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INSTITUTO TÉCNICO DE BARUERI PROFESSOR MUNIR JOSÉ SWEET SMELL Barueri – SP 2018 SWEET SMELL Trabalho de Conclusão de Curso apresentado ao Instituto Técnico de Barueri Professor Munir José, sob orientação do professor Luís Antonio. Barueri – SP 2018 SWEET SMELL Trabalho de conclusão de curso, do Instituto Técnico de Barueri do curso de administração, concluindo o terceiro módulo. Orientador: __________________________ Professor Luiz Antonio de Oliveira Banca examinadora ______________________ Adélia Santos ______________________ Gerry Adriano Martins ______________________ Marcio de Oliveira ______________________ Maurício José da Silva Barueri – SP 2018 AGRADECIMENTOS Primeiramente, sou grato à Deus e a minha família pelo apoio e presença, pois são de grande importância e incentivo para minha vida. Agradeço também aos meus amigos e aos que cooperaram diretamente ou indiretamente para elaboração deste trabalho. Aos envolvidos diretamente com o projeto pela dedicação prestada e incentivo. “Se existe um único segredo do sucesso, ele está na capacidade de ver as coisas do ponto de vista da outra pessoa. ” (Henry Ford) RESUMO Este Trabalho de Conclusão do Curso técnico de administração de empresas tem como objetivo apresentar a empresa Sweet Smell Ltda. e suas estratégias, para ter diferencial neste mercado altamente competitivo. No Sumário Executivo, mostrará o quadro societário composto por quatro integrantes, sendo eles:________________. Os assuntos abordados neste tópico são a localização da empresa, ramo de atividade, sua forma jurídica, e enquadramento tributário. No Plano de Marketing foram realizadas pesquisas sobre a situação atual econômica do país, fatores sobre a cultura, políticas legais que serão atribuídos para a empresa, estudos a respeito dos desejos e necessidades dos clientes. O Plano Operacional poderá visualizar o layout da empresa, sua capacidade produtiva, seus processos e a quantidade de funcionários necessários que serão contratados. Já no Plano Financeiro irá transparecer os investimentos em máquinas, equipamentos, móveis, investimentos operacionais, a margem de faturamento mensal da empresa, estimativas do preço de cada produto produzido, depreciação, demonstrativo do resultado do exercício e indicadores que poderão demostrar se realmente vale a pena o investimento neste ramo de atividade. ABSTRACT This Concluding Coursework of Technical administration of business has the objective to introduce the company Sweet Smell Ltda. and its ways to be different in this highly competitive market. The Executive Summary will show the corporate structure composed of four members, they are:. Students covered in this topic are the location of the company, branch of activity, its legal form and tax framework. The Marketing Plan, research was carried out on the current economic situation of the country, factors on culture, legal policies that will be assigned to the company, studies on the desires and needs of the clients. The Operational Plan will be able to visualize the layout of the company, its productive capacity, its processes and the necessary number of employees to be hired. The Financial Plan will show investments in machinery, equipment, furniture, operational investments, the company's net profit margin, estimated price of each produced product, depreciation, statement of income for the year and indicators that can demonstrate if it is really worth the investment in this branch of activity. LISTAS DE ABREVIATURAS, SIGLAS E SIMBOLOS % - Porcentagem C/ - Com CNPJ – Cadastro Nacional de Pessoa Jurídica COFINS - Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social CPF - Cadastro de Pessoa Jurídica FOFA - Forças, Oportunidades, Fraquezas e Ameaças Fone – Telefone G - Grama IBGE - Instituto Brasileiro de Geografia e Estatística ICMS - Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços IPTU - Imposto Predial e Territorial Urbano IRPJ - Imposto de Renda Pessoa Jurídica ISS - Imposto sobre Serviços Kg – Quilograma Km² - Quilômetro Quadrado L – Litro Ltda. - Limitada M² - Metro quadrado Ml – Mililitro N° - Número P/ - Para PE - Ponto de Equilíbrio PIB – Produto Interno Bruto PIS - Programa de Integração Social PR – Pernambuco PUCRS - Pontifícia Universidade Católica do Rio Grande do Sul R$ - Reais RAIS - Relação Anual de Informações Sociais RG - Registro geral S/ - Sem SENAC - Serviço Nacional de Aprendizagem Comercial. SENAI - Serviço Nacional de Aprendizagem Industrial SP – São Paulo SWOT - Strengths, Weaknesses, Opportunities e Threats TCC - Trabalho de Conclusão de Curso U$ - Dólares Un. - Unidade SUMÁRIO FOLHA DE ROSTO 2 FOLHA DE APROVAÇÃO 3 AGRADECIMENTOS 4 EPIGRAFE 5 RESUMO 6 ABSTRACT 7 LISTAS DE ABREVIATURAS, SIGLAS E SIMBOLOS 8 SUMÁRIO 10 INTRODUÇÃO 11 1. SUMÁRIO EXECUTIVO 14 1.1 DESCRIÇÃO DO PROJETO 14 1.1.1 Localização 15 1.2 DADOS DOS EMPREENDEDORES, PERFIS E ATRIBUIÇÕES 15 2. APRESENTAÇÃO DA EMPRESA 19 2.1 DADOS DO EMPREENDIMENTO 19 2.2 SETOR DE ATIVIDADE 19 2.3 FORMA JURÍDICA 19 2.4 ENQUADRAMENTO TRIBUTÁRIO 19 2.4.1 Âmbito federal 19 2.4.2 Âmbito estadual 20 2.4.3 Âmbito municipal 20 2.5 CAPITAL SOCIAL 20 3. PLANO DE MARKETING 21 3.1 ANÁLISE AMBIENTAL 21 3.1.1 Fatores Econômicos 21 3.1.2 Fatores Socioculturais 22 3.1.3 Fatores Políticos Legais 22 3.1.4 Fatores Tecnológicos 23 3.1.5 Fatores Internos 24 3.1.6 Análise SWOT ou Matriz FOFA 25 3.2 CONCORRÊNCIA 26 3.2.1 Estudos Dos Concorrentes 27 3.3 DEFINIÇÃO DO POSICIONAMENTO DE MERCADO 29 3.3.1 Definição de Objetivos e Metas 29 3.3.2 Definição da Marca – Logomarca – Slogan 30 3.4 ANÁLISE DE MERCADO 31 3.4.1 Público Alvo 31 3.4.2 Estudo dos Clientes 31 3.4.3 Aspectos Geográficos 31 3.4.4 Aspectos Demográficos 32 3.4.5 