escritório contábil: pratica empresarial ulbra

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CURSO CIÊNCIAS CONTÁBEIS – EAD 
 DISCIPLINA ESCRITORIO CONTÁBIL – PRATICA EMPRESARIAL 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 EAD MOTOS Ltda 
Tributação Lucro Real 
 
 
 
TIAGO DA SILVA PERES (CGU 68625810) 
JUCELIA FERREIRA SANTOS (CGU 119154410) 
VERONICA ALZIRA SOLETTI GROLLI (CGU 121140110) 
DANIELE BARBOSA CAVALHEIRO (CGU 118767610) 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Porto Alegre, 15 de Março de 2020 
1 CONTRATO DE CONSTITUIÇÃO DE EAD MOTOSLTDA 
 
1. PAULA ARAUJO, nacionalidade BRASILEIRA, EMPRESARIO, solteira, data de nascimento 31/10/1977, 
nº do CPF 917627580-91, documento de identidade 0000007, SSP, RS, com domicílio / residência a RUA 
PERNANBUCO 1500, bairro / NAVEGANTES, município PORTO ALEGRE - RIO GRANDE DO SUL, CEP 
90240-003 
 
2. TIAGO SILVA, nacionalidade BRASILEIRO, EMPRESARIO, solteiro, data de nascimento 14/06/1985 nº 
do CPF 831865220-72, documento de identidade 44444448, SSP, RS , com domicílio / residência a RUA 
PERNANBUCO 1400, bairro / NAVEGANTES, município PORTO ALEGRE - RIO GRANDE DO SUL, CEP 
90240-003 
 
 
Constituem uma sociedade empresária limitada, mediante as seguintes cláusulas: 
 
Cláusula Primeira - A sociedade adotará o nome empresarial de PAULA ARAUJO E TIAGO SILVA VENDA 
DE MOTOS LTDA 
 
Parágrafo Único: A sociedade tem como nome fantasia EAD MOTOS. 
Cláusula Segunda - O objeto social será VENDA DE MOTOS 
Cláusula Terceira - A sede da sociedade é na a RUA PERNANBUCO 2000, bairro / NAVEGANTES, 
município PORTO ALEGRE - RIO GRANDE DO SUL, CEP 90240-003 
 
Cláusula Quarta - A sociedade iniciará suas atividades em 01/03/2020 e seu prazo de duração é 
indeterminado. 
 
Cláusula Quinta - O capital social é R$ 50.000,00 (CINQUENTA MIL reais) dividido em 50.000 quotas no 
valor nominal R$ 1,00 (UM real), integralizadas, neste ato em moeda corrente do País, pelos sócios: 
 
NOME N° DE QUOTAS VALOR R$ 
PAULA ARAUJO 25.000 25.000,00 
TIAGO SILVA 25.000 25.000,00 
TOTAL 50.000 50.000,00 
 
Cláusula Sexta - As quotas são indivisíveis e não poderão ser cedidas ou transferidas a terceiros sem o 
consentimento do(s) outro(s) sócio(s), a quem fica assegurado, em igualdade de condições e preço direito 
de preferência para a sua aquisição se postas à venda, formalizando, se realizada a cessão, a alteração 
contratual pertinente. 
 
Cláusula Sétima - A responsabilidade de cada sócio é restrita ao valor de suas quotas, mas todos 
respondem solidariamente pela integralização do capital social. 
 
Cláusula Oitava - A administração da sociedade caberá ao administrador/ TIAGO SILVA, com os poderes 
e atribuições de representação ativa e passiva na sociedade, judicial e extrajudicial, podendo praticar todos 
os atos compreendidos no objeto social, sempre de interesse da sociedade, autorizado o uso do nome 
empresarial, vedado, no entanto, fazê-lo em atividades estranhas ao interesse social ou assumir obrigações 
seja em favor de qualquer dos quotistas ou de terceiros, bem como onerar ou alienar bens imóveis da 
sociedade, sem autorização do(s) outro(s) sócio(s). 
 
Cláusula Nona - Ao término de cada exercício social, em 31 de dezembro, o administrador prestará contas 
justificadas de sua administração, procedendo à elaboração do inventário, do balanço patrimonial e do 
balanço de resultado econômico, cabendo aos sócios, na proporção de suas quotas, os lucros ou perdas 
apurados. 
 
Cláusula Décima - Nos quatro meses seguintes ao término do exercício social, os sócios deliberarão sobre 
as contas e designarão administrador(es) quando for o caso. 
Cláusula Décima Primeira - O(s) signatário(s) do presente ato declara(m) que o movimento da receita bruta 
anual da empresa não excederá o limite fixado no inciso I do art. 3° da Lei Complementar nº 123 de 14 de 
dezembro de 2006, e que não se enquadra(m) em qualquer das hipóteses de exclusão relacionadas no § 
4º do art. 3º da mencionada lei. 
 
Cláusula Décima Segunda - A sociedade poderá a qualquer tempo, abrir ou fechar filial ou outra 
dependência, mediante alteração contratual deliberada na forma da lei. 
 
Cláusula Décima Terceira - Os sócios poderão, de comum acordo, fixar uma retirada mensal, a título de 
“pro labore”, observadas as disposições regulamentares pertinentes. 
 
Cláusula Décima Quarta - Falecendo ou sendo interditado qualquer sócio, a sociedade continuará suas 
atividades com os herdeiros, sucessores e o incapaz. Não sendo possível ou inexistindo interesse destes 
ou do(s) sócio(s) remanescente(s), o valor de seus haveres será apurado e liquidado com base na situação 
patrimonial da sociedade, à data da resolução, verificada em balanço especialmente levantado. Parágrafo 
único - O mesmo procedimento será adotado em outros casos em que a sociedade se resolva em relação 
a seu sócio. 
 
Cláusula Décima Quinta - O(s) Administrador (es) declara(m), sob as penas da lei, de que não está(ão) 
impedidos de exercer a administração da sociedade, por lei especial, ou em virtude de condenação criminal, 
ou por se encontrar(em) sob os efeitos dela, a pena que vede, ainda que temporariamente, o acesso a 
cargos públicos; ou por crime falimentar, de prevaricação, peita ou suborno, concussão, peculato, ou contra 
a economia popular, contra o sistema financeiro nacional, contra normas de defesa da concorrência, contra 
as relações de consumo, fé pública, ou a propriedade. 
 
Cláusula Décima Sexta - A empresa declara que se enquadra nas condições de 
MICROEMPRESA nos termos da Lei 123 de 14 de Dezembro de 2006. 
 
Cláusula Décima Sétima - Fica eleito o foro de PORTO ALEGRE - RS para o exercício e o 
cumprimento dos direitos e obrigações resultantes deste contrato. 
 
 
E, estando o(s) sócio(s) justo(s) e contratado(s), assinam o presente instrumento. 
PORTO ALEGRE, 01 de Março de 2020. 
 
 
 
TIAGO SILVA 
Sócio/Administrador 
 
 
 
 
 
PAULA ARAUJO 
Sócio 
2 ETAPAS DE REGISTRO 
1 passo – CONSULTA DE VIABILIDADE: Realizar a consulta de viabilidade informando o endereço do 
empreendimento, dados do empreendimento (a natureza jurídica, objeto social e atividade econômica), 
nome empresarial e dados dos sócios 
 
 
2 Passo – DOCUMENTOS BASICOS DE ENTRADA (DBE): Após a aprovação da consulta de viabilidade 
(conforme 1° passo), o DBE devera ser preenchido no site da RFB, informando o n° da sua consulta de 
viabilidade deferida e válida. 
 
 
3 Passo – INTEGRADOR (FCN/RE): Após retornar ao portal de serviços, é realizado o preenchimento da 
fica de cadastro nacional / requerimento de empresário (FCN/RE) no sistema integrador, informando a 
natureza jurídica e ato a ser arquivado, número do protocolo de consulta da viabilidade e / ou DBE (quando 
obrigatório) e dados complementares. 
 
 
4 Passo – DOCUMENTOS NOS ORGAOS DE REGISTRO: A documentação a ser entregue nesta etapa 
varia de acordo com o órgão de registro, pode ser a junta comercial, cartório, OAB ou ato legal. Neste caso 
é a Junta Comercial. 
 
 
4.1 JUNTA COMERCIAL. 
- Requerimento (capa de processo) com a assinatura do administrador, 
ou do sócio, ou do procurador com poderes específicos, ou terceiro interessado 
(art.1.151 CC/2002). 
- Contrato Social assinado pelos sócios ou procuradores. 
- Declaração de desimpedimento para o exercício da administração de 
sociedade empresária, assinada pelo (s) administrador (ES) designado (s) no 
contrato, se não constar em cláusula própria (art.1.101 CC/2002). 
-Cópia autenticada do documento de identidade e CPF dos 
administradores (RG, CNH, CTPS, Passaporte ou Carteira Profissional). 
- Ficha de Cadastro Nacional FCN fls.1 e 2. 
- Aprovação prévia de órgão governamental, quando for o caso. Exemplo: 
Empresas de mineração, de radiação e etc. 
 
 
 
 
5° Passo – LICENCIAMENTO: Após a constituição da empresa, é acessado o modulo de licenciamento 
para obter as devidas licenças dos órgãos integrantes do REDESIM e iniciar o processo de licenciamento 
da empresa, (corpo de bombeiros/alvará). Alvará de localização e funcionamento, este é o principal 
documento obtido nomunicípio (prefeitura municipal), para que os estabelecimentos possam funcionar. A 
empresa tem um prazo de 60 dias após o registro na Junta Comercial para encaminhar os documentos aos 
órgãos ou entidades legalmente habilitadas. 
 
 
5.1 As empresas precisam de uma licença prévia do município para funcionar, 
o Alvará de Funcionamento e Localização. Essa licença deve ser solicitada junto a Prefeitura que a Empresa 
irá se estabelecer. Dependendo da atividade 
desenvolvida, o empresário poderá precisar de outras licenças, conforme 
exigências legais de cada município. Documentos: formulário próprio da 
prefeitura, consulta prévia do endereço aprovada, cópia do CNPJ, cópia do 
Contrato Social, e do laudo da vistoria, caso seja necessário. 
 
6 Passo – PREFEITURA: A prefeitura é quem permite a concessão quanto ao Alvará de Funcionamento 
para o exercício da atividade no local selecionado. Nesse caso é preciso comparecer até lá para fazer o 
registro da empresa, de modo que o município também tomará conhecimento do ISSQN, Imposto Sobre 
Serviços de Qualquer Natureza que deverá ser recolhido pela empresa em favor do município. É necessário 
levar toda documentação utilizada anteriormente, juntamente com o CNPJ, a aprovação do local de 
funcionamento e o registro da junta comercial. 
 
 
6.1 Após a realização da empresa perante a Junta Comercial, recebe-se o 
NIRE – Número de Identificação do Registro da Empresa. Com o NIRE em mãosé necessário registrar a 
empresa como contribuinte, de forma, a obter um CNPJ– Certidão Nacional de Pessoa Jurídica.Para a 
obtenção do CNPJ, basta entrar na Internet e acessar o site da Receita Federal por meio do download de 
um programa específico, o Documento Básico de Entrada. Nessa etapa preenche-se a solicitação e os 
documentos necessários que são informados pelo site. A documentação deve ser enviada por Sedex ou 
entregue na Secretaria da Receita Federal. 
 
6.2 A sociedade limitada também precisará de cadastro no sistema tributário 
estadual, o que deverá ser realizado na Secretaria Estadual da Fazenda. Alguns estados mantêm convênio 
com a Receita Federal, o que permite obter a 
Inscrição Estadual junto com o CNPJ por meio de um único cadastro. Esta 
inscrição é indispensável para empresas que atuam no setor do comércio, 
indústria e serviços de transporte intermunicipal e interestadual, de comunicação e de energia para a 
obtenção da inscrição do ICMS – Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços. 
 
6.3 Toda empresa precisa estar cadastrada na Previdência Social e pagar os 
respectivos tributos, independente se tiver funcionários. Para isto, os 
responsáveis pela sociedade limitada devem solicitar o cadastramento da 
empresa e seus responsáveis na Agência da Previdência de sua jurisdição. 
 
