SOE - Relatório das APS

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UNIP
INSTITUTO DE CIÊNCIAS SOCIAIS E COMUNICAÇÃO – ICSC
CURSO: ADMINISTRAÇÃO
RELATÓRIO DA EMPRESA
J&M RESOLUÇÕES DESESPERADAS
APS ADM-AF-2019/1 - MAT - T1
SÃO PAULO
2019
Atividades Práticas
Supervisionadas - APS –
relatório apresentado como
exigência para a avaliação dos
5º/4º semestres, do curso de
Administração - UNIP.
JENNIFER REZENDE V DOS REIS - D347EC0
MAYARA DE ARAUJO REGO - D308475
TÍTULO: J&M RESOLUÇÕES DESESPERADAS
SÃO PAULO
2019
INTRODUÇÃO
Após realização das APS – Atividades Práticas Supervisionadas – que se vinculam à disciplina-âncora Administração
Financeira do curso de Administração da UNIP, apresenta-se este relatório final.
O relatório final tem o propósito de apresentar a empresa, campo da atividade prática realizada e aspectos relativos às
habilidades e conhecimentos desenvolvidos.
Desenvolve-se uma análise do processo de elaboração do orçamento da empresa e elabora-se uma auto avaliação sobre
o desempenho da equipe a partir das avaliações qualitativas oferecidas pelo próprio simulador SOE, indicando os
principais problemas encontrados e o ganho de compreensão técnico-teórico obtido. Ao final, apresentam-se
considerações sobre a experiência realizada na simulação, bem como suas contribuições mais amplas à formação
profissional.
1 APRESENTAÇÃO DA EMPRESA
A empresa foi o campo do trabalho prático simulado e seu perfil será apresentado em duas dimensões: caracterização
geral e ambiente operacional.
1.1 Caracterização geral da empresa
Informações relevantes sobre a empresa, sua natureza, suas atividades, linha de produtos e tecnologia.
1.1.1 Dados Gerais
A J&M Resoluções Desesperadas é uma sociedade entre amigas, que se uniram afim de ajudar outras empresas a
entender e resolver seus causos administrativos. 
A organização é de médio porte, atua no ramo de prestação de serviços e também com uma pequena linha de produção. 
Oferece todos os tipos de consultoria e tem como principal foco o sucesso dos seus clientes. Assim como as consultorias
tem excelência quando o assunto é qualidade, os produtos da J&M seguem os mesmo padrão, pode-se destacar o Alfazin
e o Betazon como os produtos diferenciais da empresa, eles são voltados para a agricultura e com foco na fertilização do
solo. 
1.1.2 Força de trabalho
No time de colaboradores tem como destaque as duas sócias: Mayara e Jennifer as quais são responsáveis por toda a
parte administrativa e também são elas que prestam consultoria aos principais clientes, além delas, pode-se destacar um
quadro de aproximadamente 50 funcionários, em níveis de escolaridade variados entre ensino médio completo e pós
graduados, mas todos possuem cursos especializados para suas respectivas áreas
1.1.3 Processo Produtivo e Insumos
A empresa possui uma produção especializada: linha de produto, tecnologia e capacidade de produção, além dos insumos
utilizados, são apresentados a seguir.
A J&M conta com dois produtos de destaque: Alfazin e Betazon 
O Alfazin é um produto utilizado na agricultura para auxiliar a fertilização do solo sem danificar a qualidade dos alimentos,
para isso a empresa conta com máquinas de última geração para fazer a mistura dos ingredientes e com profissionais
muito cuidados. A matéria prima desse produto é importada e a J&M cuida da mistura, processo de embalagem e
distribuição, a organização não tem contato direto com o consumidor final, mas através do certificado de garantia,
transmite confiança aos mesmos. 
O Betazon é um produto utilizado também na agricultura, mas ele é utilizado para recuperar o solo já danificado, o
principal efeito do Betazon e nutrir o solo novamente e assim torná-lo fértil e produtivo novamente. A matéria prima
desse produto também é importada e a J&M se responsabiliza apenas pela mistura e o processo de embalagem, os
distribuidores retiram o produto direto na fábrica da J&M.
Os produtos fertilizantes Alfazin e Betazon são fabricados através do processo de mistura, com formulações vindas de
diferentes matérias-primas, não havendo perdas no processo. Após sua fabricação, são embalados de acordo com a sua
característica (saco plástico de 5 quilos ou embalagem de lata de 10 quilos) e posteriormente enviados ao depósito onde
serão distribuídos à clientes. 
As Matérias-primas e embalagens necessários deverá considerar a politica de estoques de insumos da empresa e dos
fornecedores, para determinar a quantidade a comprar e o valor das compras para cada um dos insumos. 
Diferentes fornecedores abastecem a empresa com matérias-primas e apenas um fornecedor fornece as embalagens.
Todos os fornecedores de matéria-primas asseguram a entrega imediata no inicio do período da compra e o fornecedor
de embalagens garante a entrega no final do período da compra.
1.2 Ambiente comercial da empresa
Externamente, a empresa atua através de distintos canais de distribuição dos seus produtos.
Para o Alfazin a J&M se responsabiliza com o transporte até a empresa de distribuição, esse produto pode ser encontrado
na maioria das lojas de produtos agrícolas, por ser prático o Alfazin é utilizado por pequenos e grandes agricultores. 
Enquanto o Betazon a J&M não trabalha com nenhum tipo de transporte, fica totalmente por conta do importador, esse
produto é mais delicado e precisa de muito cuidado ao transportar, ele é encontrado somente em grandes lojas agrícolas
e na maioria das vezes vendido sob encomenda.
2 ANÁLISE DO DESEMPENHO
Considerando-se a experiência na atividade desenvolvida, relatam-se os seguintes resultados observados e apresentam-se
as seguintes recomendações.
2.1 Análise do processo de elaboração do orçamento
A partir dos relatórios comparativos apresentam-se análises dos acertos e erros no processo de elaboração do orçamento
da empresa.
De modo geral, a simulação do SOE trouxe muito conhecimento e esclarecimento para a equipe, mesmo cometendo
alguns erros, o percentual de aproveitamento e de acertos foram maiores. 
Tiveram etapas em que o grupo teve facilidade em compreender e executar, mas também tiveram etapas que a
compreensão levou bastante tempo para ser alcançada.
2.2 Principais dificuldades encontradas
A plataforma do SOE é muito simples, o que nos ajudou muito na hora de localizar as informações. Ter acesso aos
resultados anteriores auxiliou muito nas etapas seguintes. 
Outro ponto que foi muito positivo foi o fato de ter disponível o lançamento correto pra comparar os erros e não repeti-los
2.3 Desempenho geral obtido pela equipe
A J&M Resoluções Desesperadas teve um grau de dificuldade com o entendimento em algumas etapas, por não utilizar
uma ferramenta de cálculos adequada no inicio (como o Excel), falta de lógica e atenção também. No inicio estando em
boa classificação e finalizando em 7º Lugar.
CONSIDERAÇÕES FINAIS
A simulação de orçamento empresarial com toda certeza contribui bastante para por em pratica o que aprendemos em
sala de aula e ajuda bastante no crescimento profissional de todas as equipes, além de nos colocar em um lugar na qual
temos que ter responsabilidade pra poder gerenciar a empresa, fez com que tivéssemos um olhar clinico relacionado aos
dados para das um resultado final satisfatório utilizando a teoria na pratica. 
Controlamos orçamentos organizacionais de Vendas, Produção, Matéria Prima, Compras e etc. 
Como futuras administradoras tendo base nesses conceitos vamos conseguir dirigir empresas ou outros negócios.