Aspectos Psicográficos 32 3.4.6 Aspectos Comportamentais 32 3.5 ESTUDOS DOS FORNECEDORES 33 3.6 ESTRATÉGIAS DE MARKETING 37 3.6.1 Descrição dos Principais – Produtos 37 3.6.2 Descrição dos preços – Precificação 37 3.6.3 Localização do Negócio - Praça 37 3.6.3.1 Estrutura de Comercialização 38 3.6.4 Estratégias Promocionais – Promoção 38 4. PLANO OPERACIONAL 39 4.1 LOCALIZAÇÃO DO NEGÓCIO 39 4.2 LAYOUT 40 4.3 CAPACIDADE PRODUTIVA E/OU COMERCIAL 41 4.4 PROCESSO DE PRODUÇÃO E/OU DE COMERCIALIZAÇÃO 42 4.5 NECESSIDADE DE PESSOAL 43 5. PLANO FINANCEIRO 45 5.1 ESTIMATIVA DO INVESTIMENTO TOTAL 45 5.1.1 Estimativa dos Investimentos Fixos 45 5.1.2 Estimativa dos Investimentos Financeiros 47 5.1.2.1 Estimativa dos Investimentos Financeiros (Resumo) 49 5.1.3 Estimativa dos Investimentos Pré-operacionais 49 5.1.4 Estimativa do Investimento Total (Resumo) 50 5.2 ESTIMATIVA DO FATURAMENTO MENSAL DA EMPRESA 50 5.3 ESTIMATIVA DOS CUSTOS COM MATERIAIS E/OU INSUMOS 51 5.4 APURAÇÃO DO CUSTO DOS MATERIAIS E/OU MERCADORIAS VENDIDAS 53 5.5 ESTIMATIVA DOS CUSTOS DE COMERCIALIZAÇÃO 54 5.6 ESTIMATIVA DOS CUSTOS COM MÃO-DE-OBRA 55 5.7 ESTIMATIVA DO CUSTO COM DEPRECIAÇÃO 55 5.7.1 Estimativa do Custo com Depreciação Total 58 5.8 ESTIMATIVA DOS CUSTOS FIXOS MENSAIS 59 5.9 DEMONSTRATIVO DE RESULTADOS 60 5.10 INDICADORES DE VIABILIDADE 61 5.10.1 Ponto de equilíbrio 61 5.10.2 Lucratividade 61 5.10.3 Rentabilidade 62 5.10.4 Prazo de Retorno do Investimento 62 6. AVALIAÇÃO DO PLANO DE NEGÓCIO 63 CONCLUSÃO 64 REFERÊNCIAS 65 INTRODUÇÃO Este trabalho tem o intuito de demonstrar o plano de negócio a respeito da criação da empresa Sweet Smell Ltda. que industrializará e comercializará pães e bolos feitos de forma caseira, cujo terá como foco pessoas físicas. Este plano de negócio irá demostrar os principais elementos que irão compor a organização, com suas formas financeiras, operacionais e estratégias publicitárias. Ao decorrer do plano de negócio, será demostrado o processo de formulação de estratégias, sendo viável ou não empreender no atual mercado alimentício. 1. SUMÁRIO EXECUTIVO 1.1 DESCRIÇÃO DO PROJETO A empresa será construída no ramo de comércio e produção de pães e bolos, a organização dada na Razão Social House of Breads and Cakes Ltda. (Casa depães e bolos Ltda.) e no nome fantasia Sweet Smell Ltda. (Doce Aroma Ltda.), tendo seus produtos feitos de forma caseira, cujo os produtos são pães e bolos, sendo esses pães: sovado e de milho e os bolos: milho, cenoura e nega maluca. O diferencial da empresa se qualifica e idealiza na produção caseira e artesanal, com ato de satisfazer seus clientes perante seus desejos e necessidades. A forma de venda será a pronta entrega sendo um diferencial e ponto forte para sair na frente dos concorrentes. A loja é dividida por setores, que são: a produção (cozinha), exposição (balcão) e atendimento (cliente). 1.1.1 Localização A empresa estará localizada na Estrada São Fernando, 126 no Jardim Júlio em Barueri, onde alugaremos o ponto diretamente com o proprietário. Este local tem 100m², com fácil acesso para qualquer tipo de cliente que for até o ambiente. Acessível pelo motivo de estar inserido em uma região cujo há empresas, escolas, e outros comércios. 1.2 DADOS DOS EMPREENDEDORES, PERFIS E ATRIBUIÇÕES Sócio 1 Nome: 20 Endereço: Cidade: Estado: Telefone 1: Telefone 2: Perfil Portadora do RG (Registro geral): e CPF (Cadastro de pessoa física):, formada em Gastronomia pela PUCRS (Pontifícia Universidade Católica do Rio Grande do Sul) em 2015. Curso de Aperfeiçoamento Profissional de bolos e pães naturais pelo SENAI (Serviço Nacional de Aprendizagem Industrial) em 2016 Atribuições do sócio 1 Formulação e desenvolvimento dos produtos fabricados na loja, a fim de produzir pães e bolos caseiros de acordo com as normas de segurança e higiene. Sócio 2 Nome: Endereço: Cidade Estado: Telefone 1: Telefone 2: Perfil Portador do RG e CPF, formado em ciências contábeis e apto para realizar as tarefas empresariais da área, com amplo conhecimento e experiência em administração de empresas e informática, iniciando carreira empreendedora. Atribuições do sócio 2 O papel correspondente ao sócio será, além da entrada com capital financeiro para empresa e suas responsabilidades como sócio, atribuições contábeis atuando na parte contábil-administrativa, responsabilizando-se então pela contabilidade da empresa e tudo quanto corresponde à área, atuando em prol do crescimento organizacional. Sócio 3 Nome: Endereço: Cidade: Estado: Telefone 1: Telefone 2: Perfil: Portador do RG: e CPF:, formado em administração e logística, com isso, ajudando a gerenciar a empresa e tentar consolidar a marca no mercado, determinando e gerenciando as escolhas feita na organização. Atribuições do sócio 3: Planejar e almejar metas e planos para consolidar a marca e a empresa no mercado, tentando também expandir para outros lugares nossa loja, para ter mais facilidade de encontro para os clientes. Sócio 4 Nome: Endereço: Cidade: Estado: Telefone 1: Telefone 2: Perfil Portadora do RG: e CPF:, tendo formação em Marketing – Faculdade Estácio (conclusão ano 2016) e gastronomia preparo de Pães e Bolo – Senac São Paulo (conclusão ano 2017) Atribuições do sócio 4: Decoração, divulgação da Empresa, Promoções e todo acompanhamento no preparo dos produtos da loja. 2. APRESENTAÇÃO DA EMPRESA 2.1 DADOS DO EMPREENDIMENTO Nome da empresa: Sweet Smell Ltda. CNPJ: nº 97.259.218/0001-05 2.2 SETOR DE ATIVIDADE A empresa terá seu ramo de atividade em Indústria e Comércio, tendo na indústria a transformação da matérias-primas, com auxílio de máquinas e ferramentas ou manualmente, fabricando mercadorias e comércio a venda diretamente ao consumidor. 