TRABALHO COMPLIANCE

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UNIRITTER - LAUREATE INTERNATIONAL UNIVERSITIES 
CURSO DE MBA EM CONTROLADORIA, AUDITORIA E COMPLIANCE – POS-GRADUAÇAO
Fernanda Silva Da Silva 
MELHORIA DO PROGRAMA DE COMPLIANCE NA B&S S/A
Porto Alegre
 2020
 
 
 
Diante dos desafios atuais dos negócios e em linha com os Valores e Crenças, iniciaremos a melhoria do Programa de Compliance na B&S S/A. Para empresa estar em conformidade significa compreender, adequar-se, cumprir e executar as leis e regulamentações relacionados aos negócios, bem como seguir as políticas definidas pela empresa. Por estes motivos, o Programa de Compliance envolverá: 
· Identificar e cumprir as leis e os regulamentos, incluindo legislação e políticas anticorrupção e antitruste atuais; 
· Operar o estabelecimento com as licenças, autorizações e certificações necessárias; 
· Cumprir os contratos e acordos assinados pela empresa; 
· Divulgar Relatórios Financeiros e de Sustentabilidade em linha com as regulamentações e políticas vigentes; 
· Atuar preventivamente para evitar perdas e fraudes. É esperado que a nossa liderança incentive suas equipes a estarem sempre em conformidade e agir segundo os padrões éticos de conduta da organização. 
 
 
Para reestruturar as atividades de Compliance, será criada uma área específica ou identificado um empregado especialmente para esta função na empresa. Sua principal atuação é garantir a eficiência do Programa de Compliance e dar o suporte necessário às áreas de negócio, para que todos os empregados conheçam suas obrigações individuais e condutas esperadas e possam realizar suas atividades de forma eficiente e com ética. São quatro agentes básicos: Setor jurídico, gestor operacional, gestão de riscos e controles internos. De forma simplificada, podemos descrever o seguinte processo: 
· Setor jurídico - Tem como responsabilidade o monitoramento das leis e dos órgãos reguladores, de maneira a identificar qualquer alteração ou nova regra que possa impactar a organização.
· Monitoramento - Uma vez que os riscos de não conformidade são identificados, como qualquer outro risco, devem ser monitorados pelo gestor operacional. Este monitoramento deve preferencialmente, seguir o processo já existente na organização. Ele pode ser realizado através do estabelecimento de KRI’s, relatório de exceção, check-list ou outra modalidade, utilizando ferramentas de data analytics.
· Canal de denúncia e Auditoria Interna - Em um programa de compliance, estes dois quesitos, canal de denúncia independente e uma auditoria interna proativa, são imprescindíveis para sua efetividade. O canal de denúncia oferece a possibilidade de um colaborador ou não, ciente de um ato de assédio, uma conduta em desacordo com os valores éticos ou qualquer atitude ou ação de não conformidade legal, possa ser tempestivamente denunciado de forma anônima, promovendo com isto a possibilidade de ações mitigatórias rápidas e pontuais. Hoje a existência de um eficaz canal de denúncias, além de ser um requisito legal em alguns casos, é também um importante pilar no fortalecimento da governança corporativa.
· Auditoria interna - Como terceira linha de defesa, deve avaliar de forma objetiva e independente se o gerenciamento de riscos de não conformidade e o sistema de controles internos estão sendo gerenciados e executados de forma efetiva e econômica. Toda e qualquer discrepância encontrada e/ou oportunidades de melhoria serão reportadas para que os gestores possam definir ações para eliminação, correção e/ou melhoria do processo como um todo.
 
 
 Em relação a governança corporativa aliada a um efetivo programa de compliance estão diretamente vinculadas à construção de uma cultura organizacional ética forte, munida de integridade empresarial e controles internos. O compliance, por sua vez, é a ferramenta pela qual uma organização garante que a sua atuação está seguindo as normas do mercado. Assim, garante que a organização explore todo o seu potencial dentro do que determina a lei.
 
 
Os princípios ligados à governança corporativa são: transparência, equidade, prestação de contas, responsabilidade corporativa e, por fim, ética.
 
 
A existência de um programa de compliance e de regras de governança corporativa, portanto, são o que assegura que as empresas estejam pautando seu trabalho pela eficiência trazendo, a longo prazo, a perpetuação do negócio e de sua saúde econômica e financeira.
 
 
 
 
Pode-se concluir que o programa de Compliance atua na gestão da conformidade, reforçando processos e políticas, desenvolvendo treinamentos, fortalecendo os canais de comunicação (incluindo a Ouvidoria) e disponibilizando um novo sistema de monitoramento das obrigações, com o objetivo de dar visibilidade à situação da conformidade da organização. 
 
 
 
Com a concorrência cada vez maior e mais competitiva as empresas necessitam de pessoas altamente qualificadas para atuar no mercado, porém, para que isso seja possível, os gestores serão responsáveis por assegurar o cumprimento de todos as obrigações legais associadas às atividades de sua posição, incluindo a identificação, elaboração de relatórios e gerenciamento de todas as violações de conformidade.
REFERÊNCIAS
GLOBO.COM. Saiba como prevenir e combater a corrupção na sua empresa. Disponível em: https://revistapegn.globo.com/Administracao-de-empresas/noticia/2016/12/saiba-como-prevenir-e-combater-corrupcao-na-sua-empresa.html . Acesso em: 8 jul. 2020.
LEGISCOMPLIANCE. Compliance, considerações para um programa efetivo e otimizado. Disponível em: https://www.legiscompliance.com.br/colunistas/eduardo-person-pardini/1362-compliance-consideracoes-para-um-programa-efetivo-e-otimizado . Acesso em: 8 jul. 2020.
MIGALHAS.COM. A importância da governança corporativa e sua relação direta com o compliance. Disponível em: https://www.migalhas.com.br/depeso/304081/a-importancia-da-governanca-corporativa-e-sua-relacao-direta-com-o-compliance . Acesso em: 8 jul. 2020.
VOTORANTIM. Cartilha de compliance. Disponível em: https://www.votorantim.com.br/assets/public/files/01_cartilha_de_compliance.pdf . Acesso em: 8 jul. 2020.