AUDITORIA AVALIAÇÃO I UNIASSELVI

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13/09/2020 UNIASSELVI - Centro Universitário Leonardo Da Vinci - Portal do Aluno - Portal do Aluno - Grupo UNIASSELVI
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Acadêmico: Solange Zils (1132548)
Disciplina: Auditoria Contábil (CTB39)
Avaliação: Avaliação I - Individual Semipresencial ( Cod.:656140) ( peso.:1,50)
Prova: 22380169
Nota da Prova: 10,00
Legenda: Resposta Certa Sua Resposta Errada 
1. A ética geral se constitui de normas pelas quais o indivíduo estabelece uma conduta pessoal adequada. A ética profissional é uma divisão especial da ética geral e dela o profissiona
normas específicas de conduta em questões que refletem sua responsabilidade com a sociedade, com os clientes e com outros membros de sua profissão, e com a sua própria pes
profissão de auditor autoimpôs um código de ético bastante rígido. Sobre os princípios éticos que regem a profissão do auditor independente, associe os itens utilizando o código a s
 
I- Deve ser justo e honesto com seus auditados e servi-los o melhor que puder, cuidando de defender profissionalmente os interesses desses clientes, de forma condizente com as
responsabilidades que tem com o público. 
II- Deve manter sua integridade e objetividade e, quando exercer a auditoria, ser independente daqueles a quem presta serviços. 
III- Deve conduzir-se de maneira a promover a cooperação e o bom relacionamento entre os membros de sua profissão. 
IV- Deve conduzir-se de modo a elevar o nível de sua profissão e sua capacidade de servir ao público. 
V- Deve observar os padrões técnicos profissionais e esforçar-se continuamente para tornar-se mais competente e melhorar a qualidade de seus serviços. 
 
( ) Independência, integridade e objetividade. 
( ) Competência e padrões técnicos. 
( ) Responsabilidade perante o auditado. 
( ) Responsabilidade perante os colegas. 
( ) Outras responsabilidades e práticas. 
 
 
Assinale a alternativa que apresenta a sequência CORRETA: 
 
FONTE: ATTIE, William. Auditoria: conceitos e aplicações. 5. ed. São Paulo: Atlas, 2010.
 a) II - V - I - III- IV.
 b) I - IV - II - V - III.
 c) III - I - II - V - IV.
 d) II - IV - I - III - V.
2. No exercício de suas funções, o auditor deve observar determinadas normas profissionais estabelecidas e aprovadas pelas entidades responsáveis pela regulamentação e fiscalizaç
atividade. No Brasil, existem algumas entidades responsáveis. Sobre essas entidades, classifique V para as opções verdadeiras e F para as falsas: 
 
( ) Conselho Federal de Contabilidade (CFC). 
( ) Instituto dos Auditores Independentes do Brasil (IBRACON). 
( ) Comissão de Valores Mobiliários (CVM). 
( ) Banco Central do Brasil (BACEN). 
 
Assinale a alternativa que apresenta a sequência CORRETA:
 a) F - V - V - V.
 b) V - F - V - F.
 c) F - F - F - F.
 d) V - V - V - V.
3. As normas de auditorias estabelecem as atitudes profissionais do auditor, a obrigatoriedade de ter registro em um órgão de classe devidamente reconhecido para o desempenho do
sua profissão. Também é necessário não estar "preso" a relações de parentesco ou amizade, pois isso não garante a integridade do trabalho executado, sendo que o auditor deve z
a qualidade das informações analisadas e auditadas. As normas relativas à pessoa do auditor interno foram regulamentadas pelo Conselho Federal de Contabilidade em 24 de març
pela Resolução CFC nº 781/95, que aprovou a NBC P 3 - Normas Profissionais do Auditor Interno. Sobre as normas relativas ao auditor interno, classifique V para as sentenças verd
para as falsas: 
 
( ) Competência técnico-profissional. 
( ) Autonomia profissional. 
( ) Responsabilidade do auditor interno na execução dos trabalhos. 
( ) Relacionamento com profissionais de outras áreas. 
( ) Supervisão e controle de qualidade. 
 