2.3 FORMA JURÍDICA A empresa se constituí como sociedade simples, tendo seus sócios fazendo suas obrigações e integralizações de capitas, para o desenvolver da empresa, com bens e consumo a sua partilha. 2.4 ENQUADRAMENTO TRIBUTÁRIO 2.4.1 Âmbito federal A empresa terá seu enquadramento tributário como regime simples, tendo suas condições de benefícios na redução de impostos. 2.4.2 Âmbito estadual Na autoria do estado temos o ICMS que é Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços (SISTEMA DÉBITO E CRÉDITO) 2.4.3 Âmbito municipal Por parte do município temos o ISS que é Imposto sobre Serviços. 2.5 CAPITAL SOCIAL Nome do sócio Valor ($) % de participação Sócio 1: R$ 50.000 25% Sócio 2: R$ 50.000 25% Sócio 3: R$ 50.000 25% Sócio 4: R$ 50.000 25% Total R$ 200.000 100% Estes investimentos terá a estimativa de retorno de 43,01% ao ano, através dos lucros obtidos pela venda dos produtos comercializados. Podemos observar pela margem de rentabilidade que haverá garantia no sucesso do empreendimento investido e chance de ampliação da rede. 3. PLANO DE MARKETING 3.1 ANÁLISE AMBIENTAL 3.1.1 Fatores Econômicos A economia do país está se recuperando porque há uma proposta forte nas reformas. · Inflação: há uma previsão de fechar o ano abaixo de 3%. · Juros básicos: queda forte, fechar o ano abaixo dos 7%. · Bolsa: crescimento, inflação sob controle e a queda nos juros. · Contas externas: as expectativas já somam U$270 milhões em reservas. · Bancos: não há crise nesse setor. · PIB: expectativa de fechar o ano em torno de 1%. · Desemprego: está diminuindo gradualmente. · Contas públicas: fator negativo devido ao enorme rombo registrado nos últimos anos. A revista exame.com publicou o Ranking Connected Smart Cities das 100 cidades mais inteligentes e conectadas do país, Barueri aparece na decima terceira posição, com o maior investimento em saúde entre as cidades analisadas e o segundo maior investimento em educação levaram Barueri ao topo do ranking. A economia de Barueri deve-se ao maior PIB per capita de todas as cidades analisadas, além do polo de empregos nos setores de serviços, negócios e indústria. Dentre essas pesquisas verifica-se que a cidade é a ideal para investimentos em negócios. A economia de Barueri é baseada em sua arrecadação de impostos, especialmente ISS de prestação de serviços. Possui alíquota de ISS mais baixa da Grande São Paulo que varia em 2% e 3%, sendo assim a Prefeitura de Barueri estimula a economia e as novas possibilidades de início de negócios. 3.1.2 Fatores Socioculturais Barueri está situada na região metropolitana da Grande São Paulo, 26,5 quilômetros do marco zero da praça da Sé, está entre os dez municípios com maior crescimento populacional do Estado de São Paulo. · Com uma população estimada em 170 mil pessoas (IBGE). · População economicamente ativa em 119 mil pessoas (RAIS). · Taxa de crescimento populacional de 4,08% ao ano (IBGE). · Densidade demográfica de aproximadamente 3.509 habitantes por km² (IBGE). 3.1.3 Fatores Políticos Legais Abaixo se relaciona algumas obrigações exigidas pelo Estado e Munícipios para a criação de uma empresa: · CNPJ: identidade da empresa, primeiro documento que deve ser emitido e seu pedido deve ser feito no Ministério da Fazenda e Receita Federal, ele é responsável por identificar a qual segmento a empresa pertence. Se a empresa não possui o CNPJ ela é considerada ilegal. · Contrato Social: documento que só será utilizado uma vez, é par do registro do CNPJ. É um acordo firmado entre os proprietários da empresa, quais suas responsabilidades e qual o papel de cada representante. · Registro na Junta Comercial: estar registrado na junta comercial da cidade. Cadastro direcionado à comerciantes para que sejam definidos os impostos. · Inscrição Estadual: número que representa o registro da empresa no cadastro do ICMS. Essa inscrição permite que a empresa possa comercializar produtos e serviços que tenham repasse de mercadorias. · Alvará de funcionamento: é um documento emitido pela prefeitura municipal, o alvará de funcionamento indica que uma empresa está autorizada a funcionar. · Bombeiros: todos os estabelecimentos precisam seguir corretamente as normas de segurança definidas pelo corpo de bombeiros. A taxa de inscrição é cobrada de forma anual simultaneamente a vistoria no espaço para que a autorização seja concedida. 3.1.4 Fatores Tecnológicos Hoje as empresas estão utilizando mais tecnologias para resultados mais eficazes, podendo tanto divulgar e registrarprodutos como cadastrar e monitorar clientes. Uma ferramenta necessária para auxiliar nos serviços prestados é a internet. A informatização fornece ao administrador maior funcionalidade e a possibilidade de evolução ao negócio. Para a organização a importância do sistema de informatização é a agilidade no processamento das informações, reduzindo custos à longo prazo além de oferecer produto e serviço de qualidade e auxiliar nos processos de planejamento, rotina e comunicação. Além das tecnologias citadas, outras apropriadas para o ramo alimentício de pães e bolos caseiros são: · Misturadora MEP80: uma máquina útil e versátil ao padeiro, produz todos os tipos de massas panificáveis. Seu diferencial é pelo manuseio e operação, onde a maioria dos comandos são feitos pelo painel de controle. · Forno Rotomax: possui versatilidade para assar todos os tipos de pães e confeitos. Possui um moderno sistema de carro giratório, temperatura e vaporização controlados por painel digital. Tendo uma capacidade para até quinze assadeiras (60x80) e produção aproximada de 825 pães por fornada. 