Apol 2 - Gestão de Fluxo de Caixa e Tesouraria

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Questão 1/10 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria
Seguindo a hierarquia da administração financeira, o tesoureiro é subordinado direto do:
Assinale a alternativa correta.
	
	A
	Analista financeiro
	
	B
	Controller
	
	C
	Contador
	
	D
	Presidente da empresa
	
	E
	Diretor financeiro
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Questão 2/10 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria
Os investimentos financeiros são alternativas para as empresas que optam por não realizar a expansão. Há inúmeras opções de investimentos financeiros com bons resultados e para todos os perfis, seja ele moderado, conservador ou agressivo.
Assinale a alternativa que melhor corresponde a descrição de investimento financeiro
	
	A
	Compreende-se por investimento financeiro todos os gastos realizados para manter ou expandir as atividades da empresa.
	
	B
	As principais modalidades de investimento financeiro são os fundos de investimentos, caderneta de poupança, ações, títulos da dívida pública, entre outros.
	
	C
	O investimento financeiro é voltado para a aquisição de terreno, máquinas, equipamentos e veículos para a empresa.
	
	D
	O investimento financeiro corresponde às despesas iniciais com todos os bens necessários para que a empresa funcione.
	
	E
	Os investimentos financeiros são aqueles valores aplicados com prazo definido, ou seja, possui uma data de vencimento.
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Questão 3/10 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria
Assinale a alternativa que descreve corretamente a definição de fluxo de caixa.
Sobre o fluxo de caixa é correto afirmar que:
	
	A
	O fluxo de caixa organiza o processo produtivo de maneira que se alcance a máxima utilização dos fatores produtivos envolvidos no processo, procurando como resultado baixos custos de produção e o incremento de bens e serviços.
	
	B
	O fluxo de caixa é uma ferramenta de gestão financeira, e principalmente da tesouraria, objetivando o registro todas as entradas e as saídas de recursos financeiros da empresa.
	
	C
	O fluxo de caixa é uma ferramenta que confronta as informações internas com aquelas externas à organização, por exemplo: extrato bancário emitido pelas instituições financeiras.
	
	D
	O fluxo de caixa é reduzido conforme o planejamento vai sendo aprimorado, trazendo uma maior previsibilidade aos resultados que deverão ser atingidos. É necessário que todas as variáveis sejam analisadas, e que as melhores estratégias sejam adotadas para que esta redução seja realmente possível.
	
	E
	O fluxo de caixa é invariável mesmo quando variar a quantidade produzida, ou seja, permanece constante apesar do aumento da produção, mesmo com a quantidade produzida afastando-se do eixo.
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Questão 4/10 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria
O fluxo de caixa é uma ferramenta que traduz literalmente a real situação da empresa. Ele conta uma história detalhada do que está acontecendo dia a dia na empresa. Diante disso ele é fundamental para ler a situação da empresa. Planejar é indiscutivelmente necessário para a competitividade da empresa.
Fonte: Administradores. Disponível em: http://www.administradores.com.br/artigos/economia-e-financas/fluxo-de-caixa-projetado-essencia-para-o-planejamento-financeiro/68907
Diante dessa observação é uma atitude inteligente estar sempre atento ao que está acontecendo e procurando se antecipar ao que esta por vir, dessa maneira, avalie as proposições abaixo condizentes com os aspectos que compõe fluxo de caixa projetado e os diferenciam do fluxo de caixa realizado.
I - Com o fluxo de caixa projetado do futuro o tomador de decisão consegue facilmente programar com antecedência investimentos ou captar recursos a depender da situação que a empresa apresentar. V
II - É importante que a empresa elabore planilhas e relatórios relacionados ao seu caixa de acordo com o seu histórico passado e movimentos financeiros futuros. V
III - No fluxo de caixa projetado os fatos financeiros ocorrem e os valores são lançados imediatamente de modo a expor um retrato fiel das movimentações e do disponível. F - realizado
IV  - O fluxo de caixa projetado é o produto final da integração das entradas e saídas de caixa havidas em um determinado período. F - realizado
Estão corretas as afirmativas:
	
	A
	Afirmativas II e IV apenas.
	
	B
	Afirmativas II, e III apenas.
	
	C
	Afirmativas I, II e III apenas.
	
	D
	Afirmativas I, II apenas.
	
	E
	Afirmativas II, III e IV apenas.
· Impressão Aula 4 pág. 7 e 8.
Questão 5/10 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria
Para Sa (2012) A necessidade de capital de giro é um conceito econômico-financeiro, e não uma definição legal. Necessidade de capital de giro é função do ciclo de caixa da empresa. Quando o ciclo de caixa é longo, a demanda por capital de giro é maior e vice-versa.
Dessa maneira pode-se afirmar que:
I - ACO > PCO: A empresa necessita de capital de giro V
II - ACO < PCO: A empresa com uma certa folga não necessita de capital de giro. V
III - ACP = PCO: A empresa está equilibrada e não necessita de capital de giro no momento. V
IV - ACO > PCO: A empresa não necessita de capital de giro F
	
	A
	Afirmativas III e IV apenas, estão corretas.
	
	B
	Afirmativas I, III e IV apenas, estão corretas.
	
	C
	Afirmativas I e IV apenas, estão corretas.
	
	D
	Afirmativas I e II apenas, estão corretas.
	