6.4 Após fazer o cadastro do CNPJ, é necessário que a Empresa seja 
enquadrada no âmbito que tange a atividade que irá praticar. Para saber o código da Empresa é necessário 
consultar a tabela CNAE no site do IBGE. A escolha da atividade deve seguir a ordem: Seção, Divisão, 
Grupo e, por último, a classe que melhor corresponde com sete números. O número encontrado deverá ser 
declarado na classificação nacional. A classificação da atividade influência nos impostos a serem pagos, 
obrigações necessárias e incentivos fiscais, visto que todas as informações da empresa são comunicadas 
ao sistema tributário pelo código CNAE. Os impostos também são determinados pela classificação da 
atividade. 
3 FUNÇAO E FUNCIONAMENTO DAS CONTAS 
Caixa 
Função: Registrar a movimentação de dinheiro, cheques e outros documentos compensáveis em poder da 
empresa. 
Debita-se pelo recebimento (entrada) 
Credita-se pelo pagamento (saída) 
Saldo Devedor 
 
Bancos conta movimento 
Função: Registrar a movimentação de dinheiro da empresa em poder de estabelecimentos bancários, 
mantido em conta de disponibilidades. 
Debita-se pelos depósitos bancários, resgates de aplicações financeiras e recebimentos de crédito na 
empresa, por via bancária, de qualquer origem. Credita-se pela emissão de cheques, transferência de 
valores para aplicação financeira e débitos na conta bancária. 
Saldo Devedor 
 
Aplicações Financeiras 
Função: Registrar os valores aplicados em instituições financeiras, tais como, certificados de depósitos 
bancários, fundos de investimentos, etc. 
Debita-se pela transferência de valores para aplicação financeira e pelos rendimentos gerados no período. 
Credita-se pelo resgate ou liquidação da aplicação financeira e pelos impostos incidentes quando do 
resgate. 
Saldo Devedor 
 
Clientes 
Função: Registrar os valores a receber de clientes decorrentes das vendas a prazo de mercadorias, 
produtos e serviços. 
Debita-se pela emissão da fatura contra o cliente e pelos juros decorrentes de eventuais atrasos de 
pagamentos. 
Credita-se pelo recebimento total ou parcial do título, pela anulação da venda, pelos descontos concedidos 
por qualquer motivo e pela baixa como incobrável. 
Saldo Devedor 
 
Outras Contas a Receber 
Função: Registrar a movimentação de outros créditos da empresa junto a terceiros não oriundos de 
operações de vendas a prazo. 
Debita-se pela aquisição do direito da empresa junto ao devedor. 
Credita-se pelo resgate ou amortização do débito. 
Saldo Devedor 
 
Impostos a Recuperar 
Função: Registrar e controlar os impostos a serem recuperados ou compensados em períodos 
subsequentes. 
Debita-se pela exclusão do valor do bem adquirido (estoque ou imobilizado), com base na escrituração 
fiscal, ou pela retenção efetuada por terceiros. Credita-se por ocasião da recuperação ou compensação em 
contrapartida com a conta que registra o tributo a recolher. 
Saldo Devedor 
 
Despesas Antecipadas 
Função: Registrar as aplicações de recursos em despesas cujos benefícios ou prestação de serviços se 
farão durante o próprio exercício e o seguinte, tais como: prêmios de seguro, assinaturas e anuidades, 
aluguéis pagos antecipadamente, etc. 
Debita-se pelo pagamento ou ocorrência da despesa. 
Credita-se pela apropriação mensal. 
Saldo Devedor 
 
Bens em Operação 
Função: Registrar e controlar as imobilizações permanentes em veículos, equipamentos de informática, 
máquinas e equipamentos, móveis e utensílios, etc. 
Debita-se a conta específica deste item sempre que ocorrer a aquisição dos bens, pelo valor total dispendido 
que inclui frete, carreto, seguro, impostos não recuperáveis. 
Credita-se sempre que houver alienação ou baixa, bem como pelos créditos tributários permitidos pela 
legislação pertinente em contrapartida com a conta impostos a recuperar. 
Saldo Devedor 
 
Depreciações Acumuladas 
Função: Registrar e controlar as depreciações decorrentes de desgaste dos bens pelo uso e pela ação do 
tempo e a desvalorização pela obsolescência. 
Debita-se pela alienação e baixa de bens imobilizados correspondentes. Credita-se pelo valor da quota de 
depreciação ou amortização em contrapartida com custo ou despesa. 
Saldo Devedor 
 
Fornecedores 
Função: Registrar e controlar as obrigações com os fornecedores decorrentes das aquisições de bens e 
serviços. 
Debita-se pelas amortizações e liquidação das obrigações. 
Credita-se pela contratação da obrigação. 
Saldo Credor 
 
Obrigações Trabalhistas 
Função: Registrar os valores a pagar aos empregados relativos aos salários e os descontos que ocorrem 
na folha de pagamento. Registrar e controlar as obrigações da empresa decorrentes da legislação 
trabalhista em relação à previdência social, ao fundo de garantia por tempo de serviço e aos sindicatos de 
trabalhadores. 
Debita-se pelos descontos e pelos pagamentos de adiantamentos e saldo líquido final. Debita-se pela 
liquidação da obrigação. 
Credita-se pelos salários, pela provisão das obrigações e pelos descontos feitos na folha de pagamento, 
recibos de férias e termos de rescisão-de-contrato de trabalho. 
Saldo Credor 
Obrigações Tributárias 
Função: Registrar e controlar as obrigações dos tributos devidos ou retidos pela empresa. 
Debita-sepelo pagamento de tributos. 
Credita-se pela provisão e retenção dos tributos. 
Saldo Credor 
 
Empréstimos e Financiamentos 
Função: Registrar e controlar as obrigações com instituições decorrentes da obtenção de empréstimos e 
financiamentos. 
Debita-se pelas amortizações e liquidação das obrigações. 
Credita-se pelo recebimento ou disponibilidade do crédito e pela provisão dos encargos financeiros. 
Saldo Credor 
 
Outras Contas a Pagar 
Função: Registrar e controlar outras obrigações junto a pessoas ou empresas decorrentes das aquisições 
de bens, serviços e outras finalidades. 
Debita-se pelas amortizações e liquidação das obrigações. 
Credita-se pela contratação da obrigação. 
Saldo Credor 
 
Exigível à Longo Prazo 
As contas do Passivo Exigível à Longo Prazo têm as mesmas Funções, Funcionamento e Saldos das suas 
congêneres do Circulante. 
 
Capital Social 
Função: Registrar as subscrições de capital. 
Debita-se pela redução de capital em virtude de restituição ou compensação de prejuízos. 
Credita-se pelas subscrições do capital inicial e dos aumentos posteriores 
Saldo Credor 
 
Reservas de Lucros 
Função: Registrar as apropriações de lucros da empresa, qualquer que seja a finalidade: reserva legal, 
reservas estatutárias, reservas para contingências, reservas de lucros a realizar, etc. 
Debita-se pela utilização da reserva para incorporação ao Capital Social, reversão da reserva, 
compensação de prejuízos e distribuição aos sócios. Credita-se pela constituição da reserva. 
Saldo Credor 
 
Lucros ou Prejuízos Acumulados 
Função: Registrar o valor dos prejuízos acumulados para compensação com lucros de períodos 
subsequentes, com outras reservas ou redução do Capital Social. 
Debita-se pelos prejuízos verificados em contrapartida com o Resultado do Exercício. 
Credita-se pela compensação com o Resultado, Reserva ou Capital Social. 
Saldo Devedor 
Receitas de Prestação Serviços 
Função: Registrar, em conta específica, as receitas de serviços prestados. 
Debita-se pela apuração do resultado do exercício. 
Credita-se pela ocorrência da receita, com base nos documentos fiscais emitidos pela empresa. 
Saldo Credor 
 
Deduções da Receita Bruta 
Função: Registrar, em conta específica, os impostos e contribuições calculados sobre o valor da receita 
bruta, tais como: ISS, PIS e COFINS, bem como o valor das devoluções de vendas, cancelamento de 
serviços prestados e os abatimentos concedidos incondicionalmente. 
Debita-se pelo provisionamento dos impostos e contribuições ao final de cada mês. 
Credita-se pela apuração do Resultado do Exercício. 
Saldo Devedor 
 
Despesas com Pessoal 
Função: Registrar, em conta específica, as despesas com salários, encargos e benefícios sociais. 
Debita-se pelo pagamento e ocorrência da despesa. 
Credita-se pela apuração do resultado do exercício. 
Saldo Devedor 
 
Despesas Administrativas 
Função: Registrar, em conta específica, as despesas com a estrutura administrativa da empresa. 
Debita-se pelo pagamento e ocorrência da despesa. 
Credita-se pela apuração do Resultado do Exercício. 
Saldo Devedor 
 
Depreciação e Amortização 
Função: Registrar, em conta específica, as quotas mensais de depreciação e amortização. 
Debita-se pelo registro mensal da quota. 
Credita-se pela apuração do resultado do exercício. 
Saldo Devedor 
 
Despesas Tributárias 
Função: Registrar, em conta específica, as despesas com impostos, taxas e contribuições não incluídos 
nas Deduções da Receita Bruta e não constitua imposto sobre a renda. 
Debita-se pelo pagamento e provisão do tributo. 
Credita-se pela apuração do resultado do exercício. 
Saldo Devedor 
 
Despesas Financeiras 
Função: Registrar, em conta específica, as despesas com encargos financeiros relativos a empréstimos 
obtidos e juros moratórios. 
Debita-se pelo pagamento e provisão do encargo. 
Credita-se pela apuração do resultado do exercício. 
Saldo Devedor 
 
Receitas Financeiras 
Função: Registrar, em conta específica, as receitas de juros cobrados dos clientes em eventuais atrasos 
de pagamentos de títulos e os rendimentos de aplicações financeiras. 
Debita-se pela apuração do resultado do exercício. 
Credita-se pela ocorrência e provisionamento da receita. 
Saldo Credor 
 
Receitas Não Operacionais 
Função: Registrar, em conta específica, as receitas não operacionais, por exemplo: Resultado na Alienação 
de Imobilizado. 
Debita-se pela apuração do resultado do exercício 
Credita-se pela ocorrência da receita 
Saldo Credor 
 
 
PLANO DE CONTAS 
 
010 - PLANO DE CONTAS EMPRESA Livro/Folha: 0/1 
 
 
Reduzido Classificador Cta. Referencial Descrição Analítica 
0000001 1 ATIVO NÃO 
0000002 1.1 ATIVO CIRCULANTE NÃO 
0000003 1.1.1 DISPONIVEL NÃO 
0000004 1.1.1.01 CAIXA GERAL NÃO 
0000005 1.1.1.01.01 CAIXA MATRIZ SIM 
0000006 1.1.1.02 BANCOS CONTA MOVIMENTO NÃO 
0000007 1.1.1.02.01 BANRISUL SIM 
0000008 1.1.1.02.02 BANCO DO BRASIL SIM 
0000009 1.1.1.02.03 BANCO ITAU SIM 
0000010 1.1.1.03 APLIC FINANC CP NÃO 
0000011 1.1.1.03.01 BANCO ITAU APL SIM 
0000012 1.1.1.03.02 CEF APLICAÇÕES SIM 
0000013 1.1.2 ESTOQUES NÃO 
0000014 1.1.2.01 ESTOQUES P/REVENDA NÃO 
0000015 1.1.2.01.01 MOTOS SIM 
0000016 1.1.2.01.02 PEÇAS E ACESSÓRIOS SIM 
0000017 1.1.3 DEVEDORES NÃO 
0000018 1.1.3.01 CLIENTES NÃO 
0000019 1.1.3.01.01 CLIENTES CP SIM 
0000020 1.1.3.02 OUTROS DEVEDORES NÃO 
0000021 1.1.3.02.01 CONTAS A RECEBER SIM 
0000022 1.1.3.02.02 DEVEDORES DIVERSOS SIM 
0000023 1.1.4 CRÉDITOS NÃO 
0000024 1.1.4.01 ADIANTAMENTO A EMPREGADOS NÃO 
0000025 1.1.4.01.01 ADIANTAMENTO QUINZENAL SIM 
0000026 1.1.4.01.02 EMPRÉSTIMOS A EMPREGADOS SIM 
0000027 1.1.4.01.03 ADIANTAMENTO DE FÉRIAS SIM 
0000028 1.1.4.01.04 ADIANTAMENTO DE 13. SALÁRIO SIM 
0000029 1.1.4.01.05 ADIANTAMENTO P/DIRETORES SIM 
0000030 1.1.4.01.06 ADIANTAMENTO DESPESAS EXTERNAS SIM 
0000031 1.1.4.01.07 ADIANTAMENTO DE 13º SALÁRIO NAS FÉRIAS SIM 
0000032 1.1.4.01.08 OUTROS ADIANTAMENTOS SIM 
0000033 1.1.4.01.09 VALE ALIMENTAÇÃO - DESC FOLHA SIM 
0000034 1.1.4.01.10 ADTO INSUFICIENCIA DE SALDO SIM 
0000035 1.1.4.01.11 
 