3.1.5 Fatores Internos O mundo vive em constantes transformações e construir uma organização transparente e competitiva garantirá a continuidade dos negócios. Destaca-se abaixo algumas competências a serem desenvolvidas: · A velocidade da informação atual possibilita inúmeras oportunidades ainda não exploradas. · É impossível prever quem serão os competidores de um mercado daqui a 2, 5 ou 10 anos. · Mudanças e adaptações são competências que devem ser desenvolvidas por qualquer empresa que queira se manter no mercado. O propósito da empresa será inovar e ter um diferencial conforme as exigências da demanda. É importante também a valorização do ambiente interno, principalmente os funcionários pois são um bem intangível da empresa. Deve ser mostrado a eles que melhorar o desempenho da empresa é proporcionar também crescimento profissional a cada um. Podemos sugerir algumas propostas tais como: · Ouça seus funcionários, muitas vezes as melhores ideias estão mais perto do que você pode imaginar. · Demonstre os resultados. · Reuniões periódicas podem demonstrar suas expectativas. · Sempre que possível deixe um espaço para que seus funcionários possam exercitar sua criatividade. A inovação está muito além de criar algo e colocar no mercado para competir com seus concorrentes, dentro deste contexto estará seus objetivos, suas metas e a consolidação do seu negócio. 3.1.6 Análise SWOT ou Matriz FOFA Pontos Fortes Pontos Fracos Forças Fraquezas Externos Análise Organizacional · Qualidade no atendimento · Pronta entrega · Diversificação · Preços acessíveis · Produtos artesanais · Falta de experiência no mercado · Fase de introdução da marca Internos Análise Ambiental Oportunidades Ameaças · Produtos artesanal · Sazonalidade · Picos de demanda · Demanda constante · Marcas consolidadas · Falta de reconhecimento 3.2 CONCORRÊNCIA O empreendedor deve identificar quem realmente são os concorrentes e agir a partir destas análises. É necessário conhecer primeiramente as próprias características: referentes aos produtos que comercializa, seu porte, o local e a capacidade de atendimento. Depois comparar com outras empresas que possuem características idênticas ou semelhantes. Com a identificação dos concorrentes buscamos informações adicionais por meio de pesquisa de mercado e observações. Identificamos localização, preço, comunicação, especialização, produtos ou serviços com qualidade superior e atendimento personalizado. Observamos que nossos concorrentes se localizam próximos a nossa empresa. Um deles é uma empresa que já possui credibilidade nacional pelos seus bolos artesanais e agora incluíram bolos caseiros, sem cobertura, e cujo atendimento deixa a desejar. Outros concorrentes são as padarias, contudo os seus produtos são industrializados e não contendo o sabor caseiro. O objetivo, por meio de uma avaliação enxuta é ser mais eficaz que os concorrentes, identificamos as necessidades dos clientes que não estão sendo plenamente atendidas. 3.2.1 Estudos Dos Concorrentes Qualidade Preço Condições de pagamentos Localização Atendimento Serviços aos clientes Garantias oferecidas Sweet Smell Equipamentos e materiais adequados. Bolos R$14,00 e Pães R$10,00 Dinheiro, Cartões débito, crédito, Vales alimentação e Refeição. Estrada São Fernando, 126, Jardim Júlio, Barueri - SP Inexperiente Pronta entrega, horário de funcionamento de segunda a sábado das 8h às 20h Qualidade, rápida entrega e preço acessível. Sodiê Doces Materiais adequados e higiene. Bolos caseiros a partir de R$ 18,00. Dinheiro, Cartões débito, crédito e Vales refeição Estrada Velha de Itapevi, 4362, Vila Militar, Barueri - SP Superior às expectativas Pronta entrega, Horário de funcionamento das 10h às 20h. Qualidade, marca consolidada e rápida entrega Camaffeu’s Bolos e Doces Materiais adequado. Bolos entre R$ 20,00 a R$ 35,00. Dinheiro, Cartões de débito e crédito. Estrada São Fernando, 146, Jardim Júlio, Barueri – SP. Básico sem destaque significativo Pronta entrega, encomendas, Horário de funcionamento das 9h e 30m às 19 h. Qualidade percebida e rapidez na entrega Conclusões: Conclui-se que, a Sweet Smell Ltda. tem pontos fortes para concorrer com as empresas descritas acima que têm com suas marcas consolidadas, deveremos investir em publicidade para que os clientes em potencial conheçam nossos produtos e nosso diferencial. 3.3 DEFINIÇÃO DO POSICIONAMENTO DE MERCADO 3.3.1 Definição de Objetivos e Metas Missão: Satisfazer as necessidades alimentícias das pessoas e oferecer agilidade no atendimento. Visão: Consolidar a marca no ramo alimentício, ampliar a linha de produtos e a rede de comercialização. Valores: · Transparência · Confiabilidade · Higiene · Ética · Eficiência. PERÍODO: ANO CORRENTE OBJETIVOS Satisfazer as necessidades dos clientes Oferecer atendimento diferenciado Elaborar produtos com qualidade percebida Ambiente acolhedor METAS Consolidar a marca no ramo panificação Ampliar a rede de comercialização Garantir qualidade nos produtos oferecidos Diversificar nossa linha de produtos 3.3.2 Definição da Marca – Logomarca – Slogan Nome: Sweet Smell Ltda. O nome está associado ao aroma exalado no final dos processos de fabricação, cuja tradução para a língua portuguesa significa Doce Aroma. Símbolo: As letras “SS”, são as iniciais do nome da empresa (Sweet Smell), o ramo de trigo simboliza a principal matéria prima dos produtos comercializados. A cor amarela representa prosperidade, esperança, alegria e o fundo branco representa clareza e transparência. Slogan “O sabor caseiro com aroma irresistível. ” Os nossos produtos terão o sabor caseiro e aroma irresistível, certamente encantará a todos que visitarem ou estiverem próximos à nossa loja. 3.4 ANÁLISE DE MERCADO 3.4.1 Público Alvo Público alvo significa identificar um segmento particular ou segmentos da população que deseja servir. O mercado consiste em muitos tipos de clientes, produtos e necessidades. 