Exercícios de Fixação - Tema 7 - Legislação Tributária

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11/09/2020 Exercícios de Fixação - Tema 7
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Questão 1
Incorreto
Atingiu 0,00 de
1,00
Iniciado em terça, 1 Set 2020, 06:33
Estado Finalizada
Concluída em terça, 1 Set 2020, 06:40
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“A Constituição Federal de 1988 prevê a competência para os três entes federativos instituírem a contribuição de
melhoria, tendo como condição ser decorrente de obras públicas. A mesma ideia traz o art. 81 do Código Tributário
Nacional, ao dispor que a contribuição de melhoria cobrada pela União, pelos Estados, pelo Distrito Federal ou pelos
Municípios, no âmbito de suas respectivas atribuições”.
Fonte: ABRAHAM, M. Curso de direito tributário brasileiro. Rio de Janeiro: Forense, 2018, p. 389. 
Ante o exposto e com base no artigo 81 do CTN, estudado no tema, assinale a opção correta.
Escolha uma:
a. A contribuição de melhoria cobrada privativamente pela União, nas suas respectivas atribuições, é instituída para
fazer face ao custo de obras públicas de que decorra valorização imobiliária superior a 20.
b. A contribuição de melhoria cobrada pela União, estados, DF ou municípios, nas suas respectivas atribuições, é
instituída para fazer face ao custo de obras privadas de que decorra valorização da rua.
c. A contribuição de melhoria instituída por lei complementar pela União, estados, DF ou municípios, nas suas
respectivas atribuições, é instituída para fazer face ao custo de obras públicas de que decorra valorização do bairro. 

d. A contribuição de melhoria cobrada pela União, estados, DF ou municípios, nas suas respectivas atribuições, é
instituída para fazer face ao custo de obras públicas de que decorra valorização imobiliária.
Sua resposta está incorreta.
Conforme dispõe o art. 81 do CTN, a contribuição de melhoria é instituída para custear obras públicas que tragam
valorização para imóveis particulares, tendo como limite individual o quantum da valorização, e como limite total o valor
global da obra. 
A resposta correta é: A contribuição de melhoria cobrada pela União, estados, DF ou municípios, nas suas respectivas
atribuições, é instituída para fazer face ao custo de obras públicas de que decorra valorização imobiliária..
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Questão 2
Correto
Atingiu 1,00 de
1,00
“[...] o sistema tributário nacional, com a redistribuição de tributos entre os entes federativos e a respectiva repartição de
receitas financeiras, solidificando a autonomia dos Estados e Municípios, atenuando os desequilíbrios regionais e
ampliando os direitos e as garantias dos contribuintes, igualmente, impôs maiores limitações ao poder de tributar estatal,
estendendo à seara fiscal os valores de segurança jurídica, de liberdade e de igualdade, necessários para a efetiva
realização da almejada justiça social, dentro de um Estado Democrático de Direito que naquele momento ressurgia”.
Fonte: ABRAHAM, M. Curso de direito tributário brasileiro. Rio de Janeiro: Forense, 2018, p. 71.
Com base no trecho e considerando o que diz a CF (1988) acerca do Sistema Tributário Nacional, analise as afirmativas a
seguir.
 
I. Cabe à lei complementar dispor sobre conflitos de competência, em matéria tributária, entre a União, os estados, o DF e
os municípios.
II. Pela lei complementar, poderão ser instituídos empréstimos compulsórios de competência da União, estados e DF.
III. Competem à União, em Território Federal, os impostos estaduais e, se o Território não for dividido em municípios,
cumulativamente, os impostos municipais; ao DF cabem os impostos municipais.
IV. Os municípios e o DF poderão instituir contribuição, na forma das respectivas leis, para o custeio do serviço de
iluminação pública.
 
Está correto o que se afirma em:
Escolha uma:
a. II, III e IV.
b. I, III e IV. 
c. I, II e IV.
d. I, II e III.
Sua resposta está correta.
A afirmativa I está correta porque, conforme a dicção do artigo 146, I, da CF, lei complementar disporá sobre conflitos de
competência, em matéria tributária, entre União, estados, DF e municípios. A afirmativa III está correta, pois reproduz o
comando do artigo 147 da CF, competindo à União, em Território Federal, os impostos estaduais; se o Território não for
dividido em municípios, cumulativamente, os impostos municipais; ao DF cabem os impostos municipais. A afirmativa IV
está correta, pois, conforme o artigo 149-A da CF, os municípios e o DF podem instituir contribuição, conforme as
respectivas leis, para o custeio do serviço de iluminação pública.
 
