, promoções, cortes de gastos, 
políticas de preços diferenciados entre outras;
● Com um sistema é mais fácil identificar tempos de 
sazonalidade, onde há baixas de vendas e também meses de 
alta em que se pode investir e crescer.
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 - FLUXO DE CAIXA: GUIA COMPLETO PARA SUA EMPRESA -
 
Por que automatizar o meu Fluxo de Caixa?
Todos esses dados são possíveis por meio de relatórios que os 
sistemas disponibilizam para o empresário de forma que ele 
consegue acompanhar cada particularidade de sua empresa.
Além de tudo esses dados lhe auxiliarão no processo de tomada de 
decisões dos gestores que conhecendo o andamento financeiro de 
seus negócios saberão os momentos certos de investir e o de 
“colocar o pé no freio”.
Depois de adquirir um software de gestão ERP o João do 
mercadinho viu o seu negócio ter um salto de crescimento. Com a 
atualização constante a partir da emissão de notas fiscais ele pode 
constatar o produto que lhe gerava mais lucro, o mês de maior 
rentabilidade e também o de baixa de vendas.
João criou um fundo de segurança para o mercado, conseguiu 
projetar um investimento para ampliação do mercadinho e do 
quadro de funcionários e também identificou o que vinha lhe 
causando despesas exacerbadas, além de conhecer melhor os 
inadimplentes.
Todas essas facilidades fez com que o empresário retomasse o 
controle financeiro e gerencial de sua empresa, tudo isso sem lhe 
tomar muito tempo e com segurança e qualidade.
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DESCOMPLIQUE O DIA A DIA
DA SUA
EMPRESA
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plataforma – seja ela PC, Tablet ou Smartphone.
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 - FLUXO DE CAIXA: GUIA COMPLETO PARA SUA EMPRESA -
 
Créditos
Redação: Diogo Oliveira
Revisão: Daniela Taino e Ronnie Birolim
Diagramação: Khoammy Gabriel
Personagens: Dooder/ Freepik
Direção de Marketing: Ronnie Birolim
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