ANEXOS
A - Ranking Final
RESUMO DO DESEMPENHO
Desempenho da equipe: 1.926 Melhor desempenho histórico: 2.048 Desempenho médio histórico: 1.650
RESULTADOS DESTA EDIÇÃO
Edição Equipe Pontos
1º APS ADM-AF-2019/1 - Mat - T1 AGRO é UNIP, AGRO é POP S/A 2.036
2º APS ADM-AF-2019/1 - Mat - T1 Four Company 1.985
3º APS ADM-AF-2019/1 - Mat - T1 FJC Morais Empreendimentos 1.977
4º APS ADM-AF-2019/1 - Mat - T1 NutriFertilizer Company Ltda 1.970
5º APS ADM-AF-2019/1 - Mat - T1 GMP Fertilizantes 1.968
6º APS ADM-AF-2019/1 - Mat - T1 FERAS ® 1.959
7º APS ADM-AF-2019/1 - Mat - T1 J&M RESOLUÇÕES DESESPERADAS 1.926
8º APSADM-AF-2019/1 - Mat - T1 Cheese Brie Corp. ™ 1.838
9º APS ADM-AF-2019/1 - Mat - T1 5 - AMNY 1.807
10º APS ADM-AF-2019/1 - Mat - T1 los enmascarado, ariba !! 1.796
11º APS ADM-AF-2019/1 - Mat - T1 AGRO WINX 1.777
12º APS ADM-AF-2019/1 - Mat - T1 Falta Falta Jequiti 1.753
13º APS ADM-AF-2019/1 - Mat - T1 TRA 1.733
14º APS ADM-AF-2019/1 - Mat - T1 GLM Company 1.713
15º APS ADM-AF-2019/1 - Mat - T1 KMPW ltda. 1.684
16º APS ADM-AF-2019/1 - Mat - T1 G&V EMPREENDEDORISMO 1.613
17º APS ADM-AF-2019/1 - Mat - T1 NTIP 1.195
18º APS ADM-AF-2019/1 - Mat - T1 FertilaTudo 1.111
B - Tabelas comparativas Orçamento Elaborado X Orçamento Correto
OR 01 - ORÇAMENTO DE VENDAS (EQUIPE)
Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre
ALFAZIN
Total de unidades vendidas 150 168 180 498
(X) Preço de Venda 202,02 204,04 205,56
Receita total de vendas 30.303,00 34.278,72 37.000,80 101.582,52
BETAZON
Total de unidades vendidas 1.525 1.580 1.595 4.700
(X) Preço de Venda 153,00 153,00 153,00
Receita total de vendas 233.325,00 241.740,00 244.035,00 719.100,00
VENDAS TOTAIS 263.628,00 276.018,72 281.035,80 820.682,52
OR 01B - ORÇAMENTO DE RECEBIMENTO DE VENDAS (EQUIPE)
ALFAZIN 28.000,00 30.303,00 34.278,72 92.581,72
BETAZON 230.662,50 237.532,50 242.887,50 711.082,50
VENDAS TOTAIS 258.662,50 267.835,50 271.811,22 798.309,22
OR 01 - ORÇAMENTO DE VENDAS (CORRETO)
Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre
ALFAZIN
Total de unidades vendidas 150 168 180 498
(X) Preço de Venda 202,02 204,04 205,56
Receita total de vendas 30.303,00 34.278,72 37.000,80 101.582,52
BETAZON
Total de unidades vendidas 1.525 1.580 1.595 4.700
(X) Preço de Venda 153,00 153,00 153,00
Receita total de vendas 233.325,00 241.740,00 244.035,00 719.100,00
VENDAS TOTAIS 263.628,00 276.018,72 281.035,80 820.682,52
OR 01B - ORÇAMENTO DE RECEBIMENTO DE VENDAS (CORRETO)
ALFAZIN 28.000,00 30.303,00 34.278,72 92.581,72
BETAZON 230.662,50 237.532,50 242.887,50 711.082,50
VENDAS TOTAIS 258.662,50 267.835,50 277.166,22 803.664,22
OR 02 - ORÇAMENTO DE PRODUÇÃO (EQUIPE)
Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre
ALFAZIN
Total de unidades vendidas 150 168 180 498
(+) Estoque final desejado 34 36 38 108
Total necessário p/ período 184 204 218
(-) Estoque inicial disponível 30 34 36 100
Total a produzir no período 154 170 182 506
BETAZON
Total de unidades vendidas 1.525 1.580 1.595 4.700
(+) Estoque final desejado 316 319 334 969
Total necessário p/ período 1.841 1.899 1.929
(-) Estoque inicial disponível 305 316 319 940
Total a produzir no período 1.536 1.583 1.610 4.729
OR 02 - ORÇAMENTO DE PRODUÇÃO (CORRETO)
Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre
ALFAZIN
Total de unidades vendidas 150 168 180 498
(+) Estoque final desejado 34 36 38 38
Total necessário p/ período 184 204 218
(-) Estoque inicial disponível 30 34 36 30
Total a produzir no período 154 170 182 506
BETAZON
Total de unidades vendidas 1.525 1.580 1.595 4.700
(+) Estoque final desejado 316 319 334 334
Total necessário p/ período 1.841 1.899 1.929
(-) Estoque inicial disponível 305 316 319 305
Total a produzir no período 1.536 1.583 1.610 4.729
OR 03 - ORÇAMENTO DE MATÉRIA PRIMA (EQUIPE)
Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre
ALFAZIN
Produção total necessária 154 170 182 506
(X) Consumo (kg) de MP X para 1
Alfazin
2 2 2
(=) Quantidade total necessária de
MP X
308 340 364 1.012
(X) Consumo (kg) de MP Y para 1
Alfazin
3 3 3
(=) Quantidade total necessária de
MP Y
462 510 546 1.518
(X) Consumo (saco) de EMB
PLASTICA para 1 Alfazin
1 1 1
(=) Quantidade total necessária de
EMB PLASTICA
154 170 182 506
BETAZON
Produção total necessária 1.536 1.583 1.610 4.729
(X) Consumo (kg) de MP W para 1
Betazon
4 4 4
(=) Quantidade total necessária de
MP W
6.144 6.332 6.440 18.916
(X) Consumo (kg) de MP Z para 1
Betazon
6 6 6
(=) Quantidade total necessária de
MP Z
9.216 9.498 9.660 28.374
(X) Consumo (lata) de EMB LATA
para 1 Betazon
1 1 1
(=) Quantidade total necessária de
EMB LATA
1.536 1.583 1.610 4.729
OR 03 - ORÇAMENTO DE MATÉRIA PRIMA (CORRETO)
Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre
ALFAZIN
Produção total necessária 154 170 182 506
(X) Consumo (kg) de MP X para 1
Alfazin
2 2 2
(=) Quantidade total necessária de
MP X
308 340 364 1.012
(X) Consumo (kg) de MP Y para 1
Alfazin
3 3 3
(=) Quantidade total necessária de
MP Y
462 510 546 1.518
(X) Consumo (saco) de EMB
PLASTICA para 1 Alfazin
1 1 1
(=) Quantidade total necessária de
EMB PLASTICA
154 170 182 506
BETAZON
Produção total necessária 1.536 1.583 1.610 4.729
(X) Consumo (kg) de MP W para 1
Betazon
4 4 4
(=) Quantidade total necessária de
MP W
6.144 6.332 6.440 18.916
(X) Consumo (kg) de MP Z para 1
Betazon
6 6 6
(=) Quantidade total necessária de
MP Z
9.216 9.498 9.660 28.374
(X) Consumo (lata) de EMB LATA
para 1 Betazon
1 1 1
(=) Quantidade total necessária de
EMB LATA
1.536 1.583 1.610 4.729