3.4.2 Estudo dos Clientes O estudo do cliente se refere a aspectos que fará diferença na empresa, sendo eles geográficos, demográficos, psicográficos e comportamentais, com isso, sabendo as características e fatores que influenciará no negócio. 3.4.3 Aspectos Geográficos A empresa estará localizada em Barueri, que é uma cidade com formato de Polo Industrial-Comercial. A maioria do público alvo estará localizado nas proximidades do estabelecimento, uma estrada que tem fácil acesso para qualquer tipo de cliente além de estar inserido em uma região onde há empresas, escolas e outros estabelecimentos comerciais. 3.4.4 Aspectos Demográficos As pessoas que consumirão os produtos (Pães e Bolos caseiros) são exigentes e ecléticas, a maioria do sexo feminino, são de famílias em média de quatro integrantes com renda a partir de um salário mínimo, cujas ocupações atingem todos os níveishierárquicos desde o operacional ao nível estratégico. A fatia de mercado localizar-se-á na região oeste do Estado de São Paulo no município de Barueri. Nossos produtos terão preços acessíveis agradando todos os públicos. 3.4.5 Aspectos Psicográficos Devido os produtos terem uma demanda constante e tradicional, abrange diversas classes sociais. Com o principal objetivo a praticidade de produtos pronta entrega, cujo foco é satisfazer as necessidades dos clientes, independentemente do estilo de vida e status perante a sociedade. 3.4.6 Aspectos Comportamentais Todas as pessoas prezam por qualidade nos produtos que adquirem. Cada cliente tem critério próprio para avaliar as características dos produtos que consomem na busca da satisfação pessoal. Por serem produtos de baixo valor agregado, o hábito de consumo para massas e de aproximadamente três vezes por dia, potencializada pela versatilidade nas formas de recebimento. 3.5 ESTUDOS DOS FORNECEDORES Ordem Descrições dos itens a serem adquiridos (matérias-primas e insumos). Nome do fornecedor Preço Unitário Condições para pagamento Prazo de entrega Localização 1. Leite Giga Atacado R$ 2,27 Dinheiro, Cartões de débito e Crédito. Três dias úteis Alphaville 2. Leite condensado Giga Atacado R$ 2,49 Dinheiro, Cartões de débito e Crédito. Três dias úteis Alphaville 3. Óleo Giga Atacado R$ 2,94 Dinheiro, Cartões de débito e Crédito. Três dias úteis Alphaville 4. Ovos Giga Atacado R$ 0,20 Dinheiro, Cartões de débito e Crédito. Três dias úteis Alphaville 5. Milho verde Giga Atacado R$ 0,69 Dinheiro, Cartões de débito e Crédito. Três dias úteis Alphaville 6. Farinha Giga Atacado R$ 1,47 Dinheiro, Cartões de débito e Crédito. Três dias úteis Alphaville 7. Açúcar Giga Atacado R$ 1,55 Dinheiro, Cartões de débito e Crédito. Três dias úteis Alphaville 8. Sal Giga Atacado R$ 1,02 Dinheiro, Cartões de débito e Crédito. Três dias úteis Alphaville 9. Manteiga Giga Atacado R$ 2,62 Dinheiro, Cartões de débito e Crédito. Três dias úteis Alphaville 10. Leite em pó Giga Atacado R$ 5,70 Dinheiro, Cartões de débito e Crédito. Três dias úteis Alphaville 11. Fubá Giga Atacado R$ 1,69 Dinheiro, Cartões de débito e Crédito. Três dias úteis Alphaville 12. Flocão de milho Giga Atacado R$ 0,69 Dinheiro, Cartões de débito e Crédito. Três dias úteis Alphaville 13. Chocolate em pó Giga Atacado R$ 8,49 Dinheiro, Cartões de débito e Crédito. Três dias úteis Alphaville 14. Cenoura Giga Atacado R$ 1,93 Dinheiro, Cartões de débito e Crédito. Três dias úteis Alphaville 15. Amido de milho Giga Atacado R$ 4,95 Dinheiro, Cartões de débito e Crédito. Três dias úteis Alphaville 16. Fermento Biológico Seco Giga Atacado R$ 11,65 Dinheiro, Cartões de débito e Crédito. Três dias úteis Alphaville 17. Fermento em pó Giga Atacado R$ 1,96 Dinheiro, Cartões de débito e Crédito. Três dias úteis Alphaville 18. Galão de água Giga Atacado R$ 5,45 Dinheiro, Cartões de débito e Crédito. Três dias úteis Alphaville 19. 20. Misturadores Garmel Imports R$ 1.499,00 Dinheiro, Cartões de débito e Crédito. Quinze dias úteis Mogi das Cruzes – SP 21. Batedeiras Liberatti R$ 96,90 Dinheiro, Cartões de débito e Crédito (12 x S/ juros). Seis dias úteis Ibati - PR 22. Forno Loja Sebem R$ 5.515,00 Dinheiro, Cartões de débito e Crédito (12 x S/ juros). Dez a Quinze dias úteis São Mateus - PR 23. Micro-ondas Kangooly R$ 289,90 Dinheiro, Cartões de débito e Crédito (6 x S/ juros). Seis dias úteis São Paulo 24. Liquidificador Magazine Luiza. R$ 99,90 Dinheiro, Cartões de débito e Crédito (12 x S/ juros). Quatro dias úteis São Paulo 25. 3.6 ESTRATÉGIAS DE MARKETING 3.6.1 Descrição dos Principais – Produtos A empresa fabricará pães e bolos caseiros de forma artesanal. Inicialmente os pães serão fabricados em dois sabores diferentes: Sovado e Milho, com tamanho padrão de 15 centímetros, serão embalados em material plásticos apropriado para pães. Os bolos terão três sabores: Milho, Nega Maluca e Cenoura, na forma redonda com diâmetro de vinte centímetros e nove de altura. Sua embalagem será de material plástico próprio para bolos em seu formato circular. Essas características mostraram as qualidades dos produtos e a forma de como serão entregues aos nossos consumidores. 3.6.2 Descrição dos preços – Precificação Os preços dos produtos serão: Pão Sovado e Milho R$10,00 Bolo Nega Maluca, Cenoura e Milho R$ 14,00 3.6.3 Localização do Negócio - Praça Endereço: Estrada São Fernando, 126 Bairro: Jardim Júlio Cidade: Barueri Estado: São Paulo Fone 1: (11) 4202-3560 Fone 2: (11) 96537-4809 Fax: 44 22 3278-8133 O local escolhido possui em suas proximidades vias de escoamento de bens de consumo, de produção, e acesso ao deslocamento de veículos de pequeno porte como automóveis e motocicletas tornando-se assim de fácil acesso para os consumidores em geral e fácil visualização. Outro fator que influenciou a escolha foi o fato do ambiente estar inserido na comunidade, junto a escolas, empresas e outros comércios. 