ADTO VALE TRANSPORTE SIM 
0000036 1.1.4.02 
 
ADIANTAMENTO A FORNECEDORES NÃO 
0000037 1.1.4.02.01 
 
ADIANTAMENTO SERV PRESTADOS PJ SIM 
0000038 1.1.4.02.02 
 
ADIANTAMENTO FORN ESTOQUE SIM 
0000039 1.1.4.03 
 
CREDITOS TRIBUTÁRIOS NÃO 
0000040 1.1.4.03.01 
 
CONTR. SOCIAL A COMPENSAR SIM 
0000041 1.1.4.03.02 
 
I.N.S.S A RECUPERAR SIM 
0000042 1.1.4.03.03 
 
IRPJ A COMPENSAR SIM 
0000043 1.1.4.03.04 
 
IRRF PAGO A MAIOR SIM 
0000044 1.1.4.03.05 
 
IOF A RECUPERAR SIM 
0000045 1.1.4.03.06 
 
IRF A RECUPERAR SIM 
0000046 1.1.4.03.07 
 
IR S/APLICACAO FINANCEIRA ESTIMATIVA SIM 
0000047 1.1.4.03.08 
 
IOF S/ APLICAÇÃO FINANCEIRA ESTIMATIVA SIM 
0000048 1.1.4.03.09 
 
IRRF S/ RESGATE APLICAÇÕES FINANCEIRAS SIM 
0000049 1.1.4.03.10 
 
ICMS A RECUPERAR SIM 
0000050 1.1.4.03.11 
 
PIS A RECUPERAR SIM 
0000051 1.1.4.03.12 
 
COFINS A RECUPERAR SIM 
0000052 1.1.5 
 
DESPESAS DE EXERCÍCIOS SEGUINTES NÃO 
0000053 1.1.5.01 
 
DESPESAS PAGAS ANTECIPADAS NÃO 
0000054 1.1.5.01.01 
 
PRÊMIOS DE SEGUROS SIM 
0000055 1.1.5.01.02 
 
ASSINATURAS MENSALIDADES SIM 
0000056 1.1.5.01.03 
 
OUTRAS DESPESAS ANTECIPADAS SIM 
0000057 1.1.5.01.04 
 
IPVA SIM 
0000058 1.1.5.01.05 
 
IPTU SIM 
0000059 1.2 
 
NÃO CIRCULANTE NÃO 
0000060 1.2.1 
 
REALIZAVEL LONGO PRAZO NÃO 
0000061 1.2.1.01 
 
DEVEDORES DIVERSOS NÃO 
0000062 1.2.1.01.01 
 
CLIENTE LP SIM 
0000063 1.2.1.03 
 
CREDITOS TRIBUTARIOS NÃO 
0000064 1.2.1.03.01 
 
IRPJ S/PREJUIZOS FISCAIS SIM 
 
LICENÇA ACADÊMICA 14/03/2020 08:43:23 
RELAÇÃO DE PLANO DE CONTAS 
 
010 - PLANO DE CONTAS EMPRESA Livro/Folha: 0/2 
 
 
Reduzido Classificador Cta. Referencial Descrição Analítica 
0000065 1.2.1.03.02 CSSL S/BASE NEGATIVA SIM 
0000066 1.2.2 
 
INVESTIMENTOS NÃO 
0000067 1.2.2.01 
 
PARTICIPAÇÕES EM COLIG./CONTROLADAS NÃO 
0000068 1.2.2.02 
 
PARTICIPAÇÕES EM OUTRAS EMPRESAS NÃO 
0000069 1.2.3 
 
ATIVOIMOBILIZADO NÃO 
0000070 1.2.3.01 
 
VEICULOS NÃO 
0000071 1.2.3.01.01 
 
AUTOMÓVEIS SIM 
0000072 1.2.3.01.02 
 
(-) DEPRECIAÇÃO AUTOMÓVEIS SIM 
0000073 1.2.3.02 
 
MOVEIS E UTENSÍLIOS NÃO 
0000074 1.2.3.02.01 
 
MOVEIS E UTENSÍLIOS SIM 
0000075 1.2.3.02.02 
 
(-) DEPRECIAÇÃO MÓVEIS E UTENSÍLIOS SIM 
0000076 1.2.3.03 
 
TERRENOS NÃO 
0000077 1.2.3.03.01 
 
TERRENOS SIM 
0000078 1.2.3.04 
 
IMOVEIS NÃO 
0000079 1.2.3.04.01 
 
IMOVEIS SIM 
0000080 1.2.3.05 
 
MARCAS E PATENTES NÃO 
0000081 1.2.3.05.01 
 
MARCAS E PATENTES SIM 
0000082 1.2.3.05.02 
 
(-) AMORTIZAÇÃO MARCAS E PATENTES SIM 
0000083 1.2.3.06 
 
PROGRAMAS E SISTEMAS NÃO 
0000084 1.2.3.06.01 
 
LICENÇA DE USO SISTEMAS SIM 
0000085 1.2.3.06.02 
 
(-) AMORTIZAÇÃO LICENÇA DE USO SISTEMAS SIM 
0000086 1.2.3.06.03 
 
PROGRAMAS E SISTEMAS SIM 
0000087 1.2.3.06.04 
 
(-) AMORTIZAÇÃO PROGRAMAS E SISTEMAS SIM 
0000088 1.2.4 
 
ATIVO INTANGÍVEL NÃO 
0000089 1.2.4.01 
 
INTANGÍVEL NÃO 
0000090 2 
 
PASSIVO NÃO 
0000091 2.1 
 
PASSIVO CIRCULANTE NÃO 
0000092 2.1.1 
 
OBRIGAÇÕES SOCIAIS E TRIBUTÁRIAS NÃO 
0000093 2.1.1.01 
 
OBRIGAÇÕES COM PESSOAL NÃO 
0000094 2.1.1.01.01 
 
SALÁRIOS A PAGAR SIM 
0000095 2.1.1.01.02 
 
RESCISÕES A PAGAR SIM 
0000096 2.1.1.02 
 
PROVISÕES DA FOLHA PGTO.E ENCARGOS NÃO 
0000097 2.1.1.02.01 
 
PROVISÃO DE FÉRIAS SIM 
0000098 2.1.1.02.02 
 
PROVISÃO 13º SALÁRIO SIM 
0000099 2.1.1.02.03 
 
INSS/FGTS S/PROVISÕES DE FERIAS SIM 
0000100 2.1.1.02.04 
 
INSS/FGTS S/PROVISÃO DE 13° SAL SIM 
0000101 2.1.1.03 
 
OBRIGAÇÕES SOCIAIS E PREVIDENCIÁRIAS NÃO 
0000102 2.1.1.03.01 
 
I.N.S.S. A RECOLHER SIM 
0000103 2.1.1.03.02 
 
F.G.T.S. A RECOLHER SIM 
0000104 2.1.1.03.03 
 
CONTRIBUIÇÃO SINDICAL PATRONAL SIM 
0000105 2.1.1.03.04 
 
I.N.S.S. S/PRÓ-LABORE E AUTÔNOMOS SIM 
0000106 2.1.1.03.05 
 
I.N.S.S RETIDO FORNECEDOR SIM 
0000107 2.1.1.03.06 
 
CONTRIBUIÇÃO SINDICAL PG SIM 
0000108 2.1.1.03.07 
 
INSS A RECOLHER S/FATURAMENTO SIM 
0000109 2.1.1.04 
 
OBRIGAÇÕES TRIBUTÁRIAS NÃO 
0000110 2.1.1.04.01 
 
IMPOSTO DE RENDA RETIDO NA FONTE SIM 
0000111 2.1.1.04.02 
 
IMPOSTO DE RENDA PESSOA JURÍDICA SIM 
0000112 2.1.1.04.03 
 
CONTRIBUIÇÃO SOCIAL SIM 
0000113 2.1.1.04.04 
 
PIS S/OUTRAS RECEITAS SIM 
0000114 2.1.1.04.05 
 
COFINS S/OUTRAS RECEITAS SIM 
0000115 2.1.1.04.06 
 
ICMS SIM 
0000116 2.1.1.04.07 
 
I.S.S.Q.N. SIM 
0000117 2.1.1.04.08 
 
IPTU A PAGAR SIM 
0000118 2.1.1.04.09 
 
CSLL, COFINS E PIS RET. NFS LEI 10833 SIM 
0000119 2.1.1.04.10 
 
PIS RET LEI 10833 SIM 
0000120 2.1.1.04.11 
 
CSSL RET LEI 10833 SIM 
0000121 2.1.1.04.12 
 
IOF A RECOLHER SIM 
0000122 2.1.1.04.13 
 
ISSQN P.M. PORTO ALEGRE SIM 
0000123 2.1.1.04.14 
 
IRF S/FOLHA SIM 
0000124 2.1.1.04.15 
 
IRF S/PROLABORE SIM 
0000125 2.1.1.04.16 
 
PROV PIS SIM 
 
 
 
 
 
CADASTRO DA EMPRESA 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
SOCIOS 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
CADASTRO DO FUNCIONARIO E DEPENDENTE 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Apuração C.M.V. _ R.C.M. 
 
APURAÇÃO C.M.V./R.C.M. 
EAD MOTOS 0003 
AVENIDA PERNAMBUCO, 2000 - PREDIO - NAVEGANTES CEP : 90240-003 
PORTO ALEGRE / RS 
CNPJ / CEI : 03.873.484/0001-71 Inscrição Estadual: 0963207814 Período: 01/03/2020 a 31/03/2020 FOLHA: 1 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
LICENÇA ACADÊMICA 30/03/2020 13:54:54 
 
 
 
APURAÇÃO DO CUSTO DAS MERCADORIAS VENDIDAS 
Estoque Inicial 0,00 
( + ) Compras de Mercadorias 0,00 
( + ) Frete Sobre Compras 0,00 
( + ) Seguro Sobre Compras 0,00 
( - ) Compras Canceladas 0,00 
( - ) Estoque Final 18.480,00 
( = ) Custo das Mercadorias Vendidas 104.720,00 
 
 
APURAÇÃO DAS VENDAS LÍQUIDAS 
Vendas de Mercadorias 234.000,00 
( - ) Vendas Canceladas ou Anuladas 13.000,00 
( - ) Abatimentos 0,00 
( - ) Descontos Concedidos 0,00 
( - ) Impostos Sobre Vendas 39.780,00 
( = ) Vendas Líquidas 181.220,00 
 
 
APURAÇÃO DO RESULTADO DA CONTA MERCADORIAS 
Vendas Líquidas 181.220,00 
( - ) Custo das Mercadorias Vendidas 104.720,00 
( = ) Resultado da Conta Mercadorias 76.500,00 
 