OR 04 - ORÇAMENTO DE COMPRA DE MATÉRIA PRIMA (EQUIPE)
Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre
MATÉRIA PRIMA X
Qtde necessária p/ produção 308 340 364 1.012
(+) Estoque final desejado 93 102 110 110
Total necessário p/ período 401 442 474
(-) Estoque inicial disponível 0 93 102 0
Quantidade a ser comprada 401 349 372 1.122
(X) Preço unitário 19,00 19,25 19,00
Valor total da compra de X 7.619,00 6.718,25 7.068,00 21.405,25
MATÉRIA PRIMA Y
Qtde necessária p/ produção 462 510 546 1.518
(+) Estoque final desejado 139 153 164 164
Total necessário p/ período 601 663 710
(-) Estoque inicial disponível 0 139 153 0
Quantidade a ser comprada 601 524 557 1.682
(X) Preço unitário 13,00 13,00 13,00
Valor total da compra de Y 7.813,00 6.812,00 7.241,00 21.866,00
MATÉRIA PRIMA W
Qtde necessária p/ produção 6.144 6.332 6.440 18.916
(+) Estoque final desejado 1.844 1.900 1.932 1.932
Total necessário p/ período 7.988 8.232 8.372
(-) Estoque inicial disponível 0 1.844 1.900 0
Quantidade a ser comprada 7.988 6.388 6.472 20.848
(X) Preço unitário 3,00 3,00 3,00
Valor total da compra de W 23.964,00 19.164,00 19.416,00 6.254,40
MATÉRIA PRIMA Z
Qtde necessária p/ produção 9.216 9.498 9.660 28.374
(+) Estoque final desejado 2.765 2.850 2.898 2.898
Total necessário p/ período 11.981 12.348 12.558
(-) Estoque inicial disponível 0 2.765 2.850 0
Quantidade a ser comprada 11.981 9.583 9.708 31.272
OR 04 - ORÇAMENTO DE COMPRA DE MATÉRIA PRIMA (EQUIPE)
Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre
(X) Preço unitário 6,00 6,50 6,50
Valor total da compra de Z 71.886,00 62.289,50 63.102,00 197.277,50
EMBALAGEM PLASTICA
Qtde necessária p/ produção 154 170 182 506
(+) Estoque final desejado 170 182 190 190
Total necessário p/ período 324 352 372
(-) Estoque inicial disponível 154 170 182 154
Quantidade a ser comprada 170 182 190 542
(X) Preço unitário 0,10 0,10 0,10
Valor total da compra de Saco 17,00 18,20 19,00 54,20
EMBALAGEM LATA
Qtde necessária p/ produção 1.536 1.583 1.610 4.729
(+) Estoque final desejado 1.583 1.610 1.670 1.670
Total necessário p/ período 3.119 3.193 3.280
(-) Estoque inicial disponível 1.536 1.583 1.610 1.536
Quantidade a ser comprada 1.583 1.610 1.670 4.863
(X) Preço unitário 0,50 0,50 0,50
Valor total da compra de Lata 791,50 805,00 835,00 2.431,50
OR 04B - ORÇAMENTO DE PAGAMENTO DE COMPRA DE MATÉRIA PRIMA (EQUIPE)
MATÉRIA PRIMA X 6.701,40 7.077,95 6.927,80 20.707,15
MATÉRIA PRIMA Y 4.260,00 7.813,00 6.812,00 18.885,00
MATÉRIA PRIMA W 15.210,00 23.964,00 19.164,00 58.338,00
MATÉRIA PRIMA Z 53.506,80 69.007,05 62.533,25 185.047,10
EMBALAGEM PLASTICA 17,00 18,20 19,00 54,20
EMBALAGEM LATA 791,50 805,00 835,00 2.431,50
Total 80.486,70 108.685,20 96.291,05 285.462,95
OR 04 - ORÇAMENTO DE COMPRA DE MATÉRIA PRIMA (CORRETO)
MATÉRIA PRIMA X
Qtde necessária p/ produção 308 340 364 1.012
(+) Estoque final desejado 93 102 110 110
Total necessário p/ período 401 442 474
(-) Estoque inicial disponível 0 93 102 0
Quantidade a ser comprada 401 349 372 1.122
(X) Preço unitário 19,00 19,25 19,00
Valor total da compra de X 7.619,00 6.718,25 7.068,0021.405,25
MATÉRIA PRIMA Y
Qtde necessária p/ produção 462 510 546 1.518
(+) Estoque final desejado 139 153 164 164
Total necessário p/ período 601 663 710
(-) Estoque inicial disponível 0 139 153 0
Quantidade a ser comprada 601 524 557 1.682
(X) Preço unitário 13,00 13,00 13,00
Valor total da compra de Y 7.813,00 6.812,00 7.241,00 21.866,00
MATÉRIA PRIMA W
Qtde necessária p/ produção 6.144 6.332 6.440 18.916
(+) Estoque final desejado 1.844 1.900 1.932 1.932
Total necessário p/ período 7.988 8.232 8.372
(-) Estoque inicial disponível 0 1.844 1.900 0
Quantidade a ser comprada 7.988 6.388 6.472 20.848
(X) Preço unitário 3,00 3,00 3,00
Valor total da compra de W 23.964,00 19.164,00 19.416,00 62.544,00
MATÉRIA PRIMA Z
Qtde necessária p/ produção 9.216 9.498 9.660 28.374
(+) Estoque final desejado 2.765 2.850 2.898 2.898
Total necessário p/ período 11.981 12.348 12.558
(-) Estoque inicial disponível 0 2.765 2.850 0
Quantidade a ser comprada 11.981 9.583 9.708 31.272
(X) Preço unitário 6,00 6,50 6,50
OR 04 - ORÇAMENTO DE COMPRA DE MATÉRIA PRIMA (CORRETO)
Valor total da compra de Z 71.886,00 62.289,50 63.102,00 197.277,50
EMBALAGEM PLASTICA
Qtde necessária p/ produção 154 170 182 506
(+) Estoque final desejado 170 182 190 190
Total necessário p/ período 324 352 372
(-) Estoque inicial disponível 154 170 182 154
Quantidade a ser comprada 170 182 190 542
(X) Preço unitário 0,10 0,10 0,10
Valor total da compra de Saco 17,00 18,20 19,00 54,20
EMBALAGEM LATA
Qtde necessária p/ produção 1.536 1.583 1.610 4.729
(+) Estoque final desejado 1.583 1.610 1.670 1.670
Total necessário p/ período 3.119 3.193 3.280
(-) Estoque inicial disponível 1.536 1.583 1.610 1.536
Quantidade a ser comprada 1.583 1.610 1.670 4.863
(X) Preço unitário 0,50 0,50 0,50
Valor total da compra de Lata 791,50 805,00 835,00 2.431,50
OR 04B - ORÇAMENTO DE PAGAMENTO DE COMPRA DE MATÉRIA PRIMA (CORRETO)
MATÉRIA PRIMA X 6.701,40 7.078,55 6.928,10 20.708,05
MATÉRIA PRIMA Y 4.260,00 7.813,00 6.812,00 18.885,00
MATÉRIA PRIMA W 15.210,00 23.964,00 19.164,00 58.338,00
MATÉRIA PRIMA Z 53.506,80 69.007,05 62.533,25 185.047,10
EMBALAGEM PLASTICA 17,00 18,20 19,00 54,20
EMBALAGEM LATA 791,50 805,00 835,00 2.431,50
Total 80.486,70 108.685,80 96.291,35 285.463,85
OR 05 - ORÇAMENTO DE MÃO DE OBRA DIRETA (EQUIPE)
Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre
ALFAZIN
Quantidade total a produzir 154 170 182 506
