Análise das Demonstrações Contábeis

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Sarah Teixeira da Silva Pereira RA: 330034812378
Análise das Demonstrações Contábeis
Menezes (2005) refere que a Gestão Financeira assenta num conjunto de práticas que visam a obtenção dos recursos financeiros necessários, que suportem o desenvolvimento da sociedade ao menor custo possível. As aplicações desses recursos devem ser realizadas tendo por base o estudo e controle das alternativas possíveis, de acordo com cada uma das suas rendibilidades e riscos.
 
A empresa Tompson Ltda. é uma empresa do ramo de produtos de consumo que distribui mercadorias para todo o cenário nacional. Como a empresa está procurando estabilizar o seu fluxo de caixa, solicitou a você o número de operações realizadas por mês referente ao último trimestre e a média do trimestre pois assim, os gestores poderão manter uma estabilidade financeira. Os devidos dados estão concentrados no quadro abaixo.
 
	Descrição
	JANEIRO
	FEVEREIRO
	MARÇO
	Recebimento
	R$ 80.000
	R$ 70.000
	R$ 60.000
	Valor Investido
	R$ 48.000
	R$ 42.000
	R$ 36.000
	Dias uteis no mês
	26 DIAS
	19 DIAS
	26 DIAS
	Taxa de juros
	2,00%
	2,00%
	2,00%
	Custo de transferência
	R$ 5,00
	R$ 5,00
	R$ 5,00
	 
	 
	 
	 
 
Calcule o número de operações realizadas mensalmente e posteriormente a média trimestral:
JANEIRON = (0,5 X I X R)0,5N = (0,5 x 0,02 x 80.000/5)0,5N = (160)0,5N = 12,65
 
FEVEREIRON = (0,5 X I X R)0,5N = (0,5 x 0,02 x 70.000/5)0,5N = (140)0,5N = 11,83
 
MARÇON = (0,5 X I X R)0,5N = (0,5 x 0,02 x 60.000/5)0,5N = (120)0,5N = 10,95
 
MEDIA (12,65 + 11,83 + 10,95) / 3 = 11,81