Atividade Avaliativa 2 de Técnicas de Auditoria

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08/07/2020 Atividade Avaliativa 2
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Painel / Meus cursos / Técnicas de Auditoria Interna Governamental / Módulo 2
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Iniciado em quarta, 8 jul 2020, 23:46
Estado Finalizada
Concluída em quinta, 9 jul 2020, 00:11
Tempo
empregado 25 minutos 15 segundos
Notas 4,00/6,00
Avaliar 10,00 de um máximo de 15,00(67%)
Questão 1
Incorreto
Atingiu 0,00 de 1,00
Marque a alternativa que não representa um objeto de auditoria
passível de análise documental.
 
a. Memorando do gerente de internações atestando o
fornecimento e a instalação do novo equipamento de ressonância
magnética.
b. 
Registro de entrevista escrita conduzida pela equipe de auditoria.
c. Projeto básico para construção do novo centro de terapia
intensiva.
d. Ata da reunião extraordinária do Conselho de Administração
do hospital. 
e. Processo de licitação para aquisição de medicamentos.
Sua resposta está incorreta.
Como a entrevista escrita é realizada pela própria equipe de auditoria,
não há a necessidade de comprovação de sua legitimidade documental.
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https://mooc.escolavirtual.gov.br/course/view.php?id=5099
https://mooc.escolavirtual.gov.br/course/view.php?id=5099#section-2
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Questão 2
Correto
Atingiu 1,00 de 1,00
Marque a alternativa que representa um achado de auditoria originado
precipuamente a partir da utilização da técnica análise documental.
 
a. Os equipamentos hospitalares de número patrimonial 1020 e
1021 são operacionalizados sem observância aos padrões técnicos
aplicáveis.
b. Os preços dos equipamentos hospitalares adquiridos pelo
Processo Administrativo nº 10160.00120/2019 estão
superfaturados.
c. Os equipamentos hospitalares com números de série 1012,
1013 e 1014 não estão nas dependências do hospital.
d. As planilhas de custos dos equipamentos hospitalares
adquiridos pelo Processo Administrativo nº 10160.00120/2019
apresentam cálculos equivocados.
e. A indicação do vencedor da licitação, adjudicação e
homologação do resultado ocorreram pelo presidente da comissão
de licitação. 
Sua resposta está correta.
A alternativa correta é a letra “e”. Acompanhe a correspondência de
cada técnica:
Os equipamentos hospitalares de número patrimonial 1020 e 1021 são
operacionalizados sem observância aos padrões técnicos aplicáveis -
observação.
Os preços dos equipamentos hospitalares adquiridos pelo Processo
Administrativo nº 10160.00120/2019 estão superfaturados -
confirmação externa.
Os equipamentos hospitalares com números de série 1012, 1013 e
1014 não estão nas dependências do hospital - inspeção física.
As planilhas de custos dos equipamentos hospitalares adquiridos pelo
Processo Administrativo nº 10160.00120/2019 apresentam cálculos
equivocados - recálculo.
A indicação do vencedor da licitação, adjudicação e homologação do
resultado ocorreram pelo presidente da comissão de licitação - análise
documental.
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Questão 3
Incorreto
Atingiu 0,00 de 1,00
Indique o teste de auditoria que requer o uso de análise documental.
 
a. Verificar se os servidores do Setor de Emergência seguem os
procedimentos de higienização prévio e posterior aos
atendimentos.
b. Verificar se os valores das folhas de pagamento foram
totalizados corretamente.
c. Verificar se os registros da conta Fornecedores a Pagar estão
suportados por documentação válida.
d. Verificar se o posto de saúde recebeu os mobiliários de acordo
com o previsto no Termo de Convênio nº 98/2019. 
e. Verificar a autenticidade de um contrato de terceirização
realizado durante três anos na unidade auditada.
Sua resposta está incorreta.
A alternativa correta é a letra “e”. Acompanhe a correspondência de
cada técnica:
Verificar se os servidores do Setor de Emergência seguem os
procedimentos de higienização prévio e posterior aos atendimentos -
observação.
Verificar se os valores das folhas de pagamento foram totalizados
corretamente - recálculo.
Verificar se os registros da conta Fornecedores a Pagar estão
suportados por documentação válida - vouching.
Verificar se o posto de saúde recebeu os mobiliários de acordo com o
previsto no Termo de Convênio nº 98/2019 - inspeção física.
Verificar a autenticidade de um contrato de terceirização realizado
durante três anos na unidade auditada - análise documental.
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Questão 4
Correto
Atingiu 1,00 de 1,00
Marque a opção que contém pelo menos uma situação onde não é
aplicável a técnica confirmação externa.
 
a. Participação em licitação e entrevista com o Setor de Recursos
Humanos da organização. 
b. Certidão negativa de impostos estaduais e pagamento a
fornecedor.
c. Extrato bancário de um Contrato de Repasse e certidão
negativa da previdência social.
d. Recolhimento de contribuições sociais e saldo de recursos em
aplicações financeiras.
e. Valor de salário recebido por terceirizado e pagamento de
seguro.
Sua resposta está correta.
A participação em licitação pode ser confirmada junto aos licitantes
relacionados como participantes. No caso da entrevista, uma vez que é
realizada pela própria equipe de auditoria, não se configura a
necessidade de confirmação externa.
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Questão 5
Correto
Atingiu 1,00 de 1,00
Marque a alternativa que representa um achado de auditoria que
provavelmente foi originado a partir da utilização da técnica
confirmação externa.
 
a. Os equipamentos hospitalares de número patrimonial 1020 e
1021 são operacionalizados sem observância aos padrões técnicos
aplicáveis.
b. Os equipamentos hospitalares com números de série 1012,
1013 e 1014 não estão nas dependências do hospital.
c. As empresas Concordata e Sem Compromisso não
participaram da licitação, embora estejam relacionadas como tal no
Processo Administrativo nº 10160.00120/2019. 
d. A planilha de custos da obra de ampliação do estacionamento
do hospital apresenta erros no seu somatório.
e. O número de horas extras do setor de radioterapia está bem
acima da média geral do hospital.
Sua resposta está correta.
A alternativa correta é a letra “c”. Acompanhe a correspondência:
Os equipamentos hospitalares de número patrimonial 1020 e 1021 são
operacionalizados sem observância aos padrões técnicos aplicáveis -
observação.
Os equipamentos hospitalares com números de série 1012, 1013 e
1014 não estão nas dependências do hospital - inspeção física.
As empresas Concordata e Sem Compromisso não participaram da
licitação, embora estejam relacionadas como tal no Processo
Administrativo nº 10160.00120/2019 - confirmação externa.
A planilha de custos da obra de ampliação do estacionamento do
hospital apresenta erros no seu somatório - recálculo.
O número de horas extras do setor de radioterapia está bem acima da
média geral do hospital - procedimentos analíticos.
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Questão 6
Correto
Atingiu 1,00 de 1,00
Julgue a afirmativa a seguir como verdadeira ou falsa:
A técnica confirmação externa tem por objetivo fornecer evidências
formais e autônomas, com alto nível de confiabilidade, por meio de
solicitações a organizações externas ou consultas a sites ou sistemas
oficiais.
 
a. Verdadeira 
b. Falsa
Sua resposta está correta.
A obtenção de evidências externas formais e autônomas é o foco da
confirmação externa. Tais evidências possuem elevado nível de
confiabilidade e podem ser obtidas por meio de solicitações diretas ou
por meio de pesquisas em sites ou sistemas oficiais.