	E
	Afirmativas I, II e III apenas, estão corretas.
· Impressão Aula 6 pág. 13 e 14. 
· ACO = Ativo circulante operacional. 
· PCO = Ativo circulante operacional.
· NCG = Necessidade de Capital De Giro 
· NCG = ACO - PCO
Questão 6/10 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria
A conciliação bancária é simplesmente a comparação entre o saldo do controle interno e o do extrato bancário, com a classificação de cada operação de acordo com o plano de contas financeiro.
Assinale a alternativa correta correspondente as vantagens para empresa que utiliza essa ferramenta.
I - (V) Até mesmo uma empresa pequena com entradas e saídas de dinheiro muito frequentes, é essencial para que não haja prejuízos e desperdícios.
II - (V) A conciliação também é importante para saber se não houve fraudes internas – dinheiro depositado a menos – ou cheques recebidos como pagamento não descontados.
III - (F) Os Custos operacionais com equipamentos e maquinários são drasticamente reduzidos ao utilizar a conciliação bancária
IV - (V) Com a conciliação a comunicação a contabilidade é favorecida, que passar a ter mais informações para compreender as movimentações financeiras realizadas.
Marque a sequência correta:
	
	A
	V, F, F, F
	
	B
	V, V, F, F
	
	C
	F, F, V, V
	
	D
	F, V, V, F
	
	E
	V, V, F, V
· Impressão Aula 4 pág. 8 a 10. 
Questão 7/10 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria
“A liquidez de uma empresa é medida pela sua capacidade de satisfazer suas obrigações de curto prazo, na data de vencimento. ”  (GITMAN, 2010).
Assinale a alternativa correspondente aos três indicadores de liquidez.
	
	A
	Seca, de endividamento e de lucro por ação.
	
	B
	Corrente, imediata e de lucro por ação.
	
	C
	Imediata, seca e de endividamento.
	
	D
	Corrente, seca e imediata.
	
	E
	De endividamento, corrente e de lucro por ação.
· Impressão Aula 6 pág. 16. 
Questão 8/10 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria
O fluxo de caixa descontado – FDC é um método utilizado na administração financeira para calcular o valor de uma empresa. Ele é solicitado constantemente por:
Assinale a alternativa correta.
	
	A
	Órgãos Governamentais
	
	B
	Organizações sem fins lucrativos
	
	C
	Organizações de Governança Corporativa
	
	D
	Instituições financeiras e empresas de consultoria
	
	E
	Organizações reguladoras
Impressão Aula 6 pág. 3. 
Questão 9/10 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria
O fluxo de caixa é uma ferramenta que proporciona um rol de informações valiosas para a empresa, salientando que, para coletar tais dados, é muito importante implementar uma visão analítica sobre todas as contas e períodos expostos no fluxo, para isso existem duas ferramentas de análise consubstanciadas em dimensão vertical e horizontal.Assinale a alternativa que melhor corresponde a análise horizontal do fluxo de caixa.
	
	A
	A análise horizontal observa cada conta corresponde a um percentual de entradas ou saídas, concentrando justamente em verificar quais contas possuem maior participação na composição das entradas e das saídas.
	
	B
	A análise horizontal corresponde a soma de todas as saídas de uma empresa, essas saídas englobam os desembolsos do fluxo de caixa que geram percentuais e esses devem ser comparados com as entradas de caixa.
	
	C
	A análise horizontal corresponde a soma de todas as receitas de uma empresa, essas receitas englobam as entradas do fluxo de caixa que geram percentuais e esses devem ser comparados com as saídas de caixa.
	
	D
	A análise horizontal do fluxo de caixa ocorre quando é avaliado o peso das contas durante um período, ou seja, a análise é realizada de cima para baixo, ou vice-versa, indicando os percentuais atribuídos para cada conta envolvida no fluxo de caixa.
	
	E
	A análise horizontal é denominada dessa forma por alinhar os dados “um ao lado do outro”, visando comparar os resultados de um mesmo indicador em relação aos períodos anteriores.
· Impressão Aula 5 pág. 13 
Questão 10/10 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria
O plano de contas é um conjunto de contas, sendo essencial para o planejamento e a organização do fluxo de caixa, ele é composto de dois níveis, nos quais são registrados os fatos financeiros que ocorrem na empresa.
Assinale a alternativa correte que contemple os dois principais fatos financeiros que não podem faltar no plano de contas.
	
	A
	Despesas operacionais e custos.
	
	B
	Receitas ambientais e tributos.
	
	C
	Entradas e saídas.
	
	D
	Tributos e saídas.
	
	E
	Entradas e vendas à vista.
· Impressão Aula 4 pág. 5.
Questão 2/10 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria
As decisões de financiamento dividem-se em: financiamento de curto prazo, decisão que envolve passivo circulante; e o financiamento de longo prazo. Sobre as características de financiamento de longo e curto prazo é correto afirmar que:
 I - (V) O financiamento de longo prazo corresponde a todo aquele que ultrapassar o prazo de doze meses de vencimento, isso ao lançá-lo no balanço patrimonial. 
II - (V) O financiamento de curto prazo deverá ser incluído no passivo circulante.
 III - (F) O financiamento de curto prazo corresponde a todo aquele que se manter em até seis meses. 
IV - (F) O financiamento de longo prazo deverá ser incluído no passivo circulante.
Marque a sequência correta:
Nota: 10.0
A) V, F, F, F
B) V, V, F, F 
Você acertou! 
Pág 12 – Aula 5 da disciplina Alternativa correta letra “B” A afirmativa III: Prazo correto é de até 12 meses A afirmativa IV: No passivo circulante são lançados os financiamentos de curto prazo.
C) F, F, F, V
D) F, V, V, F
E) V, F, F, V