B A L A N C E T E
0003
PORTO ALEGRE / RS CNPJ / CEI : 03.873.484/0001-71 Inscrição Estadual: 0963207814
FOLHA : 1Período Movimento: MARCO/2020 a MARCO/2020
Classificador Saldo Anterior Saldo AtualDescrição da Conta Débitos Créditos
EAD MOTOS
AVENIDA PERNAMBUCO, 2000 - PREDIO - NAVEGANTES CEP : 90240-003
LICENÇA ACADÊMICA 30/03/2020 22:49:28
 ATIVO 1
 ATIVO CIRCULANTE 1.1
 DISPONIVEL 1.1.1
 BANCOS CONTA MOVIMENTO 1.1.1.02
 Banco do Brasil 50.000,00D 1.1.1.02.02 234.000,00 13.150,00 270.850,00D
____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
 TOTAL => 50.000,00D 234.000,00 13.150,00 270.850,00D
 ESTOQUES 1.1.2
 ESTOQUES P/REVENDA 1.1.2.01
 Compra de Mercadorias 0,00 1.1.2.01.01 165.480,00 147.000,00 18.480,00D
 (-) Mercadorias em Devolução 0,00 1.1.2.01.03 7.000,00 7.000,00 0,00
____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
 TOTAL => 0,00 172.480,00 154.000,00 18.480,00D
 CRÉDITOS 1.1.4
 CREDITOS TRIBUTÁRIOS 1.1.4.03
 Icms a Recuperar 0,00 1.1.4.03.10 17.640,00 840,00 16.800,00D
____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
 TOTAL => 0,00 17.640,00 840,00 16.800,00D
 NÃO CIRCULANTE 1.2
 ATIVO IMOBILIZADO 1.2.3
 MOVEIS E UTENSÍLIOS 1.2.3.02
 Moveis e Utensílios 0,00 1.2.3.02.01 1.000,00 0,00 1.000,00D
 (-) Depreciação Móveis e Utensílios 0,00 1.2.3.02.02 0,00 8,33 8,33C
____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
 TOTAL => 0,00 1.000,00 8,33 991,67D
 PASSIVO 2
 PASSIVO CIRCULANTE 2.1
 OBRIGAÇÕES SOCIAIS E TRIBUTÁRIAS 2.1.1
 OBRIGAÇÕES COM PESSOAL 2.1.1.01
 Salários a Pagar 0,00 2.1.1.01.01 797,45 3.736,21 2.938,76C
B A L A N C E T E
0003
PORTO ALEGRE / RS CNPJ / CEI : 03.873.484/0001-71 Inscrição Estadual: 0963207814
FOLHA : 2Período Movimento: MARCO/2020 a MARCO/2020
Classificador Saldo Anterior Saldo AtualDescrição da Conta Débitos Créditos
EAD MOTOS
AVENIDA PERNAMBUCO, 2000 - PREDIO - NAVEGANTES CEP : 90240-003
LICENÇA ACADÊMICA 30/03/2020 22:49:28
 Pro Labore a Pagar 0,00 2.1.1.01.05 0,00 4.180,00 4.180,00C
____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
 TOTAL => 0,00 797,45 7.916,21 7.118,76C
 PROVISÕESDA FOLHA PGTO.E ENCARGOS 2.1.1.02
 Provisão de Férias 0,00 2.1.1.02.01 0,00 406,39 406,39C
 Provisão 13º Salário 0,00 2.1.1.02.02 0,00 304,79 304,79C
 Inss/Fgts S/Provisões de Ferias 0,00 2.1.1.02.03 0,00 161,71 161,71C
 Inss/Fgts S/Provisão de 13° Sal 0,00 2.1.1.02.04 0,00 121,29 121,29C
____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
 TOTAL => 0,00 0,00 994,18 994,18C
 OBRIGAÇÕES SOCIAIS E PREVIDENCIÁRIAS 2.1.1.03
 I.n.s.s. a Recolher 0,00 2.1.1.03.01 47,00 2.728,19 2.681,19C
 F.g.t.s. a Recolher 0,00 2.1.1.03.02 0,00 282,84 282,84C
____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
 TOTAL => 0,00 47,00 3.011,03 2.964,03C
 OBRIGAÇÕES TRIBUTÁRIAS 2.1.1.04
 Imposto de Renda Pessoa Jurídica 0,00 2.1.1.04.02 0,00 10.162,53 10.162,53C
 Contribuição Social 0,00 2.1.1.04.03 0,00 5.818,51 5.818,51C
 Icms 0,00 2.1.1.04.06 2.340,00 42.120,00 39.780,00C
 Irf S/Folha 0,00 2.1.1.04.14 0,00 29,56 29,56C
____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
 TOTAL => 0,00 2.340,00 58.130,60 55.790,60C
 FORNECEDORES E CREDORES 2.1.2
 FORNECEDORES MERC P/REVENDA 2.1.2.01
 Fornecedores Estoque 0,00 2.1.2.01.03 7.000,00 147.000,00 140.000,00C
 Fornecedores Bens Ativo Imobilizado 0,00 2.1.2.02.01 0,00 1.000,00 1.000,00C
____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
 TOTAL => 0,00 7.000,00 148.000,00 141.000,00C
 CONTAS A PAGAR 2.1.2.03
 Água Luz e Telefone 0,00 2.1.2.03.02 0,00 135,00 135,00C
B A L A N C E T E
0003
PORTO ALEGRE / RS CNPJ / CEI : 03.873.484/0001-71 Inscrição Estadual: 0963207814
FOLHA : 3Período Movimento: MARCO/2020 a MARCO/2020
Classificador Saldo Anterior Saldo AtualDescrição da Conta Débitos Créditos
EAD MOTOS
AVENIDA PERNAMBUCO, 2000 - PREDIO - NAVEGANTES CEP : 90240-003
LICENÇA ACADÊMICA 30/03/2020 22:49:28
____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
 TOTAL => 0,00 0,00 135,00 135,00C
 ALUGUEIS A PAGAR 2.1.2.04
 Alugueis a Pagar 0,00 2.1.2.04.01 0,00 500,00 500,00C
____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
 TOTAL => 0,00 0,00 500,00 500,00C
 PATRIMONIO LÍQUIDO 2.7
 CAPITAL REALIZADO 2.7.1
 CAPITAL SUBSCRITO 2.7.1.01
 Capital Social 50.000,00C 2.7.1.01.01 0,00 0,00 50.000,00C
____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
 TOTAL => 50.000,00C 0,00 0,00 50.000,00C
 RESERVAS 2.7.2
 RESERVAS DE LUCROS 2.7.2.02
 RECEITA 3
 RECEITAS NO EXERCICIO 3.1
 RECEITAS OPERACIONAIS 3.1.1
 RECEITAS DE VENDAS 3.1.1.01
 Vendas de Mercadorias 0,00 3.1.1.01.01 0,00 234.000,00 234.000,00C
____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
 TOTAL => 0,00 0,00 234.000,00 234.000,00C
 DEDUÇÕES DE VENDAS 3.1.1.03
 Vendas Canceladas 0,00 3.1.1.03.01 13.000,00 0,00 13.000,00D
____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
 TOTAL => 0,00 13.000,00 0,00 13.000,00D
 IMPOSTOS INCIDENTES SOBRE VENDAS 3.1.1.04
 Icms S/ Faturamento 0,00 3.1.1.04.01 42.120,00 2.340,00 39.780,00D
____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
 TOTAL => 0,00 42.120,00 2.340,00 39.780,00D
B A L A N C E T E
0003
PORTO ALEGRE / RS CNPJ / CEI : 03.873.484/0001-71 Inscrição Estadual: 0963207814
FOLHA : 4Período Movimento: MARCO/2020 a MARCO/2020
Classificador Saldo Anterior Saldo AtualDescrição da Conta Débitos Créditos
EAD MOTOS
AVENIDA PERNAMBUCO, 2000 - PREDIO - NAVEGANTES CEP : 90240-003
LICENÇA ACADÊMICA 30/03/2020 22:49:28
 DESPESAS 4
 DESPESAS NO PERIODO 4.1
 DESPESAS OPERACIONAIS 4.1.1
 DESPESAS COM PESSOAL 4.1.1.01
 Salarios 0,00 4.1.1.01.01 3.535,59 0,00 3.535,59D
 Ferias 0,00 4.1.1.01.05 406,39 0,00 406,39D
 13º Salario 0,00 4.1.1.01.06 304,79 0,00 304,79D
 Fgts 0,00 4.1.1.01.10 282,84 0,00 282,84D
 Inss 0,00 4.1.1.01.11 1.960,30 0,00 1.960,30D
 Vale Transporte 0,00 4.1.1.01.12 153,62 0,00 153,62D
 Encargos S/ Prov Férias 0,00 4.1.1.01.19 161,71 0,00 161,71D
 Encargos S/Prov 13º Salário 0,00 4.1.1.01.20 121,29 0,00 121,29D
____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
 TOTAL => 0,00 6.926,53 0,00 6.926,53D
 DESPESAS ADMINISTRATIVAS 4.1.1.02
 Alugueis 0,00 4.1.1.02.01 500,00 0,00500,00D
 Telefone 0,00 4.1.1.02.02 40,00 0,00 40,00D
 Energia Eletrica 0,00 4.1.1.02.03 60,00 0,00 60,00D
 Doações 0,00 4.1.1.02.09 50,00 0,00 50,00D
 Agua 0,00 4.1.1.02.10 35,00 0,00 35,00D
 Pro-labore 0,00 4.1.1.02.12 4.180,00 0,00 4.180,00D
 Despesas com Depreciação 0,00 4.1.1.02.13 8,33 0,00 8,33D
____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
 TOTAL => 0,00 4.873,33 0,00 4.873,33D
 OUTRAS DESP ADMINISTRATIVAS 4.1.1.04
 Material de Limpeza 0,00 4.1.1.04.01 50,00 0,00 50,00D
 Material de Escritorio 0,00 4.1.1.04.07 50,00 0,00 50,00D
____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
 TOTAL => 0,00 100,00 0,00 100,00D
 CUSTOS 4.1.3
B A L A N C E T E
0003
PORTO ALEGRE / RS CNPJ / CEI : 03.873.484/0001-71 Inscrição Estadual: 0963207814
FOLHA : 5Período Movimento: MARCO/2020 a MARCO/2020
Classificador Saldo Anterior Saldo AtualDescrição da Conta Débitos Créditos
EAD MOTOS
AVENIDA PERNAMBUCO, 2000 - PREDIO - NAVEGANTES CEP : 90240-003
LICENÇA ACADÊMICA 30/03/2020 22:49:28
 CUSTOS DE VENDAS E SERVIÇOS 4.1.3.01
 Custo das Mercadorias Vendidas (cmv) 0,00 4.1.3.01.01 129.360,00 24.640,00 104.720,00D
____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
 TOTAL => 0,00 129.360,00 24.640,00 104.720,00D
 PROVISÃO DE IMPOSTOS SOBRE RESULTADO 4.1.4
 PROVISÃO DE IMPOSTOS SOBRE RESULTADO 4.1.4.01
 Provisão para Contribuição Social 0,00 4.1.4.01.01 5.818,51 0,00 5.818,51D
 Provisão para Imposto de Renda 0,00 4.1.4.01.02 10.162,53 0,00 10.162,53D
____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
 TOTAL => 0,00 15.981,04 0,00 15.981,04D
R E S U M O G E R A L
G r u p o 01/2020 a 02/2020 03/2020 a 03/2020 01/2020 a 03/2020
1 - ATIVO 50.000,00D 257.121,67 D 307.121,67D
2 - PASSIVO 50.000,00C 208.502,57 C 258.502,57C
3 - RECEITA 0,00 181.220,00 C 181.220,00C
4 - DESPESAS 0,00 132.600,90 D 132.600,90D
5 - TRANSF DEMONSTRAÇÃO DE RESULTA 0,00 0,00 0,00
LUCRO APURADO NO PERÍODO ===> 48.619,10
BALANÇO PATRIMONIAL
0003
PORTO ALEGRE / RS