3.6.3.1 Estrutura de Comercialização A empresa terá como ponto forte produtos à pronta entrega e para agilizar este processo utilizaremos via telefônicas para agilizar o atendimento. A comercialização será feita através de funcionários capacitados e com habilidades de argumentação e persuasão. Os clientes terão diversas opções para fazer encomendas dos produtos desejados tais como: · Pessoalmente; · Via telefônica; · Redes sociais 3.6.4 Estratégias Promocionais – Promoção A empresa terá como estratégia divulgar os produtos por meio de panfletos e rede sociais. Os panfletos têm como objetivo apresentar a organização e seus produtos para lojistas e moradores da região. Nele constarão informações sobre promoções de inauguração com preços atrativos. As redes sociais nos aproximarão dos clientes e farão com que tenhamos mais interação. Na Fanpage mostraremos nossos produtos com lançamentos e promoções. 4. PLANO OPERACIONAL 4.1 LOCALIZAÇÃO DO NEGÓCIO Endereço: Estrada São Fernando, 126 Bairro: Jardim Júlio Cidade: Barueri Estado: São Paulo Fone 1: (11) 4202-3560 Fone 2: (11) 96537-4809 Fax: 44 22 3278-8133 O local foi escolhido devido as condições de acessibilidade e visibilidade da empresa, com isso clientes e fornecedores podem acessa-la facilmente, sendo então uma vantagem ao nosso favor. A empresa conta com uma área de 100m² que alugaremos diretamente com o proprietário, cujo o valor do aluguel será de R$ 1.200,00 pago todo dia 16, através de depósito bancário. A Sweet Smell Ltda. estará inserida em um ambiente com empresas, escolas, comércios e em uma via alternativa, portanto estaremos perto dos nossos consumidores e teremos um grande número de visitas, sendo então de grande importância não somente para o início da empresa, mas para todo o ciclo de vida da mesma. 4.2 LAYOUT 1. Geladeira 2. Armário 3. Misturadores 4. Armário planejado 5. Forno 6. Pia 7. Extintores 4.3 CAPACIDADE PRODUTIVA E/OU COMERCIAL Com os maquinários adequados para a empresa consegue-se atender a todos os clientes e as projeções de vendas. No ambiente tem instalado três Multi mix Arke com 5 funções modelo MMX com capacidade para sovar 5kg massas em cada maquinário, um forno a gás com 8 esteiras progás PPR 80000 Style G2, uma geladeira Frost Duplex 275 litros 110V, um forno micro-ondas 20 litros CMA 20bb, três batedeiras com duas tigelas 4 litros SX76, um liquidificador Eletronic Pro2 em 1-4 velocidades com filtro 800W. Será fabricado 1170 unidades de bolos mensal nos sabores cenoura, nega maluca e milho (390 unidades de cada sabor) e 1560 unidades de Pães mensal nos sabores milho e sovado (780 unidades de cada sabor), quantidade prevista venda de 13 unidades de bolos e 26 unidades pães de cada sabor, uma média de 4 horas para a fabricação de Pães e 3 horaspara fabricação de bolos, quantidades produzidas para que todos clientes sejam atendidos. Como o diferencial de nossa empresa são Pães e Bolos Caseiros a fabricação é baseada nas projeções de vendas para que seja um produto sempre fresquinho, de alta qualidade e sem desperdício, temos a disponibilidade de um estoque e capital favorável para datas sazonais onde serão produzidos produtos diferenciados conforme a data festiva, com prestação de serviços qualificados, capacitados para o melhor atendimento e para satisfação do cliente. 4.4 PROCESSO DE PRODUÇÃO E/OU DE COMERCIALIZAÇÃO Fornecedor Venda Compra de mercadoria Produção de pães e bolos Feedback Bolo Batedeira e/ou Liquidificador Forno Separação da M.P Exposição na loja Venda Embalagem Pão 1º Tempo de descanso Misturadores Venda Exposição na loja Embalagem Forno 2º Tempo de descanso Modelagem Separação da M.P 4.5 NECESSIDADE DE PESSOAL CARGO/FUNÇÃO QUALIFICAÇÕES NECESSÁRIAS Sócio Formação em administração Sócio Formação em administração Sócio Formação em contabilidade Sócio Formação em marketing Caixa Prévia experiência na área Padeiro Experiência na área Confeiteiro Experiência na área 5. PLANO FINANCEIRO 5.1 ESTIMATIVA DO INVESTIMENTO TOTAL 5.1.1 Estimativa dos Investimentos Fixos Máquinas e Equipamentos Descrição Quantidade Valor unitário Total Multi Mix Arke com 5 funções - Modelo MMX 3 R$ 1.499,00 R$ 4.497,00 Forno Turbo Gás com esteiras progás PPR-80000 Style G2 1 R$ 5.515,95 R$ 5.515,95 Forno Microondas consul 20 Litros Branco 220v Cma 20bb 1 R$ 289,90 R$ 289,90 Geladeira Consul Frost Duplex 275 litros cor Inox 110v 1 R$ 1529,00 R$ 1.529,00 Batedeira Facilita Arno 2 tigelas de 4 litros Sx16 3 R$ 96,90 R$ 290,70 Computador com munitor 19,5 Intel dual core 4GB HD 320 GB 3 green Trimph bunisses desktop - Bel Micro 1 R$ 999,00 R$ 999,00 Impressora de Cupom Térmica Epson TM-T20 (USB) 1 R$ 551,54 R$ 551,54 Liquidificador Britânia Eletronic Pro 2 em 1 - 4 Velocidades com Filtro 800W 1 R$ 99,90 R$ 99,90 Total R$ 13.772,99 Móveis e Utensílios Descrição Quantidade Valor unitário Total Balança Eletrônica Digital Bivolt Alta Precisão Preta 1 R$ 92,90 R$ 92,90 Estante de Aço 40 cm Multi -uso C/ 06 Prat. P/ 35 kg Cor Cinza 4 R$ 119,49 R$ 477,96 Balcão caixa seco expositor de produtos kit com 2 peças 1 R$ 1.336,24 R$ 1.336,24 Total R$ 1.907,10 5.1.2 Estimativa dos Investimentos Financeiros Estimativa do Estoque Inicial Descrição Quantidade Valor unitário Total Leite 1 L 108 R$ 2,27 R$ 245,16 Leite condensado Italac 395 ml 50 R$ 2,49 R$ 124,50 Óleo Soya 900 ml 60 R$ 2,94 R$ 176,40 Ovos 1780 R$ 0,20 R$ 346,00 Milho verde 200g 50 R$ 1,49 R$ 74,50 Farinha de trigo Buque 1kg 310 R$ 1,47 R$ 455,70 Açúcar Guarani 60 R$ 1,55 R$ 93,00 Sal Lebre 1kg 2 R$ 1,02 R$ 2,04 Margarina com sal Delícia 500g com 12 unidades 2 R$ 31,44 R$ 62,88 Leite em pó integral Italac Sachê 400 g com 3 unidades 1 R$ 17,10 R$ 17,10 Flocão de milho Xodómilho 500g com 30 unidades 1 R$ 20,70 R$ 20,70 Achocolatado