(X) Coeficiente técn. horas MOD 0,5 0,5 0,5
Total de horas a trabalhar 77 85 91 253
(X) Custo hora MOD 10,80 10,80 10,80
Custo total MOD Alfazin 831,60 918,00 982,80 2.732,40
BETAZON
Quantidade total a produzir 1.536 1.583 1.610 1.610
(X) Coeficiente técn. horas MOD 0,4 0,4 0,4
Total de horas a trabalhar 614,4 633,2 64,4 1.891,6
(X) Custo hora MOD 10,80 10,80 10,80
Custo total MOD Betazon 6.635,52 6.838,56 6.955,20 20.429,28
CUSTO TOTAL COM MOD 7.467,12 7.756,56 7.938,00 23.161,68
OR 05B - ORÇAMENTO DO PAGAMENTO DE MÃO-DE-OBRA DIRETA (EQUIPE)
Pagamento da MOD 7.201,64 7.467,12 7.756,56 22.425,32
OR 05 - ORÇAMENTO DE MÃO DE OBRA DIRETA (CORRETO)
Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre
ALFAZIN
Quantidade a produzir 154 170 182 506
(X) Coeficiente técn. horas MOD 0,5 0,5 0,5
Horas a trabalhar 77 85 91 253
(X) Custo hora MOD 10,80 10,80 10,80
Custo total MOD Alfazin 831,60 918,00 982,80 2.732,40
BETAZON
Quantidade a produzir 1.536 1.583 1.610 4.729
(X) Coeficiente técn. horas MOD 0,4 0,4 0,4
Horas a trabalhar 614,4 633,2 644 1.891,6
(X) Custo hora MOD 10,80 10,80 10,80
Custo total MOD Betazon 6.635,52 6.838,56 6.955,20 20.429,28
CUSTO TOTAL COM MOD 7.467,12 7.756,56 7.938,00 23.161,68
OR 05B - ORÇAMENTO DO PAGAMENTO DE MÃO-DE-OBRA DIRETA (CORRETO)
Pagamento da MOD 7.201,64 7.467,12 7.756,56 22.425,32
OR 06 - ORÇAMENTO CUSTOS INDIRETOS DE FABRICAÇÃO (EQUIPE)
Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre
Total de horas de MOD Utilizada 691,4 718,2 735
(X) Taxa de Aplicação de CIFs Var. 6,25 6,25 6,25
Total de CIFs Variáveis 4.321,25 4.488,75 4.593,75 13.403,75
CIFs fixos
Depreciação 5.000,00 5.000,00 5.000,00 15.000,00
Manutenção 3.000,00 3.000,00 3.000,00 9.000,00
Mão-de-obra Indireta 3.750,00 3.750,00 3.750,00 11.250,00
Total de CIFs Fixos 11.750,00 11.750,00 11.750,00 35.250,00
TOTAL GERAL DE CIFs 16.071,25 16.238,75 16.343,75 48.653,75
OR 06B - RATEIO DOS CUSTOS INDIRETOS DE FABRICAÇÃO (EQUIPE)
Alfazin
Total de unidades produzidas 154 170 182
Peso unitário 5 5 5
Peso total de produção 770 850 910
Betazon
Total de unidades produzidas 1.536 1.583 1.610
Peso unitário 10 10 10
Peso total de produção 15.360 15.830 16.100
Peso total da produção do
período
16.130 16.680 17.010
OR 06C - RATEIO DOS CUSTOS INDIRETOS DE FABRICAÇÃO (EQUIPE)
Alfazin
Taxa percentual de rateio (%) 11,13682 11,83514 12,38095
CIFs Rateados para Alfazin 5.357,08 5.412,92 5.447,92
Betazon
Taxa percentual de rateio (%) 88,86318 88,16486 87,61905
CIFs Rateados para Betazon 177,73 176,33 175,24
OR 06D - CIF PARA EFEITO DE ORÇAMENTO DE CAIXA (EQUIPE)
Total de CIFs sem Mão de Obra
Indireta
12.571,25 12.488,75 12.593,75 37.653,75
(+) Mão-de-obra Indireta Mês
Anterior
3.500,00 3.750,00 3.750,00 11.000,00
(-) Depreciação 5.000,00 5.000,00 5.000,00 15.000,00
Total de CIFs p/ Fluxo de Caixa 11.071,25 11.238,75 11.343,75 33.653,75
OR 06 - ORÇAMENTO CUSTOS INDIRETOS DE FABRICAÇÃO (CORRETO)
Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre
Horas de MOD Utilizada 691,4 718,2 735
(X) Taxa de Aplicação de CIFs Var. 6,25 6,25 6,25
Total de CIFs Variáveis 4.321,25 4.488,75 4.593,75 13.403,75
CIFs fixos
Depreciação 5.000,00 5.000,00 5.000,00 15.000,00
Manutenção 3.000,00 3.000,00 3.000,00 9.000,00
Mão-de-obra Indireta 3.750,00 3.750,00 3.750,00 11.250,00
Total de CIFs Fixos 11.750,00 11.750,00 11.750,00 35.250,00
TOTAL GERAL DE CIFs 16.071,25 16.238,75 16.343,75 48.653,75
OR 06B - RATEIO DOS CUSTOS INDIRETOS DE FABRICAÇÃO (CORRETO)
Alfazin
Total de unidades produzidas 154 170 182
Peso unitário 5 5 5
Peso total de produção 770 850 910
Betazon
Total de unidades produzidas 1.536 1.583 1.610
Peso unitário 10 10 10
Peso total de produção 15.360 15.830 16.100
Peso total da produção do
período
16.130 16.680 17.010
OR 06C - RATEIO DOS CUSTOS INDIRETOS DE FABRICAÇÃO (CORRETO)
Alfazin
Taxa percentual de rateio (%) 4,77371 5,09592 5,34979
CIFs Rateados para Alfazin 767,19 827,51 874,36
Betazon
Taxa percentual de rateio (%) 95,22629 94,90408 94,65021
CIFs Rateados para Betazon 15.304,06 15.411,24 15.469,39
OR 06D - CIF PARA EFEITO DE ORÇAMENTO DE CAIXA (CORRETO)
Total de CIFs sem Mão de Obra
Indireta
12.321,25 12.488,75 12.593,75 37.403,75
(+) Mão-de-obra Indireta Mês
Anterior
3.500,00 3.750,00 3.750,00 11.000,00
(-) Depreciação 5.000,00 5.000,00 5.000,00 15.000,00
Total de CIFs p/ Fluxo de Caixa 10.821,25 11.238,75 11.343,75 33.403,75
OR 07 - ORÇAMENTO DE DESPESAS DE VENDAS (EQUIPE)
Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre
DESPESAS DE VENDAS VARIÁVEIS
Nível de Atividades - Receita de
Vendas
263.628,00 276.018,72 281.035,80
Taxa de Comissionamento 2,0 2,0 2,0
Total de Comissões de Vendedores 5.272,56 5.520,37 5.620,72 16.413,65
Nível de Atividades - Unidades
Vendidas
1.675 1.748 1.775
Taxa por unidade vendida 1,10 1,10 1,10
Total de gastos com Frete 1.842,50 1.922,80 1.952,50 5.717,80
Total de Despesas Variáveis 7.115,06 7.443,17 7.573,22 22.131,45
DESPESAS DE VENDAS FIXAS
Propaganda 5.000,00 5.000,00 5.000,00 15.000,00
Salários de Vendedores 12.600,00 12.600,00 12.600,00 37.800,00
Salários de Supervisores e Gerentes 6.500,00 6.500,00 6.500,00 19.500,00
Outras despesas de vendas 5.000,00 5.000,00 5.000,00 15.000,00
Total de Despesas Fixas 29.100,00 29.100,00 29.100,00 87.300,00
Total Geral de Despesas de Vendas 36.215,06 36.543,17 36.673,22 109.431,45
OR 07B - ORÇAMENTO DAS DESPESAS DE VENDAS PARA EFEITO DE CAIXA (EQUIPE)
Despesas de Vendas sem Com. e
Salários
4.727,44 4.479,63 4.379,28 13.586,35
(+) Comissões e Salários Mês