CNPJ : 03.873.484/0001-71 Inscrição Estadual : 0963207814
Folha: 1
Local de Registro : 111111119 Data de Registro : 01/03/2020 Número de Registro: 11111118
Período de Movimento : MARCO/2020 a MARCO/2020
EAD MOTOS
AVENIDA PERNAMBUCO, 2000 - PREDIO - NAVEGANTES - CEP : 90240-003
ATIVO
ATIVO CIRCULANTE 306.130,00 D
DISPONIVEL 270.850,00 D
BANCOS CONTA MOVIMENTO 270.850,00 D
Banco do Brasil 270.850,00 D
ESTOQUES 18.480,00 D
ESTOQUES P/REVENDA 18.480,00 D
Compra de Mercadorias 18.480,00 D
CRÉDITOS 16.800,00 D
CREDITOS TRIBUTÁRIOS 16.800,00 D
Icms a Recuperar 16.800,00 D
NÃO CIRCULANTE 991,67 D
ATIVO IMOBILIZADO 991,67 D
MOVEIS E UTENSÍLIOS 991,67 D
Moveis e Utensílios 1.000,00 D
(-) Depreciação Móveis e Utensílios 8,33 C
TOTAL DO ATIVO =====> 307.121,67 D
PASSIVO
PASSIVO CIRCULANTE 208.502,57 C
OBRIGAÇÕES SOCIAIS E TRIBUTÁRIAS 66.867,57 C
OBRIGAÇÕES COM PESSOAL 7.118,76 C
Salários a Pagar 2.938,76 C
Pro Labore a Pagar 4.180,00 C
PROVISÕES DA FOLHA PGTO.E ENCARGOS 994,18 C
Provisão de Férias 406,39 C
Provisão 13º Salário 304,79 C
Inss/Fgts S/Provisões de Ferias 161,71 C
Inss/Fgts S/Provisão de 13° Sal 121,29 C
BALANÇO PATRIMONIAL
0003
PORTO ALEGRE / RS
CNPJ : 03.873.484/0001-71 Inscrição Estadual : 0963207814
Folha: 2
Local de Registro : 111111119 Data de Registro : 01/03/2020 Número de Registro: 11111118
Período de Movimento : MARCO/2020 a MARCO/2020
EAD MOTOS
AVENIDA PERNAMBUCO, 2000 - PREDIO - NAVEGANTES - CEP : 90240-003
PORTO ALEGRE/RS, 31 de MARCO de 2020
Reconhecemos a exatidão do presente BALANÇO PATRIMONIAL, totalizando tanto no Ativo como na soma do Passivo com o Patrimônio
Líquido,
a importância de :
R$ 307.121,67 ( Trezentos e Sete Mil e Cento e Vinte e Um Reais e Sessenta e Sete Centavos )
CONTADOR MODELO
CONTADOR
C.P.F. :111.111.111-11 RG : 
C.R.C. :RJ-111.111/RJ 
TIAGO SILVA
SOCIO 
C.P.F. :831.865.220-72
R.G. :44444448 
OBRIGAÇÕES SOCIAIS E PREVIDENCIÁRIAS 2.964,03 C
I.n.s.s. a Recolher 2.681,19 C
F.g.t.s. a Recolher 282,84 C
OBRIGAÇÕES TRIBUTÁRIAS 55.790,60 C
Imposto de Renda Pessoa Jurídica 10.162,53 C
Contribuição Social 5.818,51 C
Icms 39.780,00 C
Irf S/Folha 29,56 C
FORNECEDORES E CREDORES 141.635,00 C
FORNECEDORES MERC P/REVENDA 140.000,00 C
Fornecedores Estoque 140.000,00 C
Fornecedores Bens Ativo Imobilizado 1.000,00 C
CONTAS A PAGAR 135,00 C
Água Luz e Telefone 135,00 C
ALUGUEIS A PAGAR 500,00 C
Alugueis a Pagar 500,00 C
PATRIMONIO LÍQUIDO 98.619,10 C
CAPITAL REALIZADO 50.000,00 C
CAPITAL SUBSCRITO 50.000,00 C
Capital Social 50.000,00 C
RESERVAS 48.619,10 C
RESERVAS DE LUCROS 48.619,10 C
Lucros Acumulados 48.619,10 C
TOTAL DO PASSIVO =====> 307.121,67 C
CONTROLE DE ESTOQUE
Produto: FACTOR YBR 125
QTDE VLR UNIT TOTAL QTDE VLR UNIT TOTAL QTDE VLR UNIT TOTAL
01/mar/20 Compra 2 6.160,00 12.320,00 2 6.160,00 12.320,00 
03/mar/20 Compra 1 6.160,00 6.160,00 3 6.160,00 18.480,00 
03/mar/20 Venda - 1 6.160,00 6.160,00 2 6.160,00 12.320,00 
05/mar/20 Compra 3 6.160,00 18.480,00 5 6.160,00 30.800,00 
05/mar/20 Venda 2 6.160,00 12.320,00 3 6.160,00 18.480,00 
07/mar/20 Compra 2 6.160,00 12.320,00 5 6.160,00 30.800,00 
07/mar/20 Venda - 1 6.160,00 6.160,00 4 6.160,00 24.640,00 
09/mar/20 Venda - 2 6.160,00 12.320,00 2 6.160,00 12.320,00 
10/mar/20 Compra 1 6.160,00 6.160,00 - 3 6.160,00 18.480,00 
12/mar/20 Compra 3 6.160,00 18.480,00 - 6 6.160,00 36.960,00 
12/mar/20 Venda - 1 6.160,00 6.160,00 5 6.160,00 30.800,00 
14/mar/20 Venda - 2 6.160,00 12.320,00 3 6.160,00 18.480,00 
15/mar/20 Compra2 6.160,00 12.320,00 - 5 6.160,00 30.800,00 
17/mar/20 Compra 1 6.160,00 6.160,00 - 6 6.160,00 36.960,00 
17/mar/20 Venda - 1 6.160,00 6.160,00 5 6.160,00 30.800,00 
19/mar/20 Compra 3 6.160,00 18.480,00 - 8 6.160,00 49.280,00 
19/mar/20 Venda - 2 6.160,00 12.320,00 6 6.160,00 36.960,00 
21/mar/20 Compra 2 6.160,00 12.320,00 - 8 6.160,00 49.280,00 
21/mar/20 Venda - 1 6.160,00 6.160,00 7 6.160,00 43.120,00 
23/mar/20 Compra 1 6.160,00 6.160,00 - 8 6.160,00 49.280,00 
23/mar/20 Venda - 2 6.160,00 12.320,00 6 6.160,00 36.960,00 
25/mar/20 Venda - 1 6.160,00 6.160,00 5 6.160,00 30.800,00 
25/mar/20 Devolução compra - 1 6.160,00 6.160,00 4 6.160,00 24.640,00 
25/mar/20 Devolução de venda 1 6.160,00 6.160,00 5 6.160,00 30.800,00 
26/mar/20 Venda - 2 6.160,00 12.320,00 3 6.160,00 18.480,00 
Totais 22 6.160,00 135.520,00 19 6.160,00 117.040,00 3 6.160,00 18.480,00 
APURAÇÃO CMV
CMV=EI+CO-DV-EF
CMV=129360-6160-18480
104.720,00R$ 
ENTRADAS SAÍDAS SALDO FINAL
DATA HISTÓRICO
DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO EM 31/03/2020
0003
PORTO ALEGRE / RS
CNPJ / CEI : 03.873.484/0001-71 Inscrição Estadual: 0963207814
FOLHA: 1
Local de Registro: 111111119 Data do Registro: 01/03/2020 Nº do Registro: 11111118
Período Movimento: MARCO/2020 a MARCO/2020
EAD MOTOS
AVENIDA PERNAMBUCO, 2000 - PREDIO - NAVEGANTES CEP : 90240-003
LICENÇA ACADÊMICA 30/03/2020 22:43:17
CONTADOR MODELO
CONTADOR
C.P.F. :111.111.111-11 RG :
C.R.C. :RJ-111.111/RJ
TIAGO SILVA
SOCIO
C.P.F. :831.865.220-72
R.G. :44444448
PORTO ALEGRE / RS, 31 de Marco de 2020
Receita Bruta de vendas e/ou serviços
 RECEITAS DE VENDAS
 VENDAS DE MERCADORIAS 234.000,00 234.000,00
(-) Deduções das receitas brutas
 DEDUÇÕES DE VENDAS
 VENDAS CANCELADAS 13.000,00 13.000,00
 IMPOSTOS INCIDENTES SOBRE VENDAS
 ICMS S/ FATURAMENTO 39.780,00 39.780,00
(=) Receita Líquida de Vendas e/ou Serviços 181.220,00
(-) Custos de bens e/ou serviços vendidos
 CUSTOS DE VENDAS E SERVIÇOS
 CUSTO DAS MERCADORIAS VENDIDAS (CMV) 104.720,00 104.720,00
(=) Lucro Bruto 76.500,00
(-) Despesas Operacionais
 DESPESAS COM PESSOAL
 SALARIOS 3.535,59
 FERIAS 406,39
 13º SALARIO 304,79
 FGTS 282,84
 INSS 1.960,30
 VALE TRANSPORTE 153,62
 ENCARGOS S/ PROV FÉRIAS 161,71
 ENCARGOS S/PROV 13º SALÁRIO 121,29 6.926,53
 DESPESAS ADMINISTRATIVAS
 ALUGUEIS 500,00
 TELEFONE 40,00
 ENERGIA ELETRICA 60,00
 DOAÇÕES 50,00
 AGUA 35,00
 PRO-LABORE 4.180,00
 DESPESAS COM DEPRECIAÇÃO 8,33 4.873,33
 OUTRAS DESP ADMINISTRATIVAS
 MATERIAL DE LIMPEZA 50,00
 MATERIAL DE ESCRITORIO 50,00 100,00
(=) Lucro Operacional antes do Resultado Financeiro 64.600,14
DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO EM 31/03/2020
0003
PORTO ALEGRE / RS
CNPJ / CEI : 03.873.484/0001-71 Inscrição Estadual: 0963207814
FOLHA: 2
Local de Registro: 111111119 Data do Registro: 01/03/2020 Nº do Registro: 11111118
Período Movimento: MARCO/2020 a MARCO/2020
EAD MOTOS
AVENIDA PERNAMBUCO, 2000 - PREDIO - NAVEGANTES CEP : 90240-003
LICENÇA ACADÊMICA 30/03/2020 22:43:17
CONTADOR MODELO
CONTADOR
C.P.F. :111.111.111-11 RG :
C.R.C. :RJ-111.111/RJ
TIAGO SILVA
SOCIO
C.P.F. :831.865.220-72
R.G. :44444448
PORTO ALEGRE / RS, 31 de Marco de 2020
(=) Lucro antes da Tributação/Participação 64.600,14
(-) Provisão para IR e CSSL
 I. R. P. J. 10.162,53
 C. S. L. L. 5.818,51
(=) Lucro antes da Participação/Contribuição 48.619,10
(=) LUCRO LÍQUIDO DO EXERCÍCIO 48.619,10
FICHA DE DEPRECIACÃO
LICENÇA ACADÊMICA 29/03/2020 17:48:09
0003
AVENIDA PERNAMBUCO, 2000 - PREDIO - NAVEGANTES CEP : 90240-003
PORTO ALEGRE / RS
CNPJ / CEI : 03.873.484/0001-71 Inscrição Estadual: 0963207814 FOLHA: 2Período Movimento: 01/01/2020 a 31/03/2020
Móveis e Utensílios
Código do Bem
Valor (R$.)
Tipo Depreciação
Conta Contábil
:
:
:
:
0001
1.000,00
Depreciação Normal
-
Meses Vida Útil : 120 Deprec. (%) : 10,00
Perc (%)Data Histórico Base Cálculo Depreciação Resíduo
Ficha : 1
Nota Fiscal Nº : 222 Série : 1
Data Entrada : 01/03/2020 Início Depreciação : 01/03/2020
EAD MOTOS
31/03/2020 012 - APROPRIAÇÃO DEPRECIAÇÃO MÊS 1.000,00 10,00 8,33 891,67
TOTAL DEPRECIADO NO PERIODO =========== > 8,33
VALOR A DEPRECIAR =========== > 891,67
FOLHA DE PAGAMENTO : BASE [ 03/2020 ]
LICENÇA ACADÊMICA 30/03/2020 21:05:42
EAD MOTOS 003
CNPJ / CEI : 03.873.484/0001-71
AVENIDA PERNAMBUCO, 2000 - PREDIO - NAVEGANTES CEP : 90.240-003
PORTO ALEGRE / RS
PÁGINA: 1
0001 ALEX GARCIA CTPS: 10101010-0023/RS PIS/PASEP: 129.22396.68.3
VENCIMENTOS
001-Saldo de Salario 29.00 1.010,17
002-Salario Familia 1.00 47,00
DESCONTOS
501-I.n.s.s. 8.00 80,81
517-Vale Transporte 6.00 43,89
TOTAL VENCIMENTOS 1.057,17 TOTAL DESCONTOS 124,70
LÍQUIDO DO RECIBO 932,47BASE DE CÁLCULO:
I.N.S.S. 1.010,17R$ IRRF-SAL 739,77R$ IRRF-FER 0,00R$
IRRF-13o 0,00R$ F.G.T.S. 1.010,17R$ DEPOS. 80,81R$
Admissão
Função
C.B.O.
Fun. Sind.
Sal. Base
Contrato
Semana
Mês
Dep. IRRF
Dep. S.F.
:
:
:
:
:
:
:
:
:
:
03/03/2020
Vendedor
5211-10
R$ 1.045,00
Mensalista (Minimo)
44.00 Horas
220.00 Horas
1
1
>> ATENCAO !!! Funcionário admitido em 03/03/2020
No dia 15/04 o funcionário fará aniversário
0002 LUCIO VIANNA CTPS: 45045045-0025/RS PIS/PASEP: 129.95320.70.9
VENCIMENTOS
001-Saldo de Salario 29.00 2.525,42
DESCONTOS
501-I.n.s.s. 9.00 227,28
504-I.r.r.f. S/ Saldo Sa 7.50 29,56
517-Vale Transporte 6.00 109,73
TOTAL VENCIMENTOS 2.525,42 TOTAL DESCONTOS 366,57
LÍQUIDO DO RECIBO 2.158,85BASE DE CÁLCULO:
I.N.S.S. 2.525,42R$ IRRF-SAL 2.298,14R$ IRRF-FER 0,00R$
IRRF-13o 0,00R$ F.G.T.S. 2.525,42R$ DEPOS. 202,03R$
Admissão
Função
C.B.O.
Fun. Sind.
Sal. Base
Contrato
Semana
Mês
Dep. IRRF
Dep. S.F.
:
:
:
:
:
:
:
:
:
:
03/03/2020
Vendedor
5211-10
R$ 2.612,50
Mensalista (Minimo)
44.00 Horas
220.00 Horas
0
0
>> ATENCAO !!! Funcionário admitido em 03/03/2020
FOLHA PAGAMENTO [SÓCIOS]
Nome do Sócio Outros Des I.N.S.S. I.R.R.F. Valor Líquido F.G.T.S.Pró-LaboreC.P.F.
001-Tiago 0,00 229,90 0,00 1.860,10 0,002.090,00831.865.220-72
002-Paula 0,00 229,90 0,00 1.860,10 0,002.090,00917.627.580-91
0,00 3.720,20 0,00TOTAL 459,800,004.180,00
FOLHA DE PAGAMENTO : BASE [ 03/2020 ]
LICENÇA ACADÊMICA 30/03/2020 21:05:42
EAD MOTOS 003
CNPJ / CEI : 03.873.484/0001-71
AVENIDA PERNAMBUCO, 2000 - PREDIO -NAVEGANTES CEP : 90.240-003
PORTO ALEGRE / RS
PÁGINA: 2
POSIÇÃO POR EVENTOS
VENCIMENTOS
SALDO DE SALARIO 3.535,591
SALARIO FAMILIA 47,002
PRO-LABORE SOCIO/PROPRIET 4.180,0051
DESCONTOS
I.N.S.S. 308,09501
I.N.S.S. S/ PRÓ-LABORE 459,80501
I.R.R.F. S/ SALDO SALARIO 29,56504
VALE TRANSPORTE 153,62517
T O T A I S
TOTAL DE VENCIMENTOS (+) 7.762,59
TOTAL DE DESCONTOS (-) 951,07
TOTAL L I Q U I D O (=) 6.811,52
TOTAL G E R A L (=) 9.805,11
POSIÇÃO: AFASTA./LICENÇAS/RESCISÕES/FÉRIAS
TOTAL DE FUNCIONÁRIOS 0002
TOTAL DE RESCISÕES 0000
TOTAL DE FÉRIAS 0000
TOTAL DE AFASTA./LICENÇAS 0000
TOTAL FUNCIONÁRIOS ATIVOS 0002
POSIÇÃO TABELA INSS ( GPS EMPRESA ) POSIÇÃO TABELA I.R.R.F. POSIÇÃO / F.G.T.S. / G.R.R.F.
RESUMO DA FOLHA DE PAGAMENTO
Bases Patronais :
Funcionários 3.535,59:
Sócios 4.180,00:
Autônomos 0,00:
Bases Segurados :
1.010,17 8.00 % 80,81
2.525,42 9.00 % 227,28
0,00 11.00 % 0,00
0,00 0.00 % 0,00
0,00 0.00 % 0,00
3.535,59 308,09TOTAL
Bases :
739,77 0.00 % 0,00
2.298,14 7.50 % 29,56
0,00 15.00 % 0,00
0,00 22.50 % 0,00
0,00 27.50 % 0,00
3.037,91 29,56TOTAL
FGTS :
Remuneração Total : 3.535,59
Remuneração 13º : 0,00
Valor F.G.T.S. : 282,84
Contr Social 0.5% : ------------------
 TOTAL A RECOLHER : 282,84
GRRF :
Mes Anterior : ------------------
Mês Rescisão : ------------------
Verbas Indenizatórias : ------------------
Multa F.G.T.S. : ------------------
 TOTAL A RECOLHER : ------------------
POSIÇÃO P.I.S. S/ FOLHA DE PAGAMENTO
PIS : Base de Calculo ------------------
TOTAL A RECOLHER ------------------
Segurados : 308,09( 0002 )
Empresa : :
 Funcionários : 707,11
 Sócios : 836,0020.00 %
 Autônomos : 0,0020,00 %
Contrib. Individuais : :
 Sócios : 459,8011,00 %
 Autônomos : 0,0011,00 %
RAT Ajustado : 212,136.00 %
Terceiros (0115) : 205,065.80 %
TOTAL BRUTO : 2.728,19
Salário Família : 47,00(-)
 Sal.Maternidade : 0,00(-)
TOTAL A RECOLHER : 2.681,19
FUNCIONÁRIOS :
 Salários : 29,56
 Férias : 0,00
 13º Salário : 0,00
 Rescisão : 0,00
S O C I O S :
 Pro-Labore : 0,00
AUTONOMOS :
 Serviços Prestados : 0,00
FOLHA DE PAGAMENTO : BASE [ 03/2020 ]
LICENÇA ACADÊMICA 30/03/2020 21:07:11
EAD MOTOS 003
CNPJ / CEI : 03.873.484/0001-71
AVENIDA PERNAMBUCO, 2000 - PREDIO - NAVEGANTES CEP : 90.240-003
PORTO ALEGRE / RS
PÁGINA: 1
POSIÇÃO POR EVENTOS
VENCIMENTOS
SALDO DE SALARIO 3.535,591
SALARIO FAMILIA 47,002
PRO-LABORE SOCIO/PROPRIET 4.180,0051
DESCONTOS
I.N.S.S. 308,09501
I.N.S.S. S/ PRÓ-LABORE 459,80501
I.R.R.F. S/ SALDO SALARIO 29,56504
VALE TRANSPORTE 153,62517
T O T A I S
TOTAL DE VENCIMENTOS (+) 7.762,59
TOTAL DE DESCONTOS (-) 951,07
TOTAL L I Q U I D O (=) 6.811,52
TOTAL G E R A L (=) 9.805,11
POSIÇÃO: AFASTA./LICENÇAS/RESCISÕES/FÉRIAS
TOTAL DE FUNCIONÁRIOS 0002
TOTAL DE RESCISÕES 0000
TOTAL DE FÉRIAS 0000
TOTAL DE AFASTA./LICENÇAS 0000
TOTAL FUNCIONÁRIOS ATIVOS 0002
POSIÇÃO TABELA INSS ( GPS EMPRESA ) POSIÇÃO TABELA I.R.R.F. POSIÇÃO / F.G.T.S. / G.R.R.F.
RESUMO DA FOLHA DE PAGAMENTO
Bases Patronais :
Funcionários 3.535,59:
Sócios 4.180,00:
Autônomos 0,00:
Bases Segurados :
1.010,17 8.00 % 80,81
2.525,42 9.00 % 227,28
0,00 11.00 % 0,00
0,00 0.00 % 0,00
0,00 0.00 % 0,00
3.535,59 308,09TOTAL
Bases :
739,77 0.00 % 0,00
2.298,14 7.50 % 29,56
0,00 15.00 % 0,00
0,00 22.50 % 0,00
0,00 27.50 % 0,00
3.037,91 29,56TOTAL
FGTS :
Remuneração Total : 3.535,59
Remuneração 13º : 0,00
Valor F.G.T.S. : 282,84
Contr Social 0.5% : ------------------
 TOTAL A RECOLHER : 282,84
GRRF :
Mes Anterior : ------------------
Mês Rescisão : ------------------
Verbas Indenizatórias : ------------------
Multa F.G.T.S. : ------------------
 TOTAL A RECOLHER : ------------------
POSIÇÃO P.I.S. S/ FOLHA DE PAGAMENTO
PIS : Base de Calculo ------------------
TOTAL A RECOLHER ------------------
Segurados : 308,09( 0002 )
Empresa : :
 Funcionários : 707,11
 Sócios : 836,0020.00 %
 Autônomos : 0,0020,00 %
Contrib. Individuais : :
 Sócios : 459,8011,00 %
 Autônomos : 0,0011,00 %
RAT Ajustado : 212,136.00 %
Terceiros (0115) : 205,065.80 %
TOTAL BRUTO : 2.728,19
Salário Família : 47,00(-)
 Sal.Maternidade : 0,00(-)
TOTAL A RECOLHER : 2.681,19
FUNCIONÁRIOS :
 Salários : 29,56
 Férias : 0,00
 13º Salário : 0,00
 Rescisão : 0,00
S O C I O S :
 Pro-Labore : 0,00
AUTONOMOS :
 Serviços Prestados : 0,00
LICENÇA ACADÊMICA 30/03/2020 22:28:44
MINISTÉRIO DA FAZENDA
SECRETARIA DA RECEITA FEDERAL DO BRASIL
Documento de Arrecadação de Receitas Federais
31/03/202002 PERÍODO DE APURAÇÃO
03.873.484/0001-71NÚMERO CPF/CNPJ03
6012CÓDIGO DA RECEITA04
NÚMERO DE REFERÊNCIA05
30/04/2020DATA VENCIMENTO06
5.818,51VALOR PRINCIPAL07
0,00VALOR DA MULTA08
0,00
VALOR DOS JUROS E/OU 
ENCARGOS DL 1.025/6909
DARF: CSLL
5.818,51VALOR TOTAL10
11
01
PAULA ARAUJO E TIAGO SILVA VENDA DE MOTO (51) 3025-2530
NOME / TELEFONE
OBSERVAÇÕES:
> > > A T E N Ç Ã O < < <
É vedado o recolhimento de tributos/contribuições
administrados pela Secretaria da Receita Federal do Brasil cujo
valor total seja inferior a R$ 10,00. Ocorrendo tal situação,
adicione esse valor ao tributo/contribuição de mesmo código de
períodos subsequêntes, até que o total seja igual ou superior a
R$ 10,00.
MODELO APROVADO PELA IN/SRF Nº 81/96
AUTENTICAÇÃO BANCÁRIA
MINISTÉRIO DA FAZENDA
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31/03/202002 PERÍODO DE APURAÇÃO
03.873.484/0001-71NÚMERO CPF/CNPJ03
6012CÓDIGO DA RECEITA04
NÚMERO DE REFERÊNCIA05
30/04/2020DATA VENCIMENTO06
5.818,51VALOR PRINCIPAL07
0,00VALOR DA MULTA08
0,00
VALOR DOS JUROS E/OU 
ENCARGOS DL 1.025/6909
DARF: CSLL
5.818,51VALOR TOTAL10
11
01
PAULA ARAUJO E TIAGO SILVA VENDA DE MOTO (51) 3025-2530
NOME / TELEFONE
OBSERVAÇÕES:
> > > A T E N Ç Ã O < < <
É vedado o recolhimento de tributos/contribuições
administrados pela Secretaria da Receita Federal do Brasil cujo
valor total seja inferior a R$ 10,00. Ocorrendo tal situação,
adicione esse valor ao tributo/contribuição de mesmo código de
períodos subsequêntes, até que o total seja igual ou superior a
R$ 10,00.
MODELO APROVADO PELA IN/SRF Nº 81/96
AUTENTICAÇÃO BANCÁRIA
Corte aqui
LICENÇA ACADÊMICA 30/03/2020 22:27:58
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31/03/202002 PERÍODO DE APURAÇÃO
03.873.484/0001-71NÚMERO CPF/CNPJ03
3373CÓDIGO DA RECEITA04
NÚMERO DE REFERÊNCIA05
30/04/2020DATA VENCIMENTO06
465,01VALOR PRINCIPAL07
0,00VALOR DA MULTA08
0,00
VALOR DOS JUROS E/OU 
ENCARGOS DL 1.025/6909
DARF: I. R. P. J.
465,01VALOR TOTAL10
11
01
PAULA ARAUJO E TIAGO SILVA VENDA DE MOTO (51) 3025-2530
NOME / TELEFONE
OBSERVAÇÕES:
> > > A T E N Ç Ã O < < <
É vedado o recolhimento de tributos/contribuições
administrados pela Secretaria da Receita Federal do Brasil cujo
valor total seja inferior a R$ 10,00. Ocorrendo tal situação,
