prova contabilidade tributária

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GABARITO
Protocolo: 606934
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Prova
Data de aplicação: 06/11/2019
Curso: Ciências Contábeis
Disciplina: Contabilidade Tributária
Ano: 20192 / Semestre: 5
RGM: 103.4786 / Aluno: CAMILA ALVES DE OLIVEIRA
PROVA 01
Questão 1
Tributos extra-fiscais não são instituídos com função arrecadatória, mas para que o Estado cumpra a função de
controle da economia. Cite três exemplos:
Resposta do aluno:
Questão 2
Enumere três princípios constitucionais tributários:
Resposta do aluno:
Questão 3
O Imposto de Renda de Pessoa Jurídica é um exemplo de tributo:
a) Comum e Extrafiscal;
b) Privativo e Extrafiscal;
c) Privativo e Fiscal; (correta)
d) Comum e Parafiscal.
Questão 4
É o procedimento administrativo mediante o qual é possível verificar a ocorrência do fato gerador da obrigação
correspondente, determinar a matéria tributável, calcular o montante do tributo devido, identificar o sujeito
passivo e, sendo caso, propor a aplicação da penalidade cabível. A sentença está relacionada ao:
a) Imposto devido;
b) Lançamento tributário; (correta)
c) Contencioso administrativo;
d) Princípio constitucional.
Questão 5
Toda obrigação instituída pelo Estado absorverá elementos para que possa ser considerado como tributo,
exceto:
a) Instituição legal;
b) Depende de negócio jurídico; (correta)
c) Prestação pecuniária;
d) Atividade administrativa vinculada.
Questão 6
A opção pelo regime de tributação, com base no lucro presumido, correspondente ao primeiro trimestre de
apuração de cada ano-calendário (janeiro a março). será manifestada através de:
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a) pagamento em DARF com código específico da primeira quota ou única quota do imposto devido; (correta)
b) Declaração DCTF;
c) Declaração DIPJ;
d) SPED Contábil.
Questão 7
Valores que no Lucro Presumido, após a aplicação do percentual sobre o faturamento, devem ser adicionados à
base de cálculo, para fins de apuração do IRPJ e CSLL:
a) Despesas com brindes;
b) Ganhos de Capital; (correta)
c) Doações;
d) Nenhuma das alternativas.
Questão 8
O princípio que proíbe que o tributo seja instituído no mesmo ano da publicação de Lei:
a) Noventena;
b) Irretroatividade;
c) Isonomia;
d) Anterioridade. (correta)
Questão 9
São obrigadas ao regime do Lucro real, as empresas, exceto:
a) Que tiverem lucros, rendimentos ou ganhos de capital provenientes do exterior.
b) Que, autorizadas pela legislação tributária, usufruam benefícios fiscais relativos à isenção ou redução do
imposto.
c) Que, no decorrer do ano-calendário, tenham efetuado pagamento mensal pelo regime de estimativa
(Pagamento Mensal por Estimativa) Lucro Real Anual;
d) Que, realizaram pagamentos de Pis e Cofins pelo regime da cumulatividade. (correta)
Questão 10
São consideradas não dedutíveis, entre outros, devendo ser adicionados para determinar a base de cálculo da
CSLL, os seguintes valores, exceto:
a) As despesas e custos com alimentação dos sócios;
b) As doações;
c) A provisão para O IRPJ; (correta)
d) As despesas com brindes.
PROVA 02
Questão 1
Qual a finalidade do Livro de Apuração do Lucro Real - LALUR?
Resposta do aluno:
Questão 2
Em que consiste o planejamento tributário?
Resposta do aluno:
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Questão 3
Obrigação acessória que se aplica apenas na opção tributária do Lucro real:
a) DCTF
b) GEFIP
c) LALUR (correta)
d) SPED FISCAL
Questão 4
Dados: Faturamento trimestral de uma empresa comercial: R$ 1.450.000,00 e Lucro real R$ 140.000,00
Teremos respectivamente, valores de IRPJ Lucro Presumido e IRPJ Lucro real, a recolher:
a) R$ 17.400,00 e R$ 21.000,00
b) R$ 21.000,00 e R$ 23.000,00
c) R$ 29.000,00 e R$ 21.000,00
d) R$ 23.000,00 e R$ 29.000,00 (correta)
Questão 5
Opção tributária que o contribuinte pode optar caso o faturamento anual não ultrapasse o valor de R$
3.600.000,00, não estando impedida legalmente:
a) Lucro Real;
b) Lucro Arbitrado;
c) Lucro Presumido;
d) Simples Nacional. (correta)
Questão 6
Dados de uma empresa comercial: Faturamento R$ 1.200.000,00; Compras R$ 800.000,00; Lucro Real R$
85.000,00. Não havendo mais dados, o valor do Pis e Cofins não cumulativos, será, respectivamente:
a) R$ 36.000,00 e R$ 7.800,00
b) R$ 30.400,00 e R$ 6.600,00
c) R$ 6.600,00 e R$ 30.400,00 (correta)
d) R$ 1.402,50 e R$ 6.080,00
Questão 7
Opção tributária que permite o aproveitamento do prejuízo fiscal de períodos anteriores:
a) Lucro Arbitrado
b) Lucro Presumido
c) Simples Nacional.
d) Lucro Real; (correta)
Questão 8
Opção tributária em que o fisco pode determinar para a empresa caso não haja como comprovar formalmente a
base de cálculo:
a) Lucro Real;
b) Lucro Arbitrado; (correta)
c) Lucro Presumido;
d) Simples Nacional.
Questão 9
GABARITO
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A elisão fiscal pode ser conceituada como toda e qualquer ação ou omissão tendente a eliminar, reduzir ou
retardar o cumprimento de uma obrigação tributária. São situações de elisão fiscal, EXCETO:
a) o ato ou omissão dolosa que se contraponha a disposição legal; (correta)
b) o ato ou omissão que seja efetivo e não simulado.
c) o ato ou omissão que não se contraponha à disposição legal;
d) o ato ou omissão anterior ao fato gerador;
Questão 10
A opção ao SIMPLES NACIONAL de uma empresa já constituida em em andamento, se dará uma vez ao ano, não
podendo ser modificada durante o exercício social. Esta opção deve ser feita, neste caso:
a) No mês de Julho do ano anterior
b) No mês de Setembro do ano anterior
c) No mês de Janeiro do ano em curso (correta)
d) Não é necessário fazer a opção