Anterior
23.520,00 24.372,56 24.620,37 72.512,93Total de Desp Vendas p/ Fluxo de
Caixa
28.247,44 28.852,19 28.999,65 86.099,28
OR 07 - ORÇAMENTO DE DESPESAS DE VENDAS (CORRETO)
Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre
DESPESAS DE VENDAS VARIÁVEIS
Nível de Atividades - Receita de
Vendas
263.628,00 276.018,72 281.035,80
Taxa de Comissionamento 2,0 2,0 2,0
Comissões de Vendedores 5.272,56 5.520,37 5.620,72 16.413,65
Nível de Atividades - Unidades
Vendidas
1.675 1.748 1.775
Taxa por unidade vendida 1,10 1,10 1,10
Frete 1.842,50 1.922,80 1.952,50 5.717,80
Total de Despesas Variáveis 7.115,06 7.443,17 7.573,22 22.131,45
DESPESAS DE VENDAS FIXAS
Propaganda 5.000,00 5.000,00 5.000,00 15.000,00
Salários de Vendedores 12.600,00 12.600,00 12.600,00 37.800,00
Salários de Supervisores e Gerentes 6.500,00 6.500,00 6.500,00 19.500,00
Outras despesas de vendas 5.000,00 5.000,00 5.000,00 15.000,00
Total de Despesas Fixas 29.100,00 29.100,00 29.100,00 87.300,00
Total Geral de Despesas de Vendas 36.215,06 36.543,17 36.673,22 109.431,45
OR 07B - ORÇAMENTO DAS DESPESAS DE VENDAS PARA EFEITO DE CAIXA (CORRETO)
Despesas de Vendas sem Com. e
Salários
11.842,50 11.922,80 11.952,50 35.717,80
(+) Comissões e Salários Mês
Anterior
23.520,00 24.372,56 24.620,37 72.512,93
Total de Desp Vendas p/ Fluxo de
Caixa
35.362,50 36.295,36 36.572,87 108.230,73
OR 08 - ORÇAMENTO DE DESPESAS ADMINISTRATIVAS (EQUIPE)
Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre
Salários Pessoal Administrativo 6.000,00 6.000,00 6.000,00 18.000,00
Aluguel Escritório 3.200,00 3.200,00 3.200,00 9.600,00
Suprimentos Escritório 2.600,00 2.600,00 2.600,00 7.800,00
Outras despesas Administrativas 2.000,00 2.000,00 2.000,00 6.000,00
Depreciação de móveis e
equipamentos
1.800,00 1.800,00 1.800,00 5.400,00
Total Geral de Despesas
Administrativas
15.600,00 15.600,00 15.600,00 46.800,00
OR 08B - DESPESAS ADMINISTRATIVAS PARA EFEITO DE CAIXA (EQUIPE)
Total de Despesas Admin. sem
Salários
9.600,00 9.600,00 9.600,00 28.800,00
(+) Salários mês anterior 5.000,00 6.000,00 6.000,00 17.000,00
(-) Depreciação de móveis e
equipamentos
1.800,00 1.800,00 1.800,00 5.400,00
Total de Despesas Adm. p/ Fluxo de
Caixa
12.800,00 13.800,00 13.800,00 40.400,00
OR 08 - ORÇAMENTO DE DESPESAS ADMINISTRATIVAS (CORRETO)
Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre
Salários Pessoal Administrativo 6.000,00 6.000,00 6.000,00 18.000,00
Aluguel Escritório 3.200,00 3.200,00 3.200,00 9.600,00
Suprimentos Escritório 2.600,00 2.600,00 2.600,00 7.800,00
Outras despesas Administrativas 2.000,00 2.000,00 2.000,00 6.000,00
Depreciação de móveis e
equipamentos
1.800,00 1.800,00 1.800,00 5.400,00
Total Geral de Despesas
Administrativas
15.600,00 15.600,00 15.600,00 46.800,00
OR 08B - DESPESAS ADMINISTRATIVAS PARA EFEITO DE CAIXA (CORRETO)
Total de Despesas Admin. sem
Salários
9.600,00 9.600,00 9.600,00 28.800,00
(+) Salários mês anterior 5.000,00 6.000,00 6.000,00 17.000,00
(-) Depreciação de móveis e
equipamentos
1.800,00 1.800,00 1.800,00 5.400,00
Total de Despesas Adm. p/ Fluxo de
Caixa
12.800,00 13.800,00 13.800,00 40.400,00
OR 09 - ORÇAMENTO DO CUSTO DOS PRODUTOS ACABADOS (EQUIPE)
MATÉRIA
PRIMA X
ENTRADA SAÍDA SALDO
QTDE CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
Saldo inicial 0 0,000000 0,00
Recebimento
compras
Janeiro
401 19,000000 7.619,00 401 19,000000 7.619,00
Transf. p/
produção
Janeiro
308 19,000000 5.852,00 93 19,000000 1.767,00
Recebimento
compras
Fevereiro
349 19,250000 6.718,25 442 19,197398 8.485,25
Transf. p/
produção
Fevereiro
340 19,197398 6.527,12 102 19,197398 1.958,13
Recebimento
compras
Março
372 19,000000 7.068,00 474 19,042478 9.026,13
Transf. p/
produção
Março
364 19,042478 6.931,46 110 19,042478 2.094,67
MATÉRIA
PRIMA Y
ENTRADA SAÍDA SALDO
QTDE CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
Saldo inicial 0 0,000000 0,00
Recebimento
compras
Janeiro
601 13,000000 7.813,00 601 13,000000 7.813,00
Transf. p/
produção
Janeiro
462 13,000000 6.006,00 139 13,000000 1.807,00
Recebimento
compras
Fevereiro
524 13,000000 6.812,00 663 13,000000 8.619,00
Transf. p/
produção
Fevereiro
510 13,000000 6.630,00 153 13,000000 1.989,00
Recebimento
compras
Março
557 13,000000 7.241,00 710 13,000000 9.230,00
OR 09 - ORÇAMENTO DO CUSTO DOS PRODUTOS ACABADOS (EQUIPE)
Transf. p/
produção
Março
546 13,000000 7.098,00 164 13,000000 2.132,00
MATÉRIA
PRIMA W
ENTRADA SAÍDA SALDO
QTDE CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
Saldo inicial 0 0,000000 0,00
Recebimento
compras
Janeiro
7.988 3,000000 23.964,00 7.988 3,000000 23.964,00
Transf. p/
produção
Janeiro
6.144 3,000000 18.432,00 1.844 3,000000 5.532,00
Recebimento
compras
Fevereiro
6.388 3,000000 19.164,00 8.232 3,000000 24.696,00
Transf. p/
produção
Fevereiro
6.332 3,000000 18.996,00 1.900 3,000000 5.700,00
Recebimento
compras
Março
6.472 3,000000 19.416,00 8.372 3,000000 25.116,00
Transf. p/
produção
Março
6.440 3,000000 19.320,00 1.932 3,000000 5.796,00
MATÉRIA
PRIMA Z
ENTRADA SAÍDA SALDO
QTDE CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
Saldo inicial 0 0,000000 0,00
Recebimento
compras
Janeiro
11.981 6,000000 71.886,00 11.981 6,000000 71.886,00
Transf. p/
produção
Janeiro
9.216 6,000000 55.296,00 2.765 6,000000 16.590,00
Recebimento
compras
Fevereiro
9.583 6,500000 62.289,50 12.348 6,388039 78.879,50
Transf. p/
produção
Fevereiro
9.498 6,388039 60.673,59 2.850 6,388039 18.205,91
OR 09 - ORÇAMENTO DO CUSTO DOS PRODUTOS ACABADOS (EQUIPE)
Recebimento
compras
Março