adicione esse valor ao tributo/contribuição de mesmo código de
períodos subsequêntes, até que o total seja igual ou superior a
R$ 10,00.
MODELO APROVADO PELA IN/SRF Nº 81/96
AUTENTICAÇÃO BANCÁRIA
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3373CÓDIGO DA RECEITA04
NÚMERO DE REFERÊNCIA05
30/04/2020DATA VENCIMENTO06
465,01VALOR PRINCIPAL07
0,00VALOR DA MULTA08
0,00
VALOR DOS JUROS E/OU 
ENCARGOS DL 1.025/6909
DARF: I. R. P. J.
465,01VALOR TOTAL10
11
01
PAULA ARAUJO E TIAGO SILVA VENDA DE MOTO (51) 3025-2530
NOME / TELEFONE
OBSERVAÇÕES:
> > > A T E N Ç Ã O < < <
É vedado o recolhimento de tributos/contribuições
administrados pela Secretaria da Receita Federal do Brasil cujo
valor totalseja inferior a R$ 10,00. Ocorrendo tal situação,
adicione esse valor ao tributo/contribuição de mesmo código de
períodos subsequêntes, até que o total seja igual ou superior a
R$ 10,00.
MODELO APROVADO PELA IN/SRF Nº 81/96
AUTENTICAÇÃO BANCÁRIA
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LICENÇA ACADÊMICA 30/03/2020 22:27:01
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3373CÓDIGO DA RECEITA04
NÚMERO DE REFERÊNCIA05
30/04/2020DATA VENCIMENTO06
9.697,52VALOR PRINCIPAL07
0,00VALOR DA MULTA08
0,00
VALOR DOS JUROS E/OU 
ENCARGOS DL 1.025/6909
DARF: I. R. P. J.
9.697,52VALOR TOTAL10
11
01
PAULA ARAUJO E TIAGO SILVA VENDA DE MOTO (51) 3025-2530
NOME / TELEFONE
OBSERVAÇÕES:
> > > A T E N Ç Ã O < < <
É vedado o recolhimento de tributos/contribuições
administrados pela Secretaria da Receita Federal do Brasil cujo
valor total seja inferior a R$ 10,00. Ocorrendo tal situação,
adicione esse valor ao tributo/contribuição de mesmo código de
períodos subsequêntes, até que o total seja igual ou superior a
R$ 10,00.
MODELO APROVADO PELA IN/SRF Nº 81/96
AUTENTICAÇÃO BANCÁRIA
MINISTÉRIO DA FAZENDA
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31/03/202002 PERÍODO DE APURAÇÃO
03.873.484/0001-71NÚMERO CPF/CNPJ03
3373CÓDIGO DA RECEITA04
NÚMERO DE REFERÊNCIA05
30/04/2020DATA VENCIMENTO06
9.697,52VALOR PRINCIPAL07
0,00VALOR DA MULTA08
0,00
VALOR DOS JUROS E/OU 
ENCARGOS DL 1.025/6909
DARF: I. R. P. J.
9.697,52VALOR TOTAL10
11
01
PAULA ARAUJO E TIAGO SILVA VENDA DE MOTO (51) 3025-2530
NOME / TELEFONE
OBSERVAÇÕES:
> > > A T E N Ç Ã O < < <
É vedado o recolhimento de tributos/contribuições
administrados pela Secretaria da Receita Federal do Brasil cujo
valor total seja inferior a R$ 10,00. Ocorrendo tal situação,
adicione esse valor ao tributo/contribuição de mesmo código de
períodos subsequêntes, até que o total seja igual ou superior a
R$ 10,00.
MODELO APROVADO PELA IN/SRF Nº 81/96
AUTENTICAÇÃO BANCÁRIA
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LIVRO DIÁRIO
0003
PORTO ALEGRE / RS
CNPJ / CEI : 03.873.484/0001-71 Inscrição Estadual: 0963207814
FOLHA: 2
Local de Registro : 111111119 Data do Registro : 01/03/2020 Nº do Registro : 11111118
Período Movimento: 01/03/2020 a 31/03/2020 LIVRO : 0001
EAD MOTOS
AVENIDA PERNAMBUCO, 2000 - PREDIO - NAVEGANTES CEP : 90240-003
Data Lançamento
Conta Débito
Conta Crédito
Histórico / Complemento
Valor
LICENÇA ACADÊMICA 30/03/2020 22:44:35
Abert Débito 1.1.1.02.02 - BANCO DO BRASIL 50.000,00
Abert Crédito 2.7.1.01.01 - CAPITAL SOCIAL 50.000,00
Total Saldo de Abertura do ATIVO ==> 50.000,00
Total Saldo de Abertura do PASSIVO ==> 50.000,00
01/03 122.0000 4.1.1.04.01 - MATERIAL DE LIMPEZA
1.1.1.02.02 - BANCO DO BRASIL
014 - COMPRA MAT LIMPEZA CFE NFE
 50,00
01/03 123.0000 4.1.1.04.07 - MATERIAL DE ESCRITORIO
1.1.1.02.02 - BANCO DO BRASIL
013 - COMPRA MAT EXPEDIENTE CFE NFE
 50,00
01/03 124.0000 1.2.3.02.01 - MOVEIS E UTENSÍLIOS
2.1.2.02.01 - FORNECEDORES BENS ATIVO IMOBILIZADO
011 - COMPRA IMOBILIZADO CFE NFE
 1.000,00
01/03 125.0000 1.1.2.01.01 - COMPRA DE MERCADORIAS
2.1.2.01.03 - FORNECEDORES ESTOQUE
001 - COMPRA MERC REVENDA A PRAZO NFE 1234 1 COMPRA DE MOTOS
 14.000,00
01/03 126.0000 1.1.4.03.10 - ICMS A RECUPERAR
1.1.2.01.01 - COMPRA DE MERCADORIAS
007 - ICM S/COMPRA MERCADORIA
 1.680,00
Total Débitos
Total Créditos
16.780,00
16.780,00
03/03 127.0000 1.1.2.01.01 - COMPRA DE MERCADORIAS
2.1.2.01.03 - FORNECEDORES ESTOQUE
001 - COMPRA MERC REVENDA A PRAZO NFE 1234 2 COMPRA DE MOTOS
 7.000,00
03/03 128.0000 1.1.4.03.10 - ICMS A RECUPERAR
1.1.2.01.01 - COMPRA DE MERCADORIAS
007 - ICM S/COMPRA MERCADORIA
 840,00
03/03 148.0000 1.1.1.02.02 - BANCO DO BRASIL
3.1.1.01.01 - VENDAS DE MERCADORIAS
002 - VENDA MERC A VISTA NFE 1 1 VENDAS DE MOTOS SHOW
 13.000,00
Total Débitos
Total Créditos
20.840,00
20.840,00
05/03 129.0000 1.1.2.01.01 - COMPRA DE MERCADORIAS
2.1.2.01.03 - FORNECEDORES ESTOQUE
001 - COMPRA MERC REVENDA A PRAZO NFE 1234 3 COMPRA DE MOTOS
 21.000,00
05/03 130.0000 1.1.4.03.10 - ICMS A RECUPERAR
1.1.2.01.01 - COMPRA DE MERCADORIAS
007 - ICM S/COMPRA MERCADORIA
 2.520,00
05/03 149.0000 1.1.1.02.02 - BANCO DO BRASIL
3.1.1.01.01 - VENDAS DE MERCADORIAS
002 - VENDA MERC A VISTA NFE 2 1 VENDAS DE MOTOS SHOW
 26.000,00
Total Débitos
Total Créditos
49.520,00
49.520,00
07/03 131.0000 1.1.2.01.01 - COMPRA DE MERCADORIAS
2.1.2.01.03 - FORNECEDORES ESTOQUE
001 - COMPRA MERC REVENDA A PRAZO NFE 1234 4 COMPRA DE MOTOS
 14.000,00
A Transportar =====> Débitos : 151.140,00151.140,00 Créditos :
LIVRO DIÁRIO
0003
PORTO ALEGRE / RS
CNPJ / CEI : 03.873.484/0001-71 Inscrição Estadual: 0963207814
FOLHA: 3
Local de Registro : 111111119 Data do Registro : 01/03/2020 Nº do Registro : 11111118
Período Movimento: 01/03/2020 a 31/03/2020 LIVRO : 0001
EAD MOTOS
AVENIDA PERNAMBUCO, 2000 - PREDIO - NAVEGANTES CEP : 90240-003
Data Lançamento
Conta Débito
Conta Crédito
Histórico / Complemento
Valor
De Transporte =====> Débitos : 151.140,00151.140,00 Créditos :
LICENÇA ACADÊMICA 30/03/2020 22:44:35
07/03 132.0000 1.1.4.03.10 - ICMS A RECUPERAR
1.1.2.01.01 - COMPRA DE MERCADORIAS
007 - ICM S/COMPRA MERCADORIA
 1.680,00
07/03 150.0000 1.1.1.02.02 - BANCO DO BRASIL
3.1.1.01.01 - VENDAS DE MERCADORIAS
002 - VENDA MERC A VISTA NFE 3 1 VENDAS DE MOTOS SHOW
 13.000,00
Total Débitos
Total Créditos
28.680,00
28.680,00
09/03 151.0000 1.1.1.02.02 - BANCO DO BRASIL
3.1.1.01.01 - VENDAS DE MERCADORIAS
002 - VENDA MERC A VISTA NFE 4 1 VENDAS DE MOTOS SHOW
 26.000,00
Total Débitos
Total Créditos
26.000,00
26.000,00
10/03 133.0000 1.1.2.01.01 - COMPRA DE MERCADORIAS
2.1.2.01.03 - FORNECEDORES ESTOQUE
001 - COMPRA MERC REVENDA A PRAZO NFE 1234 5 COMPRA DE MOTOS
 7.000,00
10/03 134.0000 1.1.4.03.10 - ICMS A RECUPERAR
1.1.2.01.01 - COMPRA DE MERCADORIAS
007 - ICM S/COMPRA MERCADORIA
 840,00
Total Débitos
Total Créditos
7.840,00
7.840,00
12/03 135.0000 1.1.2.01.01 - COMPRA DE MERCADORIAS
2.1.2.01.03 - FORNECEDORES ESTOQUE
001 - COMPRA MERC REVENDA A PRAZO NFE 1234 6 COMPRA DE MOTOS
 21.000,00
12/03 136.0000 1.1.4.03.10 - ICMS A RECUPERAR
1.1.2.01.01 - COMPRA DE MERCADORIAS
007 - ICM S/COMPRA MERCADORIA
 2.520,00
12/03 152.0000 1.1.1.02.02 - BANCO DO BRASIL
3.1.1.01.01 - VENDAS DE MERCADORIAS
002 - VENDA MERC A VISTA NFE 5 1 VENDAS DE MOTOS SHOW
 13.000,00
Total Débitos
Total Créditos
36.520,00
36.520,00
14/03 153.0000 1.1.1.02.02 - BANCO DO BRASIL
3.1.1.01.01 - VENDAS DE MERCADORIAS
002 - VENDA MERC A VISTA NFE 6 1 VENDAS DE MOTOS SHOW
 26.000,00
Total Débitos
Total Créditos
26.000,00
26.000,00
15/03 137.0000 1.1.2.01.01 - COMPRA DE MERCADORIAS
2.1.2.01.03 - FORNECEDORES ESTOQUE
001 - COMPRA MERC REVENDA A PRAZO NFE 1234 7 COMPRA DE MOTOS
 14.000,00
15/03 138.0000 1.1.4.03.10 - ICMS A RECUPERAR
1.1.2.01.01 - COMPRA DE MERCADORIAS
007 - ICM S/COMPRA MERCADORIA
 1.680,00
Total Débitos
Total Créditos
15.680,00
15.680,00
17/03 139.0000 1.1.2.01.01 - COMPRA DE MERCADORIAS
2.1.2.01.03 - FORNECEDORES ESTOQUE
001 - COMPRA MERC REVENDA A PRAZO NFE 1234 8 COMPRA DE MOTOS
 7.000,00
A Transportar =====> Débitos : 284.860,00284.860,00 Créditos :
LIVRO DIÁRIO
0003
PORTO ALEGRE / RS
CNPJ / CEI : 03.873.484/0001-71 Inscrição Estadual: 0963207814
FOLHA: 4
Local de Registro : 111111119 Data do Registro : 01/03/2020 Nº do Registro : 11111118
Período Movimento: 01/03/2020 a 31/03/2020 LIVRO : 0001
EAD MOTOS
AVENIDA PERNAMBUCO, 2000 - PREDIO - NAVEGANTES CEP : 90240-003
Data Lançamento
Conta Débito