Assinale a alternativa que apresenta a sequência CORRETA: 
 
FONTE: <http://www.apcontabilidade.com.br/artigos/auditoria.htm>. Acesso em: 7 fev. 2013.
 a) F - F - V - F - V.
 b) V - V - V - V - F.
 c) V - F - F - V - V.
 d) F - V - F - V - V.

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4. A ética geral se constitui de normas pelas quais o indivíduo estabelece uma conduta pessoal adequada. A ética profissional é uma divisão especial da ética geral, dela o profissiona
normas específicas de conduta em questões que refletem responsabilidade com a sociedade, com os clientes e com outros membros de sua profissão e consigo. A profissão de aud
autoimpôs um código de ética bastante rígido. Sobre os princípios éticos que regem a profissão do auditor independente são os seguintes, classifique V para as sentenças verdadei
as falsas: 
 
( ) Independência, integridade e objetividade: deve manter sua integridade e objetividade e, quando exercer a auditoria, ser independente daqueles a quem presta serviços. 
( ) Competência e padrões técnicos: deve observar os padrões técnicos profissionais e esforçar-se continuamente para tornar-se mais competente e melhorar a qualidade de seus
( ) Responsabilidade perante o auditado: deve conduzir-se de maneira a promover a cooperação e o bom relacionamento entre os membros de sua profissão. 
( ) Responsabilidade perante os colegas: deve ser justo e honesto com seus auditados e servi-los o melhor que puder, cuidando de defender profissionalmente os interesses dess
de forma condizente com as responsabilidades que tem com o público. 
 
Assinale a alternativa que apresenta a sequência CORRETA: 
 
FONTE: ATTIE, William. Auditoria: conceitos e aplicações. 5. ed. São Paulo: Atlas, 2010.
 a) V - V - F - F.
 b) F - V - F - V.
 c) V - F - V - F.
 d) F - F - V - V.
5. O relatório/parecer do auditor independente com opinião sem ressalva é o tipo de parecer usado quando o auditor não tem dúvidas das demonstrações financeiras auditadas. Para e
parecer sem ressalva, o auditor deve estar certo de que as demonstrações contábeis foram elaboradas conforme as normas de contabilidade e legislação em vigor. Desta forma, o p
estar alicerçado em alguns critérios. Sobre esses critérios, classifique V para as sentenças verdadeiras e F para as falsas: 
 
( ) A observância dos princípios contábeis geralmente aceitos. 
( ) A aplicação de testes dos registros contábeis ao invés de uma verificação completa. 
( ) Os erros de pouca relevância precisam ser considerados no relatório. 
( ) Os livros e os registros da empresa auditada devem ter suas informações relacionadas nas demonstrações contábeis. 
 
Assinale a alternativa que apresenta a sequência CORRETA:
 a) F - V - V - V.
 b) V - V - F - V.
 c) V - F - V - F.
 d) F - F - V - F.
6. A ética geral se constitui de normas pelas quais o indivíduo estabelece uma conduta pessoal adequada. A ética profissional é uma divisão especial da ética geral e dela o profissiona
normas específicas de conduta em questões que refletem responsabilidade com a sociedade, com os clientes e com outros membros de sua profissão e consigo. A profissão de aud
autoimpôs um código ético bastante rígido. Sobre os princípios éticos que regem a profissão do auditor, independentemente se ele tem competência e padrões técnicos, assinale a a
CORRETA:
 a) Deve conduzir-se de maneira a promover a cooperação e o bom relacionamento entre os membros de sua profissão.
 b) Deve observar os padrões profissionais e esforçar-se continuamente para tornar-se mais competente e melhorar a qualidade de seus serviços.
 c) Deve ser justo e honesto com seus auditados e servi-los o melhor que puder, cuidando de defender profissionalmente os interesses desses clientes, de forma condizente com as
responsabilidades que tem para com o público.
 d) Deve manter sua integridade e objetividade e, quando exercer a auditoria, ser independente daqueles a quem presta serviços.
7. Uma conduta pessoal adequada é regida pela ética composta de normas. Quando se tratada ética profissional, é uma divisão especial da ética geral e dela o profissional recebe no
específicas de conduta em questões que refletem responsabilidade com a sociedade, com os clientes e com outros membros de sua profissão e consigo. A profissão de auditor auto
código de ética bastante rígido. Sobre os princípios éticos que regem a profissão do auditor independente, associe os itens utilizando o código a seguir: 
 
I- Independência, integridade e objetividade. 
II- Competência e padrões técnicos. 
III- Responsabilidade perante o auditado. 
IV- Responsabilidade perante os colegas. 
 