9.708 6,500000 63.102,00 12.558 6,474591 81.307,91
Transf. p/
produção
Março
9.660 6,474591 62.544,55 2.898 6,474591 18.763,36
EMBALAGEM
PLASTICA
ENTRADA SAÍDA SALDO
QTDE CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
Saldo inicial 154 0,100000 15,40
Recebimento
compras
Janeiro
170 0,100000 17,00 324 0,100000 32,40
Transf. p/
produção
Janeiro
154 0,100000 15,40 170 0,100000 17,00
Recebimento
compras
Fevereiro
182 0,100000 18,20 352 0,100000 35,20
Transf. p/
produção
Fevereiro
170 0,100000 17,00 182 0,100000 18,20
Recebimento
compras
Março
190 0,100000 19,00 372 0,100000 37,20
Transf. p/
produção
Março
182 0,100000 18,20 190 0,100000 19,00
EMBALAGEM
LATA
ENTRADA SAÍDA SALDO
QTDE CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
Saldo inicial 1.536 0,500000 768,00
Recebimento
compras
Janeiro
1.583 0,500000 791,50 3.119 0,500000 1.559,50
Transf. p/
produção
Janeiro
1.536 0,500000 768,00 1.583 0,500000 791,50
Recebimento
compras
Fevereiro
1.610 0,500000 805,00 3.193 0,500000 1.596,50
OR 09 - ORÇAMENTO DO CUSTO DOS PRODUTOS ACABADOS (EQUIPE)
Transf. p/
produção
Fevereiro
1.583 0,500000 791,50 1.610 0,500000 805,00
Recebimento
compras
Março
1.670 0,500000 835,00 3.280 0,500000 1.640,00
Transf. p/
produção
Março
1.610 0,500000 805,00 1.670 0,500000 835,00
OR 09B - ORÇAMENTO DO CUSTO DOS PRODUTOS ACABADOS - CPA - 1º TRIMESTRE
ALFAZIN Janeiro Fevereiro Março
Custo do Estoque Inicial (MP e Embalagens) 15,40 3.591,00 3.965,33
(+) Compras (MP e Embalagens) 15.449,00 13.548,45 14.328,00
(=) Disponível p/ Consumo no Período 15.464,40 17.139,45 18.293,33
(-) Custo do Estoque Final (MP e Embalagens) 3.591,00 3.965,33 4.245,67
(=) Custo (MP e Embalagens) Consumidos no Período 11.873,40 13.174,12 14.047,66
(+) Custo da Mão-de-Obra Direta no Período 831,60 918,00 982,80
(+) Custos Indiretos de Fabricação 767,19 827,51 874,36
Total do Custo de Produção do Período 13.472,19 14.919,63 15.904,82
(+) Custo do Estoque Inicial de Produtos em Processamento 0,00 0,00 0,00
(-) Custo do Estoque Final de Produtos em Processamento 0,00 0,00 0,00
(=) Custo Total dos Produtos Acabados - CPA 13.472,19 14.919,63 15.904,82
Custo Unitário dos Produtos Acabados no Período 87,481753 87,762502 87,389132
BETAZON Janeiro Fevereiro Março
Custo do Estoque Inicial (MP e Embalagens)768,00 22.913,50 24.710,91
(+) Compras (MP e Embalagens) 96.641,50 82.258,50 83.353,00
(=) Disponível p/ Consumo no Período 97.409,50 105.172,00 108.063,91
(-) Custo do Estoque Final (MP e Embalagens) 22.913,50 24.710,91 25.394,36
(=) Custo (MP e Embalagens) Consumidos no Período 74.496,00 80.461,09 82.669,55
(+) Custo da Mão-de-Obra Direta no Período 6.635,52 6.838,56 6.955,20
(+) Custos Indiretos de Fabricação 15.304,06 15.411,24 15.469,39
Total do Custo de Produção do Período 96.435,58 102.710,89 105.094,14
(+) Custo do Estoque Inicial de Produtos em Processamento 0,00 0,00 0,00
(-) Custo do Estoque Final de Produtos em Processamento 0,00 0,00 0,00
(=) Custo Total dos Produtos Acabados - CPA 96.435,58 102.710,89 105.094,14
Custo Unitário dos Produtos Acabados no Período 62,783581 64,883696 65,275861
OR 09 - ORÇAMENTO DO CUSTO DOS PRODUTOS ACABADOS (CORRETO)
MATÉRIA
PRIMA X
ENTRADA SAÍDA SALDO
QTDE CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
Saldo inicial 0 0,000000 0,00
Recebimento
compras
Janeiro
401 19,000000 7.619,00 401 19,000000 7.619,00
Transf. p/
produção
Janeiro
308 19,000000 5.852,00 93 19,000000 1.767,00
Recebimento
compras
Fevereiro
349 19,250000 6.718,25 442 19,197398 8.485,25
Transf. p/
produção
Fevereiro
340 19,197398 6.527,12 102 19,197398 1.958,13
Recebimento
compras
Março
372 19,000000 7.068,00 474 19,042468 9.026,13
Transf. p/
produção
Março
364 19,042468 6.931,46 110 19,042468 2.094,67
MATÉRIA
PRIMA Y
ENTRADA SAÍDA SALDO
QTDE CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
Saldo inicial 0 0,000000 0,00
Recebimento
compras
Janeiro
601 13,000000 7.813,00 601 13,000000 7.813,00
Transf. p/
produção
Janeiro
462 13,000000 6.006,00 139 13,000000 1.807,00
Recebimento
compras
Fevereiro
524 13,000000 6.812,00 663 13,000000 8.619,00
Transf. p/
produção
Fevereiro
510 13,000000 6.630,00 153 13,000000 1.989,00
Recebimento
compras
Março
557 13,000000 7.241,00 710 13,000000 9.230,00
OR 09 - ORÇAMENTO DO CUSTO DOS PRODUTOS ACABADOS (CORRETO)
Transf. p/
produção
Março
546 13,000000 7.098,00 164 13,000000 2.132,00
MATÉRIA
PRIMA W
ENTRADA SAÍDA SALDO
QTDE CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
Saldo inicial 0 0,000000 0,00
Recebimento
compras
Janeiro
7.988 3,000000 23.964,00 7.988 3,000000 23.964,00
Transf. p/
produção
Janeiro
6.144 3,000000 18.432,00 1.844 3,000000 5.532,00
Recebimento
compras
Fevereiro
6.388 3,000000 19.164,00 8.232 3,000000 24.696,00
Transf. p/
produção
Fevereiro
6.332 3,000000 18.996,00 1.900 3,000000 5.700,00
Recebimento
compras
Março
6.472 3,000000 19.416,00 8.372 3,000000 25.116,00
Transf. p/
produção
Março
6.440 3,000000 19.320,00 1.932 3,000000 5.796,00
MATÉRIA
PRIMA Z
ENTRADA SAÍDA SALDO
QTDE CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
Saldo inicial 0 0,000000 0,00
Recebimento
compras
Janeiro
11.981 6,000000 71.886,00 11.981 6,000000 71.886,00
Transf. p/
produção
Janeiro
9.216 6,000000 55.296,00 2.765 6,000000 16.590,00
Recebimento
compras
Fevereiro
9.583 6,500000 62.289,50 12.348 6,388039 78.879,50
Transf. p/
produção
Fevereiro
9.498 6,388039 60.673,59 2.850 6,388039 18.205,91
OR 09 - ORÇAMENTO DO CUSTO DOS PRODUTOS ACABADOS (CORRETO)
Recebimento
compras
Março
9.708 6,500000 63.102,00 12.558 6,474591 81.307,91