Conta Crédito
Histórico / Complemento
Valor
De Transporte =====> Débitos : 284.860,00284.860,00 Créditos :
LICENÇA ACADÊMICA 30/03/2020 22:44:35
17/03 140.0000 1.1.4.03.10 - ICMS A RECUPERAR
1.1.2.01.01 - COMPRA DE MERCADORIAS
007 - ICM S/COMPRA MERCADORIA
 840,00
17/03 154.0000 1.1.1.02.02 - BANCO DO BRASIL
3.1.1.01.01- VENDAS DE MERCADORIAS
002 - VENDA MERC A VISTA NFE 7 1 VENDAS DE MOTOS SHOW
 13.000,00
Total Débitos
Total Créditos
20.840,00
20.840,00
19/03 141.0000 1.1.2.01.01 - COMPRA DE MERCADORIAS
2.1.2.01.03 - FORNECEDORES ESTOQUE
001 - COMPRA MERC REVENDA A PRAZO NFE 1234 9 COMPRA DE MOTOS
 21.000,00
19/03 142.0000 1.1.4.03.10 - ICMS A RECUPERAR
1.1.2.01.01 - COMPRA DE MERCADORIAS
007 - ICM S/COMPRA MERCADORIA
 2.520,00
19/03 155.0000 1.1.1.02.02 - BANCO DO BRASIL
3.1.1.01.01 - VENDAS DE MERCADORIAS
002 - VENDA MERC A VISTA NFE 8 1 VENDAS DE MOTOS SHOW
 26.000,00
Total Débitos
Total Créditos
49.520,00
49.520,00
21/03 143.0000 1.1.2.01.01 - COMPRA DE MERCADORIAS
2.1.2.01.03 - FORNECEDORES ESTOQUE
001 - COMPRA MERC REVENDA A PRAZO NFE 1234 10 COMPRA DE MOTOS
 14.000,00
21/03 144.0000 1.1.4.03.10 - ICMS A RECUPERAR
1.1.2.01.01 - COMPRA DE MERCADORIAS
007 - ICM S/COMPRA MERCADORIA
 1.680,00
21/03 156.0000 1.1.1.02.02 - BANCO DO BRASIL
3.1.1.01.01 - VENDAS DE MERCADORIAS
002 - VENDA MERC A VISTA NFE 9 1 VENDAS DE MOTOS SHOW
 13.000,00
Total Débitos
Total Créditos
28.680,00
28.680,00
23/03 145.0000 1.1.2.01.01 - COMPRA DE MERCADORIAS
2.1.2.01.03 - FORNECEDORES ESTOQUE
001 - COMPRA MERC REVENDA A PRAZO NFE 1234 11 COMPRA DE MOTOS
 7.000,00
23/03 146.0000 1.1.4.03.10 - ICMS A RECUPERAR
1.1.2.01.01 - COMPRA DE MERCADORIAS
007 - ICM S/COMPRA MERCADORIA
 840,00
23/03 157.0000 1.1.1.02.02 - BANCO DO BRASIL
3.1.1.01.01 - VENDAS DE MERCADORIAS
002 - VENDA MERC A VISTA NFE 10 1 VENDAS DE MOTOS SHOW
 26.000,00
Total Débitos
Total Créditos
33.840,00
33.840,00
25/03 43.0000 4.1.1.02.09 - DOAÇÕES
1.1.1.02.02 - BANCO DO BRASIL
016 - DOAÇÕES DESP INDEDUTIVEL DOAÇÃO PARA PARÓQUIA SANTO ANTÔNIO
 50,00
25/03 147.0000 3.1.1.03.01 - VENDAS CANCELADAS
1.1.1.02.02 - BANCO DO BRASIL
004 - RECTO DEVOLUÇÃO VDA MERC A VISTA NFE 14 1 VENDAS DE MOTOS SHOW
 13.000,00
A Transportar =====> Débitos : 423.790,00423.790,00 Créditos :
LIVRO DIÁRIO
0003
PORTO ALEGRE / RS
CNPJ / CEI : 03.873.484/0001-71 Inscrição Estadual: 0963207814
FOLHA: 5
Local de Registro : 111111119 Data do Registro : 01/03/2020 Nº do Registro : 11111118
Período Movimento: 01/03/2020 a 31/03/2020 LIVRO : 0001
EAD MOTOS
AVENIDA PERNAMBUCO, 2000 - PREDIO - NAVEGANTES CEP : 90240-003
Data Lançamento
Conta Débito
Conta Crédito
Histórico / Complemento
Valor
De Transporte =====> Débitos : 423.790,00423.790,00 Créditos :
LICENÇA ACADÊMICA 30/03/2020 22:44:35
25/03 158.0000 1.1.1.02.02 - BANCO DO BRASIL
3.1.1.01.01 - VENDAS DE MERCADORIAS
002 - VENDA MERC A VISTA NFE 11 1 VENDAS DE MOTOS SHOW
 13.000,00
Total Débitos
Total Créditos
26.050,00
26.050,00
26/03 159.0000 1.1.1.02.02 - BANCO DO BRASIL
3.1.1.01.01 - VENDAS DE MERCADORIAS
002 - VENDA MERC A VISTA NFE 12 1 VENDAS DE MOTOS SHOW
 26.000,00
Total Débitos
Total Créditos
26.000,00
26.000,00
27/03 160.0000 2.1.2.01.03 - FORNECEDORES ESTOQUE
1.1.2.01.03 - (-) MERCADORIAS EM DEVOLUÇÃO
005 - DEV COMPRA A PRAZO CFE NFE NFE 13 1 COMPRA DE MOTOS
 7.000,00
Total Débitos
Total Créditos
7.000,00
7.000,00
31/03 40.0000 4.1.1.02.13 - DESPESAS COM DEPRECIAÇÃO
1.2.3.02.02 - (-) DEPRECIAÇÃO MÓVEIS E UTENSÍLIOS
012 - APROPRIAÇÃO DEPRECIAÇÃO MÊS
 8,33
31/03 41.0000 4.1.1.02.01 - ALUGUEIS
2.1.2.04.01 - ALUGUEIS A PAGAR
045 - VLR PROVISÃO MÊS CFE NF 78: ALUGUEL
 500,00
31/03 86.0000 4.1.1.02.10 - AGUA
2.1.2.03.02 - ÁGUA LUZ E TELEFONE
015 - DESPESAS MÊS ÁGUA, LUZ E TELEFONE APROPRIAÇÃO MÊS ÁGUA
 35,00
31/03 87.0000 4.1.1.02.03 - ENERGIA ELETRICA
2.1.2.03.02 - ÁGUA LUZ E TELEFONE
015 - DESPESAS MÊS ÁGUA, LUZ E TELEFONE APROPRIAÇÃO MÊS ENERGIA
ELÉTRICA
 60,00
31/03 88.0000 4.1.1.02.02 - TELEFONE
2.1.2.03.02 - ÁGUA LUZ E TELEFONE
015 - DESPESAS MÊS ÁGUA, LUZ E TELEFONE APROPRIAÇÃO MÊS TELEFONE
 40,00
31/03 161.0000 2.1.1.04.06 - ICMS
3.1.1.04.01 - ICMS S/ FATURAMENTO
009 - ICMS S/ DEVOLUÇÃO VENDA MERC
 2.340,00
31/03 162.0000 3.1.1.04.01 - ICMS S/ FATURAMENTO
2.1.1.04.06 - ICMS
008 - ICMS S/ VENDA MERCADORIA
 42.120,00
31/03 163.0000 1.1.2.01.03 - (-) MERCADORIAS EM DEVOLUÇÃO
1.1.4.03.10 - ICMS A RECUPERAR
006 - ICMS DEVOLUÇÃO COMPRA
 840,00
31/03 164.0000 4.1.3.01.01 - CUSTO DAS MERCADORIAS VENDIDAS (CMV)
1.1.2.01.01 - COMPRA DE MERCADORIAS
046 - APURAÇÃO CMV MÊS Compras de Mercadorias
 129.360,00
31/03 165.0000 1.1.2.01.03 - (-) MERCADORIAS EM DEVOLUÇÃO
4.1.3.01.01 - CUSTO DAS MERCADORIAS VENDIDAS (CMV)
046 - APURAÇÃO CMV MÊS Compras Canceladas
 6.160,00
A Transportar =====> Débitos : 651.253,33651.253,33 Créditos :
LIVRO DIÁRIO
0003
PORTO ALEGRE / RS
CNPJ / CEI : 03.873.484/0001-71 Inscrição Estadual: 0963207814
FOLHA: 6
Local de Registro : 111111119 Data do Registro : 01/03/2020 Nº do Registro : 11111118
Período Movimento: 01/03/2020 a 31/03/2020 LIVRO : 0001
EAD MOTOS
AVENIDA PERNAMBUCO, 2000 - PREDIO - NAVEGANTES CEP : 90240-003
Data Lançamento
Conta Débito
Conta Crédito
Histórico / Complemento
Valor
De Transporte =====> Débitos : 651.253,33651.253,33 Créditos :
LICENÇA ACADÊMICA 30/03/2020 22:44:35
31/03 166.0000 1.1.2.01.01 - COMPRA DE MERCADORIAS
4.1.3.01.01 - CUSTO DAS MERCADORIAS VENDIDAS (CMV)
046 - APURAÇÃO CMV MÊS Estoque Final
 18.480,00
31/03 167.0000 4.1.1.01.05 - FERIAS
044 - FPAG PROV FÉRIAS MÊS
 406,39
31/03 167.0001
2.1.1.02.01 - PROVISÃO DE FÉRIAS
044 - FPAG PROV FÉRIAS MÊS
 406,39
31/03 167.0002 4.1.1.01.06 - 13º SALARIO
030 - FPAG PROV. 13° SALARIO MÊS
 304,79
31/03 167.0003
2.1.1.02.02 - PROVISÃO 13º SALÁRIO
030 - FPAG PROV. 13° SALARIO MÊS
 304,79
31/03 167.0004
2.1.1.02.03 - INSS/FGTS S/PROVISÕES DE FERIAS
048 - ENCARGOS S/ PROV FÉRIAS
 161,71
31/03 167.0005 4.1.1.01.19 - ENCARGOS S/ PROV FÉRIAS
048 - ENCARGOS S/ PROV FÉRIAS
 161,71
31/03 167.0006 4.1.1.01.20 - ENCARGOS S/PROV 13º SALÁRIO
049 - ENCARGOS S/PROV 13º SALÁRIO
 121,29
31/03 167.0007
2.1.1.02.04 - INSS/FGTS S/PROVISÃO DE 13° SAL
049 - ENCARGOS S/PROV 13º SALÁRIO
 121,29
31/03 171.0007 2.1.1.03.01 - I.N.S.S. A RECOLHER
2.1.1.01.01 - SALÁRIOS A PAGAR
023 - FPAG COMP. SALARIO FAMILIA NO INSS
 47,00
31/03 172.0007 4.1.1.01.01 - SALARIOS
2.1.1.01.01 - SALÁRIOS A PAGAR
017 - PROVISÃO SALÁRIOS MÊS
 3.535,59
31/03 173.0007 4.1.1.01.12 - VALE TRANSPORTE
2.1.1.01.01 - SALÁRIOS A PAGAR
019 - FPAG DESC VALE TRANSPORTE
 153,62
31/03 174.0007 4.1.1.02.12 - PRO-LABORE
2.1.1.01.05 - PRO LABORE A PAGAR
018 - PROVISÃO PRO LABORE
 4.180,00
31/03 175.0007 2.1.1.01.01 - SALÁRIOS A PAGAR
2.1.1.03.01 - I.N.S.S. A RECOLHER
032 - FPAG DESCONTO INSS EMPREGADOS MÊS
 308,09
A Transportar =====> Débitos : 678.951,81678.951,81 Créditos :
LIVRO DIÁRIO
0003
PORTO ALEGRE / RS
CNPJ / CEI : 03.873.484/0001-71 Inscrição Estadual: 0963207814
FOLHA: 7
Local de Registro : 111111119 Data do Registro : 01/03/2020 Nº do Registro : 11111118
Período Movimento: 01/03/2020 a 31/03/2020 LIVRO : 0001
EAD MOTOS
AVENIDA PERNAMBUCO, 2000 - PREDIO - NAVEGANTES CEP : 90240-003
Data Lançamento
Conta Débito
Conta Crédito
Histórico / Complemento
Valor
De Transporte =====> Débitos : 678.951,81678.951,81 Créditos :
LICENÇA ACADÊMICA 30/03/2020 22:44:35
31/03 176.0007 2.1.1.01.01 - SALÁRIOS A PAGAR
2.1.1.03.01 - I.N.S.S. A RECOLHER
033 - FPAG DESCONTO INSS SOCIOS MÊS
 459,80
31/03 177.0007 4.1.1.01.11 - INSS
2.1.1.03.01 - I.N.S.S. A RECOLHER
024 - FPAG PROVISÃO DE INSS MÊS
 1.960,30
31/03 178.0007 4.1.1.01.10 - FGTS
2.1.1.03.02 - F.G.T.S. A RECOLHER
025 - FPAG PROVISÃO DO FGTS MÊS
 282,84
31/03 179.0007 2.1.1.01.01 - SALÁRIOS A PAGAR
2.1.1.04.14 - IRF S/FOLHA
029 - FPAG DESC. IRRF FUNCIONARIOS MÊS
 29,56
31/03 180.0007 4.1.4.01.02 - PROVISÃO PARA IMPOSTO DE RENDA
2.1.1.04.02 - IMPOSTO DE RENDA PESSOA JURÍDICA
051 - PROVISÃO IR MÊS
 9.697,52
31/03 181.0007 4.1.4.01.02 - PROVISÃO PARA IMPOSTO DE RENDA
2.1.1.04.02 - IMPOSTO DE RENDA PESSOA JURÍDICA
051 - PROVISÃO IR MÊS
 465,01
31/03 182.0007 4.1.4.01.01 - PROVISÃO PARA CONTRIBUIÇÃO SOCIAL
2.1.1.04.03 - CONTRIBUIÇÃO SOCIAL