Nescau 2.0, pacote 800g com 12 unidades 2 R$ 101,40 R$ 202,80 Cenoura extra 1Kg 21 R$ 1,93 R$ 40,53 Amido de milho Fleischmann 500g com 16 unidade 2 R$ 79,20 R$ 158,40 Fermento Biológico Instâneo Oetker 500g 10 R$ 11,65 R$ 116,50 Fermento em pó tradicional Dona Benta lata 100g com 36 unidades 1 R$ 62,64 R$ 62,64 Agua mineral sem gás Crystal 5 L com 2 unidades 4 R$ 10,90 R$ 43,60 Total R$ 2.242,45 Estimativa de capital de Giro Descrição Total 1. Reserva de Caixa (cobertura dos custos) R$ 13.519,92 5.1.2.1 Estimativa dos Investimentos Financeiros (Resumo) Estimativa dos Investimentos Financeiros (Resumo) Investimentos Financeiros Total Estoque Inicial R$ 2.242,45 Capital de Giro R$ 13.519,92 Total de Investimentos Financeiros R$ 15.762,67 5.1.3 Estimativa dos Investimentos Pré-operacionais Estimativa dos Investimentos Pré-operacionais Investimento Pré-operacionais Total Despesa de legislação R$ 3.078,10 Obras civis e/ou reformas R$ 8.000,00 Divulgação R$ 59,99 Cursos e treinamentos - Outras despesas R$ 4.506,64 Total R$ 15.664,73 5.1.4 Estimativa do Investimento Total (Resumo) Estimativa De Investimentos Total Fixos R$15.680,09 Financeiros R$ 15.762,37 Pré-operacionais R$ 15.664,73 Total R$ 47.107,19 5.2 ESTIMATIVA DO FATURAMENTO MENSAL DA EMPRESA Produto/Serviço Quantidade de estimativa de vendas X Preço de Venda Unitária (R$) = Faturamento total (R$) 1. Bolo de cenoura 390 X R$ 14,00 = R$ 5.460,00 2. Bolo nega maluca 390 X R$ 14,00 = R$ 5.460,00 3. Bolo de milho 390 X R$ 14,00 = R$ 5.460,00 4. Pão doce de milho 780 X R$ 10,00 = R$ 7.800,00 5. Pão sovado 780 X R$ 10,00 = R$ 7.800,00 Total R$ 31.980,00 5.3 ESTIMATIVA DOS CUSTOS COM MATERIAIS E/OU INSUMOS Bolo de cenoura Material Custo unitário (R$) Quantidade utilizada (g/ml/un.) Custo (R$) 1. Cenoura (1.000g) R$ 1,93 200g R$ 0,39 2. Óleo (900ml) R$ 2,94 200ml R$ 0,65 3. Ovo (Un.) R$ 0,20 3un. R$ 0,60 4. Açúcar (1.000g) R$ 1,55 300g R$ 0,47 5. Farinha de trigo (1.000g) R$ 1,47 248g R$ 0,37 6. Amido de milho (500g) R$ 4,95 75g R$ 0,74 7. Fermento em pó (100g) R$ 1,74 10g R$ 0,17 Total R$ 3,39 Bolo nega maluca Material Custo unitário (R$) Quantidade utilizada (g/ml/un.) Custo (R$) 1. Chocolate em pó (800g) R$ 8,45 100g R$ 1,06 2. Água (100,000ml) R$ 10,90 250ml R$ 0,27 3. Açúcar (1.000g) R$ 1,55 240g R$ 0,38 4. Óleo (900ml) R$ 2,94 240ml R$ 0,79 5. Sal (1.000g) R$ 1,02 5g R$ 0,01 6. Fermento em pó (100g) R$ 1,74 10g R$ 0,18 7. Ovo (un.) R$ 0,20 4un. R$ 0,80 8. Farinha de trigo (1.000g) R$ 1,47 280g R$ 0,42 Total R$3,91 Bolo de milho Material Custo unitário (R$) Quantidade utilizada (g/ml/un.) Custo (R$) 1. Milho verde (200g) R$ 1,49 200g R$ 1,49 2. Leite (1.000ml) R$ 2,27 240ml R$ 0,54 3. Flocão de milho (500g) R$ 0,69 130g R$ 0,18 4. Óleo de soja (900ml) R$ 2,94 120ml R$ 0,39 5. Ovos (un.) R$ 0,20 3un. R$ 0,60 6. Fermento em pó (100g) R$ 1,74 10g R$ 0,17 Total R$3,37 Pão doce de milho Material Custo unitário (R$) Quantidade utilizada (g/ml/un.) Custo (R$) 1. Leite condensado (395g) R$ 2,49 200g R$ 1,27 2. Milho verde (200g) R$ 1,49 100g R$ 0,75 3. Ovo (un.) R$ 0,20 2un. R$ 0,40 4. Margarina (500g) R$ 2,62 40g R$ 0,20 5. Leite em pó (400g) R$ 5,70 8g R$ 0,12 6. Leite (1.000ml) R$ 2,27 80ml R$ 0,18 7. Sal (1.000g) R$ 1,02 3g R$ 0,01 8. Farinha de trigo (1.000g) R$ 1,47 500g R$ 0,74 9. Fermento biológico (500g) R$ 11,65 10g R$ 0,24 Total R$3,91 Pão sovado Material Custo unitário (R$) Quantidade utilizada (g/ml/un.) Custo (R$) 1. Leite (1.000ml) R$ 2,27 240ml R$ 0,55 2. Ovo (un.) R$ 0,20 1un. R$ 0,20 3. Açúcar (1.000g) R$ 1,55 72g R$ 0,11 4. Sal (1.000g) R$ 1,02 7g R$ 0,01 5. Margarina (500g) R$ 2,62 48g R$ 0,25 6. Farinha de trigo (1.000g) R$ 1,47 500g R$ 0,74 7. Fermento biológico (500g) R$ 11,65 10g R$ 0,23 Total R$2,09 5.4 APURAÇÃO DO CUSTO DOS MATERIAIS E/OU MERCADORIAS VENDIDAS Produto/Serviço Estimativa De Vendas Unitárias X Custo Unitário De Material/Aquisição (R$) = CMP/CMV (R$) 1. Bolo de cenoura 20 X R$3,39 = R$ 67,80 1. Bolo nega maluca 20 X R$3,91 = R$ 78,20 1. Bolo de milho 20 X R$3,37 = R$ 67,40 1. Pão doce de milho 32 X R$3,91 = R$ 125,12 1. Pão sovado 32 X R$2,09 = R$ 66,88 Total R$ 405,40 5.5 ESTIMATIVA DOS CUSTOS DE COMERCIALIZAÇÃO Descrição % Faturamento Estimado Custo Total 1. Impostos Simples IRPJ PIS COFINS ContribuiçãoSocial ICMS 1,25 R$ 31.980,00 R$ 399,75 ISS 2 R$ 31.980,00 R$ 639,60 Subtotal 1 R$ 1.039,35 2. Gastos com Vendas Comissões 0 R$ 0 R$ 0 Propaganda 0,22 R$ 31.980,00 R$ 7.035,60 Juros 0 R$ 0 R$ 0 Subtotal 2 R$ 7.035,60 Total R$ 8.074,95 5.6 ESTIMATIVA DOS CUSTOS COM MÃO-DE-OBRA Função Nº Empregados Salário Mensal (R$) Total (R$) 1. Atendente 03 R$1.200,00 R$3.600,00 Total dos Salários: R$3.600,00 Encargos Sociais: 27,44% R$ 987,99 Total do Custo com mão-de-obra R$4.587,99 5.7 ESTIMATIVA DO CUSTO COM DEPRECIAÇÃO Máquinas e Equipamentos Ativos Fixos Quant. Valor do Bem (R$) Vida útil em Anos Depreciação Anual (R$) Depreciação Mensal (R$) Multi Mix Arke com 5 funções - Modelo MMX 3 R$1.499,00 10 anos R$149,90 (1 máq.) R$449,70 (3 maquinas) R$12,49 (1 máq.) R$37,47 (3 maquinas) Forno Turbo Gás com esteiras progás PPR-80000 Style G2 1 R$5.515,95 10 anos R$551,60 R$45,97 Forno Microondas consul 20 Litros Branco 220v Cma 20bb 1 R$289,90 5 anos R$57,98 R$4,83 Geladeira Consul Frost Duplex 275 litros cor Inox 110v 1 R$1.529,00 5 anos R$152,90 R$12,74 Batedeira Facilita Arno 2 tigelas de 4 litros Sx16 3 R$96,90 5 anos R$19,38 (1 batedeira) R$58,14 (3 bateiras) R$1,61 (1 batedeira) R$4,84 (3 batedeiras) Computador com munitor 19,5 Intel dual core 4GB HD 320 GB 3 green Trimph bunisses desktop - Bel Micro 1 R$999,00 3 anos R$333,00 R$27,75 Impressora de Cupom Térmica Epson TM-T20 (USB) 1 R$551,54 5 anos R$110,31 R$9,19 Liquidificador Britânia Eletronic Pro 2 em 1 - 4 Velocidades