Transf. p/
produção
Março
9.660 6,474591 62.544,55 2.898 6,474591 18.763,36
EMBALAGEM
PLASTICA
ENTRADA SAÍDA SALDO
QTDE CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
Saldo inicial 154 0,100000 15,40
Recebimento
compras
Janeiro
170 0,100000 17,00 324 0,100000 32,40
Transf. p/
produção
Janeiro
154 0,100000 15,40 170 0,100000 17,00
Recebimento
compras
Fevereiro
182 0,100000 18,20 352 0,100000 35,20
Transf. p/
produção
Fevereiro
170 0,100000 17,00 182 0,100000 18,20
Recebimento
compras
Março
190 0,100000 19,00 372 0,100000 37,20
Transf. p/
produção
Março
182 0,100000 18,20 190 0,100000 19,00
EMBALAGEM
LATA
ENTRADA SAÍDA SALDO
QTDE CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
Saldo inicial 1.536 0,500000 768,00
Recebimento
compras
Janeiro
1.583 0,500000 791,50 3.119 0,500000 1.559,50
Transf. p/
produção
Janeiro
1.536 0,500000 768,00 1.583 0,500000 791,50
Recebimento
compras
Fevereiro
1.610 0,500000 805,00 3.193 0,500000 1.596,50
OR 09 - ORÇAMENTO DO CUSTO DOS PRODUTOS ACABADOS (CORRETO)
Transf. p/
produção
Fevereiro
1.583 0,500000 791,50 1.610 0,500000 805,00
Recebimento
compras
Março
1.670 0,500000 835,00 3.280 0,500000 1.640,00
Transf. p/
produção
Março
1.610 0,500000 805,00 1.670 0,500000 835,00
OR 09B - ORÇAMENTO DO CUSTO DOS PRODUTOS ACABADOS - CPA - 1º TRIMESTRE
ALFAZIN Janeiro Fevereiro Março
Custo do Estoque Inicial (MP e Embalagens) 15,40 3.591,00 3.965,33
(+) Compras (MP e Embalagens) 15.449,00 13.548,45 14.328,00
(=) Disponível p/ Consumo no Período 15.464,40 17.139,45 18.293,33
(-) Custo do Estoque Final (MP e Embalagens) 3.591,00 3.965,33 4.245,67
(=) Custo (MP e Embalagens) Consumidos no Período 11.873,40 13.174,12 14.047,66
(+) Custo da Mão-de-Obra Direta no Período 831,60 918,00 982,80
(+) Custos Indiretos de Fabricação 767,19 827,51 874,36
Total do Custo de Produção do Período 13.472,19 14.919,63 15.904,82
(+) Custo do Estoque Inicial de Produtos em Processamento 0,00 0,00 0,00
(-) Custo do Estoque Final de Produtos em Processamento 0,00 0,00 0,00
(=) Custo Total dos Produtos Acabados - CPA 13.472,19 14.919,63 15.904,82
Custo Unitário dos Produtos Acabados no Período 87,481753 87,762529 87,389121
BETAZON Janeiro Fevereiro Março
Custo do Estoque Inicial (MP e Embalagens) 768,00 22.913,50 24.710,91
(+) Compras (MP e Embalagens) 96.641,50 82.258,50 83.353,00
(=) Disponível p/ Consumo no Período 97.409,50 105.172,00 108.063,91
(-) Custo do Estoque Final (MP e Embalagens) 22.913,50 24.710,91 25.394,36
(=) Custo (MP e Embalagens) Consumidos no Período 74.496,00 80.461,09 82.669,55
(+) Custo da Mão-de-Obra Direta no Período 6.635,52 6.838,56 6.955,20
(+) Custos Indiretos de Fabricação 15.304,06 15.411,24 15.469,39
Total do Custo de Produção do Período 96.435,58 102.710,89 105.094,14
(+) Custo do Estoque Inicial de Produtos em Processamento 0,00 0,00 0,00
(-) Custo do Estoque Final de Produtos em Processamento 0,00 0,00 0,00
(=) Custo Total dos Produtos Acabados - CPA 96.435,58 102.710,89 105.094,14
Custo Unitário dos Produtos Acabados no Período 62,783581 64,883696 65,275863
OR 10 - ORÇAMENTO DO CUSTO DOS PRODUTOS VENDIDOS (EQUIPE)
ALFAZIN
ENTRADA SAÍDA SALDO
QTDE CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOT.
QTDE CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOT.
QTDE CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOT.
Saldo inicial
de PA
- - - - - - 30 110,000000 3.300,00
Recebimento
produção
Janeiro
154 87,481753 13.472,19 - - - 184 91,153206 16.772,19
Vendas de
Janeiro
- - - 150 91,153206 13.672,98 34 91,153206 3.099,21
Recebimento
produção
Fevereiro
170 87,762529 14.919,63 - - - 204 88,327647 18.018,83
Vendas de
Fevereiro
- - - 168 88,327647 17.839,04 36 88,327647 3.179,79
Recebimento
produção
Março
182 87,389121 15.904,82 - - - 218 87,544083 19.084,61
Vendas de
Março
- - - 180 87,544083 15.757,93 38 87,544083 3.326,67
BETAZON
ENTRADA SAÍDA SALDO
QTDE CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOT.
QTDE CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOT.
QTDE CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOT.
Saldo inicial
de PA
- - - - - - 305 75,000000 22.875,00
Recebimento
produção
Janeiro
1.536 62,783581 96.435,58 - - - 1.841 64,807485 119.310,58
Vendas de
Janeiro
- - - 1.525 64,807485 98.831,42 316 64,807485 20.479,16
Recebimento
produção
Fevereiro
1.583 64,883696 102.710,89 - - - 1.899 64,871011 123.190,05
Vendas de
Fevereiro
- - - 1.580 64,871011 102.496,20 319 64,871011 20.693,85
Recebimento
produção
Março
1.610 65,275863 105.094,14 - - - 1.929 65,208918 125.788,00
Vendas de
Março
- - - 1.595 65,208918 104.008,22 334 65,208918 21.779,78
OR 10 - ORÇAMENTODO CUSTO DOS PRODUTOS VENDIDOS (CORRETO)
ALFAZIN
ENTRADA SAÍDA SALDO
QTDE CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOT.
QTDE CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOT.
QTDE CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOT.
Saldo inicial
de PA
- - - - - - 30 110,000000 3.300,00
Recebimento
produção
Janeiro
154 87,481753 13.472,19 - - - 184 91,153207 16.772,19
Vendas de
Janeiro
- - - 150 91,153207 13.672,98 34 91,153207 3.099,21
Recebimento
produção
Fevereiro
170 87,762529 14.919,63 - - - 204 88,327647 18.018,84
Vendas de
Fevereiro
- - - 168 88,327647 14.839,04 36 88,327647 3.179,80
Recebimento
produção
Março
182 87,389121 15.904,82 - - - 218 87,544128 19.084,62
Vendas de
Março
- - - 180 87,544128 15.757,94 38 87,544128 3.326,68
BETAZON
ENTRADA SAÍDA SALDO
QTDE CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOT.