A resposta correta é: I, III e IV..
11/09/2020 Exercícios de Fixação - Tema 7
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Questão 3
Correto
Atingiu 1,00 de
1,00
Questão 4
Correto
Atingiu 1,00 de
1,00
Nico, cidadão consciente e preocupado com a preservação do meio ambiente, adaptou em sua casa uma composteira,
transformando todo o lixo orgânico que possui em adubo, que é utilizado em sua horta. Residente no município de Pedra
Amarela, onde a administração municipal instituiu taxa para a cobrança de coleta de lixo dos imóveis, sempre que o
caminhão de coleta de lixo passava pela casa de Nico, nunca encontrava lixo para recolher, o que fez com que este se
insurgisse contra a cobrança, alegando que, como não fazia uso do serviço prestado pela prefeitura, a cobrança da taxa
caracteriza-se como indevida.
Diante desse caso hipotético e com base nos estudos do texto-base, assinale a opção correta.
Escolha uma:
a. No caso hipotético apresentado, cobrança direcionada ao contribuinte é devida, pois o serviço está sendo
colocado potencialmente a sua disposição, o que implica o dever de pagar pela sua prestação. 
b. No caso hipotético apresentado, o serviço de coleta de lixo prestado pela prefeitura não se configura prestação
de um serviço público específico e divisível, conforme exigido em lei.
c. No caso hipotético apresentado, a prefeitura não poderia ter instituído a taxa para a cobrança da coleta de lixo
proveniente de imóveis, pois esta não tem competência para instituir essa espécie tributária.
d. No caso hipotético apresentado, por se tratar de uma taxa, ou seja, um tributo vinculado, ligado a uma
contraprestação, a não utilização do serviço, por parte de Nico, retira a sua exigibilidade.
Sua resposta está correta.
Conforme preceituam o art. 145, II da CF, e o artigo 79 do CTN, o fato de o serviço ter sido colocado potencialmente a
disposição do contribuinte, independentemente de ele ter feito ou não uso desse serviço, é ensejador da cobrança do
tributo, dessa forma, a taxa é devida por Nico.
A resposta correta é: No caso hipotético apresentado, cobrança direcionada ao contribuinte é devida, pois o serviço está
sendo colocado potencialmente a sua disposição, o que implica o dever de pagar pela sua prestação..
“Temos um sistema tributário rígido, no qual as entidades dotadas de competência tributária têm, definido pela
Constituição, o âmbito de cada tributo, vale dizer, a matéria de fato que pode ser tributada. O sistema tributário nacional
atualmente possui ordinariamente 12 impostos, distribuídos privativamente entre a União, os Estados, o Distrito Federal e
os Municípios. A União possui seis deles. Os Estados possuem três deles. Os Municípios possuem outros três.”
Fonte: ABRAHAM, M. Curso de direito tributário brasileiro. Rio deJaneiro: Forense, 2018, p. 320.
Diante do exposto e dos estudos do tema acerca dos tributos, assinale a opção que apresenta os tributos municipais.
Escolha uma:
a. 
Imposto sobre a Transmissão de Bens Imóveis (ITBI), Imposto sobre Serviços (ISS) e Imposto sobre a Propriedade
Predial e Territorial Urbana (IPTU). 
b. Imposto sobre a Transmissão Causa Mortis e Doação de Quaisquer Bens ou Direitos (ITCMD), o Imposto sobre
Serviços (ISS) e o Imposto sobre a Propriedade Predial e Territorial Urbana (IPTU).
c. Imposto sobre a Propriedade Territorial Rural (ITR), Imposto sobre a Circulação de Mercadorias e Serviços
(ICMS) e Imposto sobre Serviços (ISS).
d. Imposto de Importação (II), Imposto sobre a Transmissão Causa Mortis e Doação de Quaisquer Bens ou Direitos
(ITCMD) e Imposto sobre a Transmissão de Bens Imóveis (ITBI).
Sua resposta está correta.
Conforme a dicção do artigo 156, I, II e III, da Constituição Federal (1988), são tributos de competência municipal o
Imposto sobre a Transmissão de Bens Imóveis (ITBI), o Imposto sobre Serviços (ISS) e o Imposto sobre a Propriedade
Predial e Territorial Urbana (IPTU).
A resposta correta é: 
Imposto sobre a Transmissão de Bens Imóveis (ITBI), Imposto sobre Serviços (ISS) e Imposto sobre a Propriedade
Predial e Territorial Urbana (IPTU)..
11/09/2020 Exercícios de Fixação - Tema 7
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Questão 5
Incorreto
Atingiu 0,00 de
1,00
ed a e e to a U ba a ( U)
“[...] ainda é possível identificarmos a competência residual da União para criar, mediante lei complementar, outros
impostos além dos previstos no art. 153, desde que sejam não cumulativos e não tenham fato gerador ou base de cálculo
similar aos demais impostos previstos na Constituição. Outrossim, a União poderá instituir os chamados impostos
extraordinários quando da iminência ou no caso de guerra externa”.
Fonte: ABRAHAM, M. Curso de direito tributário brasileiro. Rio de Janeiro: Forense, 2018, p. 320. 
Com base nessa informação e com o que foi estudado no tema sobre os impostos residuais, assinale a opção correta.
Escolha uma:
a. Os impostos residuais são de competência privativa da União, somente podendo ser criados através de lei
ordinária.
b. Os impostos residuais são de competência privativa da União e dos estados federados, somente podendo ser
criados através de lei complementar. 
c. Os impostos residuais são de competência comum da União, podendo ser elaborados por qualquer ente
federativo, por meio de lei complementar.
d. Os impostos residuais são de competência privativa da União, somente podendo ser criados mediante lei
complementar.
Sua resposta está incorreta.
Conforme o artigo 154 da CF (1988), não pode ser nenhum dos impostos previstos no rol do artigo 153 ser cumulativo,
assim como também não pode o fato gerador ou base de cálculo próprio dos impostos discriminados no artigo 153.
 
A resposta correta é: Os impostos residuais são de competência privativa da União, somente podendo ser criados
mediante lei complementar..
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