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Prova Final – Disciplina Contabilidade Nome: ____________________________________________________________ 10/12/2014 Professor Dr. Wagner de P S Considere o Balancete de verificação do mês de Dezembro de 2015 de uma indústria: Empréstimos à Diretores 8.366 Caixa 10.000 FGTS a recolher 200 Bancos c/ Mov. 18.000 PIS a recolher 500 Duplicatas a receber 6.000 Máquinas e Equipamentos10.000 IPI a recolher 2.000 Móveis e Utensílios 15.000 Duplicatas a pagar 6.000 Empréstimos a pagar 7.000 Patentes 10.000 Capital Social 100.000 Capital Social a Integralizar 5.000 Salários a pagar 10.000 Veículos 35.000 Férias a pagar 6.666 13º- Salário a pagar 5.000 Nota Promissória a receber 1.000 INSS a Recolher 1.000 Imóveis 20.000 ICMS a recolher 3.000 Estoques 15.000 COFINS a recolher 1.000 Empréstimos de Diretores 16.000 Obras de arte 5.000 No mês de janeiro de 2016 ocorreram as seguintes operações: A empresa efetuou um empréstimo para pagamento a longo prazo no valor de 10.000 depositado em conta-corrente. A empresa recebeu 500 de Notas promissórias. Recebimento de duplicatas no valor 3.000 (depositado em conta corrente). Integralização de capital em dinheiro (conta-corrente) no valor de 4.000. Pagamento de Duplicatas no valor de 1.500 com recursos do caixa. Foi feito um seguro (12 meses) no valor de 3.000 (pago com cheque). Apropriar a parcela do mês. A empresa teve receitas (colocado em conta-corrente) no valor de 40.000. Pagamento (conta corrente) de Salários, IPI, ICMS, PIS, COFINS, INSS, FGTS. Provisionar a conta de água e esgoto no valor de 500. Provisionar a conta de energia elétrica no valor de 700. Provisionar a conta de telefone no valor de 400. Provisionar salários no valor de 10.000. Provisionar Férias no valor de 1.111. Provisionar INSS no valor de 2.680. Provisionar FGTS no valor de 800. Provisionar 13º. Salário no valor de 833 Pagamento com recursos do caixa de despesas com correios. Pede-se: Balancete de Verificação em dezembro de 2015, lançamentos contábeis (incluindo o encerramento do exercício, havendo lucro transferir para a conta Reservas de Lucros que fica no PL), razonetes, Balancete de Verificação em janeiro e Balanço Patrimonial em janeiro.
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