QTDE CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOT.
QTDE CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOT.
Saldo inicial
de PA
- - - - - - 305 75,000000 22.875,00
Recebimento
produção
Janeiro
1.536 62,783581 96.435,58 - - - 1.841 64,807485 119.310,58
Vendas de
Janeiro
- - - 1.525 64,807485 98.831,41 316 64,807485 20.479,17
Recebimento
produção
Fevereiro
1.583 64,883696 102.710,89 - - - 1.899 64,871016 123.190,06
Vendas de
Fevereiro
- - - 1.580 64,871016 102.496,21 319 64,871016 20.693,85
Recebimento
produção
Março
1.610 65,275863 105.094,14 - - - 1.929 65,208911 125.787,99
Vendas de
Março
- - - 1.595 65,208911 104.008,21 334 65,208911 21.779,78
OR 11 - DRE PROJETADA (EQUIPE)
Vendas Totais 263.628,00 276.018,72 281.035,80 820.682,52
- - - - Vendas Alfazin 30.303,00 34.278,72 37.000,80 101.582,52
- - - - Vendas Betazon 233.325,00 241.740,00 244.035,00 719.100,00
(-) Custo dos Produtos vendidos - CPV 112.504,40 117.335,25 119.766,16 349.605,80
- - - - CPV Alfazin 13.672,98 14.839,04 15.757,94 44.269,97
- - - - CPV Betazon 98.831,41 102.496,21 104.008,21 305.335,83
(=) Lucro Bruto 151.123,60 158.683,47 161.269,64 471.076,72
(-) Despesas de Vendas 36.215,06 36.543,17 36.673,22 109.431,45
(-) Despesas Administrativas 15.600,00 15.600,00 15.600,00 46.800,00
(=) Lucro/Prejuízo Operacional 99.308,54 106.540,30 108.996,43 314.845,27
OR 11 - DRE PROJETADA (CORRETO)
Vendas Totais 263.628,00 276.018,72 281.035,80 820.682,52
- - - - Vendas Alfazin 30.303,00 34.278,72 37.000,80 101.582,52
- - - - Vendas Betazon 233.325,00 241.740,00 244.035,00 719.100,00
(-) Custo dos Produtos vendidos - CPV 112.504,39 117.335,25 119.766,15 349.605,79
- - - - CPV Alfazin 13.672,98 14.839,04 15.757,94 44.269,96
- - - - CPV Betazon 98.831,41 102.496,21 104.008,21 305.335,83
(=) Lucro Bruto 151.123,61 158.683,47 161.269,65 471.076,73
(-) Despesas de Vendas 36.215,06 36.543,17 36.673,22 109.431,45
(-) Despesas Administrativas 15.600,00 15.600,00 15.600,00 46.800,00
(=) Lucro/Prejuízo Operacional 99.308,55 106.540,30 108.996,43 314.845,28
OR 12 - ORÇAMENTO DE FLUXO DE CAIXA PROJETADO (EQUIPE)
Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre
Saldo inicial 50.000,00 161.990,41 252.338,88 50.000,00
(+) Entradas de Caixa 258.662,50 267.835,50 277.166,22 803.664,22
Contas recebidas do ALFAZIN 28.000,00 30.303,00 34.278,72 92.581,72
Contas recebidas do BETAZON 230.662,50 237.532,50 242.887,50 711.082,50
(-) Saidas de Caixa 146.672,09 177.487,03 165.764,53 489.923,65
Pagamento de Compras 80.486,70 108.685,80 96.291,35 285.463,85
Mão-de-Obra Direta 7.201,64 7.467,12 7.756,56 22.425,32
Custo Indireto de Fabricação 10.821,25 11.238,75 11.343,75 33.403,75
Despesas de Vendas 35.362,50 36.295,36 36.572,87 108.230,73
Despesas Administrativas 12.800,00 13.800,00 13.800,00 40.400,00
(=) Saldo Final de Caixa 161.990,41 252.338,88 363.740,57 363.740,57
OR 12 - ORÇAMENTO DE FLUXO DE CAIXA PROJETADO (CORRETO)
Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre
Saldo inicial 50.000,00 161.990,41 252.338,88 50.000,00
(+) Entradas de Caixa 258.662,50 267.835,50 277.166,22 803.664,22
Contas recebidas do ALFAZIN 28.000,00 30.303,00 34.278,72 92.581,72
Contas recebidas do BETAZON 230.662,50 237.532,50 242.887,50 711.082,50
(-) Saidas de Caixa 146.672,09 177.487,03 165.764,53 489.923,65
Pagamento de Compras 80.486,70 108.685,80 96.291,35 285.463,85
Mão-de-Obra Direta 7.201,64 7.467,12 7.756,56 22.425,32
Custo Indireto de Fabricação 10.821,25 11.238,75 11.343,75 33.403,75
Despesas de Vendas 35.362,50 36.295,36 36.572,87 108.230,73
Despesas Administrativas 12.800,00 13.800,00 13.800,00 40.400,00
(=) Saldo Final de Caixa 161.990,41 252.338,88 363.740,57 363.740,57
OR 13 - BALANÇO PATRIMONIAL PROJETADO (EQUIPE)
ATIVO PASSIVO
ATIVO CIRCULANTE PASSIVO CIRCULANTE
Caixa 363.740,57 Contas de Fornecedores a Pagar 49.820,00
Contas a Receber 277.166,22 Salários e Comissões a Pagar 72.512,93
Estoques de Produtos Acabados 120.998,96
Estoques Produtos Processamento 0,00
Estoques de Insumos 2.485,70
TOTAL 764.391,45 TOTAL 122.332,93
ATIVO NÃO CIRCULANTE PATRIMÔNIO LÍQUIDO
Instalações de Fábrica 223.737,24 Capital Social 600.000,00
(-) Depreciação Acumulada 15.000,00 Reservas de Lucros 274.195,76
Instalações Líquido 208.737,24
Equipamentos Escritório 28.800,00
(-) Depreciação Acumulada 5.400,00
Equipamentos Escrit. Líquido 23.400,00
TOTAL 232.137,24 TOTAL 874.195,76
TOTAL DO ATIVO 996.528,69 TOTAL DO PASSIVO + PL 996.528,69
OR 13 - BALANÇO PATRIMONIAL PROJETADO (CORRETO)
ATIVO PASSIVO
ATIVO CIRCULANTE PASSIVO CIRCULANTE
Caixa 363.740,57 Contas de Fornecedores a Pagar 73.655,60
Contas a Receber 159.018,30 Salários e Comissões a Pagar 42.408,72
Estoques de Produtos Acabados 25.106,46
Estoques Produtos Processamento 0,00
Estoques de Insumos 29.640,03
TOTAL 577.505,36 TOTAL 116.064,32
ATIVO NÃO CIRCULANTE PATRIMÔNIO LÍQUIDO
Instalações de Fábrica 600.000,00 Capital Social 600.000,00
(-) Depreciação Acumulada 65.000,00 Reservas de Lucros 589.041,04
Instalações Líquido 535.000,00
Equipamentos Escritório 216.000,00
(-) Depreciação Acumulada 23.400,00
Equipamentos Escrit. Líquido 192.600,00
TOTAL 727.600,00 TOTAL 1.189.041,04
TOTAL DO ATIVO 1.305.105,36 TOTAL DO PASSIVO + PL 1.305.105,36