( ) Ser justo e honesto com seus auditados e servi-los o melhor que puder, cuidando de defender profissionalmente os interesses desses clientes, de forma condizente com as
responsabilidades que tem para com o público. 
( ) Conduzir-se de maneira a promover a cooperação e o bom relacionamento entre os membros de sua profissão. 
( ) Manter sua integridade e objetividade e, quando exercer a auditoria, ser independente daqueles a quem presta serviços. 
( ) Observar os padrões técnicos profissionais e esforçar-se continuamente para tornar-se mais competente e melhorar a qualidade de seus serviços. 
 
Assinale a alternativa que apresenta a sequência CORRETA:
 a) I - III - IV - II.
 b) III - IV - I - II.
 c) III - I - IV - II.
 d) II - I - III - IV.
8. Algumas organizações, além de passar pela auditoria externa, desenvolveram uma equipe de auditoria interna. Isso ocorre quando as empresas atingem um determinado patamar e
de um maior controle interno e, ainda, que este seja revisado. Ao longo dos anos, a função do auditor interno evoluiu e hoje ele se tornou essencial na preparação de informações p
de decisão. Sobre as funções do auditor, analise as sentenças a seguir: 
 
I- Entre os trabalhos exercidos pelo auditor está a busca contínua pela otimização dos custos. 
II- Analisar e buscar soluções para problemas operacionais. 
III- Tomar decisões com base nas informações já segregadas e qualificadas. 
IV- Buscar melhorias quanto à aplicação da legislação fiscal. 
 
Assinale a alternativa CORRETA:
 a) As sentenças I, II e IV estão corretas.
 b) As sentenças III e IV estão corretas.
 c) As sentenças I e III estão corretas.
 d) Somente a sentença II está correta.
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9. Dentro do exercício da função de auditoria, há alguns impedimentos legais. De acordo com as Normas Profissionais de Auditor Independente ? NBC P1 ?, há algumas circunstância
relação à empresa auditada que geram impedimento para assegurar que a ética e a veracidade das informações sejam protegidas. Sobre estes aspectos, analise as sentenças a se
 
I- Quando há algum vínculo conjugal, ou parentesco entre a empresa a ser auditada e o auditor, ou empresa contratada para a função. 
II- Caso a função ou cargo não esteja compatível com a atividade de auditoria independente. 
III- Quando há algum conflito de interesse ou interesse financeiro direto ou indireto. 
IV- Quando a empresa a ser contratada pertencer a um grupo estrangeiro. 
 
Agora, assinale a alternativa CORRETA:
 a) As sentenças II, III e IV estão corretas.
 b) Somente a sentença IV está correta.
 c) As sentenças I, II e III estão corretas.
 d) As sentenças I, III e IV estão corretas.
10. O controle interno precisa ser avaliado constantemente. Assim, faz-se necessário o acompanhamento para averiguar o que foi realizado e o que se havia previamente planejado. Co
estes processos de avaliação, há três elementos. Associe os itens, utilizando o código a seguir: 
 
I- Levantamento geral do sistema. 
II- Avaliação propriamente dita do sistema. 
III- Testes de observância (cumprimento). 
 
( ) Através desse processo, pode-se entrar em contato com as pessoas em seus locais de trabalho, observando como elas procedem para controlar as operações. 
( ) Nesse momento, o auditor forma a sua opinião e recebe informações dos empregados em que deve constatar que o sistema realmente funciona. 
( ) Nessa etapa, apresenta-se o controle-chave essencial para gerir informações confiáveis sobre o sistema contábil e operacional. 
 
Agora, assinale a alternativa que apresenta a sequência CORRETA:
 a) III - I - II.
 b) III - II - I.
 c) I - III - II.
 d) II - III - I.
Prova finalizada com 10 acertos e 0 questões erradas.