com Filtro 800W 1 R$99,90 5 anos R$19,98 R$1,66 Total: R$116.24 (Considerando 1 un.) R$144.45 (considerando mais de uma un.) Móveis e Equipamentos Ativos Fixos Quant. Valor do Bem (R$) Vida útil em Anos Depreciação Anual (R$) Depreciação Mensal (R$) Balança Eletrônica Digital Bivolt Alta Precisão Preta 1 R$ 92,90 5 anos R$18,58 R$1,55 Estante de Aço 40 cm Multi -uso C/06 Prat. P/ 35 kg Cor Cinza 4 R$ 119,49 10 anos R$11,95 (1 estante) R$47,80 (3 estantes) R$,099 (1 estante) R$3,98 (3 estantes) Balcão caixa seco expositor de produtos kit com 2 peças 1 R$1.336,24 10 anos R$133,62 R$11,13 Total: R$13,67 (considerando 1 un.) R$16,66 (considerando mais de uma un.) 5.7.1 Estimativa do Custo com Depreciação Total Ativos Fixos Quant. Valor do Bem (R$) Vida útil em Anos Depreciação Anual (R$) Depreciação Mensal (R$) Máquinas e Equipamentos 12 R$13.772,99 53 anos R$259,86 R$21,65 Móveis e Utensílios 6 R$1.907,10 25 anos R$76,28 R$6,36 Veículos 0 R$0,00 0 R$0,00 R$0,00 Total R$28,01 5.8 ESTIMATIVA DOS CUSTOS FIXOS MENSAIS Descrição Custo Total Mensal (R$) Aluguel R$ 1.200,00 Gás industrial R$ 306,00 IPTU R$ 257,00 Água R$ 200,00 Energia elétrica R$ 350,00 Telefone R$ 79,00 Honorários do contador R$ 120,00 Pró-labore R$ 14.400,00 Manutenção dos equipamentos R$ 2.789,56 Salários + encargos R$ 4.587,99 Material de limpeza R$ 78,45 Material de escritório R$ 38,90 Extintores R$ 272,00 Taxas diversas R$ 3.101,73 Serviços de terceiros R$ 101,99 Depreciação R$ 28,01 Outros R$ 130,00 Total R$ 28.040,63 5.9 DEMONSTRATIVO DE RESULTADOS Quadro Descrição R$ % 5.2 1 Receita Total com venda R$ 31.980,00 100% 2 Custos Variáveis Totais R$ 17,79 0,06% 5.4 2.1 (-) Custos com materiais e/ou CMV R$ 405,40 1,27% 5.5 item 1 2.2 (-) Imposto sobre vendas R$ 1.039,35 3,25% 5.5 item 2 2.3 (-) Gastos com Vendas R$ 98,67 0,31% 2.2 Subtotal de 2 (2.1+2.2+2.3) R$ 1.543,42 4,83% 3 Margem de Contribuição (1-2) R$ 30.418,79 95,12% 5.8 4 Custos fixos Totais R$ 28.040,63 87,68% 5 Lucro/Prejuízo Líquido (3-4) R$ 2.378,16 7,44% 5.10 INDICADORES DE VIABILIDADE 5.10.1 Ponto de equilíbrio O ponto de equilíbrio é quantos produtos a empresa precisa vender para conseguir cobrir seus custos. PE = Custo fixo total Margem de contribuição Margem de contribuição = Preço de Venda Unitário – Custo Variável Unitário PE = 17.733,63 = 1.353 produtos 13,11 A empresa precisa vender 1.353 produtos durante o mês para chegar no seu ponto de equilíbrio, assim cobrindo seus custos. 5.10.2 Lucratividade Neste indicador mostra quando a empresa tem de lucro depois de pagar todas suas despesas e obrigações. Lucratividade = Lucro líquido x 100 = Receita total Lucratividade = 2.378,16 x 100 = 7,44% 31.980,00 Isso quer dizer que sob os R$ 31.980,00 de receita total “sobram” R$ 2.378,16 na forma de lucro, depois de pagas todas as despesas e impostos, o que indica uma lucratividade de 7,44% ao mês. 5.10.3 Rentabilidade É um indicador de atratividade dos negócios, pois mede o retorno do capital investido aos sócios. Rentabilidade = lucro líquido = x 100 Investimento total Rentabilidade = 2.378,16 = x 100 = 5,05% 47.107,19 Isso significa que, a cada mês, o empresário recupera 5,05% do valor investido através dos lucros obtidos no negócio. 5.10.4 Prazo de Retorno do Investimento Indica o tempo necessário para recuperar os investimentos que tiveram na empresa. Prazo de Retorno do Investimento = Investimento Total Lucro Líquido Prazo de Retorno do Investimento = 47.107,19 = 19,8 = 20 meses 2.378,16 Isso significa que, 1 ano e 8 meses após o início das atividades da empresa, o empreendedor terá recuperado, sob a forma de lucro, tudo o que gastou com a montagem do negócio. 6. AVALIAÇÃO DO PLANO DE NEGÓCIO Com o decorrer do plano de negócio, cheguei à conclusão que o resultado analisado do projeto elaborado é viável, pois apresenta resultados significativos e satisfatórios para a organização e enquadramento societário. Os quatro elementos que compõem este empreendimento elaborado são: sumário executivo, plano de marketing, plano operacional e plano financeiro, para ser efetuado estas etapas utilizou-se, análise de mercado, pesquisas, entrevistas e outros recursos. Breve descrição dos quatro elementos: Sumário executivo: esta é a primeira etapa que se enquadra como primordial, pois demostra a apresentação da empresa, como ela é formada, seus sócios, sua localidade e seu ramo de atuação que será inserido. Plano de marketing: é uma ferramenta empresarial que busca alcançar um objetivo. Seu principal foco é o consumidor, tentando ter diferencial perante a concorrência e criando vantagens competitivas, este planejamento é voltado para a apresentação do negócio para o cliente. Plano operacional: é a parte que demostra as necessidades, operações e aspectos operacionais da organização, sendo também feito a demonstração do layout da empresa. Plano financeiro: é a estimativa total do balanço da empresa, sendo feito gradativamente, mensalmente, semestralmente e anualmente, de acordo com este planejamento podemos definir se nosso negócio é viável ou não, de acordo com o índice apuramos o resultado, que nossa receita total de vendas é R$ 31.980,00, e o lucro líquido é R$ 2.378,16, depois destes valores concluímos que nosso negócio apresenta resultados positivos. Portanto, o plano de negócio foi uma forma sucinta de mostrar a criação do empreendimento da organização, sendo feito “a mão”, com isso demonstrando o quanto vale a pena o investimento. CONCLUSÃO Ao decorrer deste trabalho os conceitos de viabilidade, empreendedorismo e suas variáveis serviram como base para o seu desenvolvimento. Do qual o ingresso em atividades empresariais exige grandes planejamentos prévios que servirão de auxílio e apoio para que o empreendedor tenha suporte e obtenha viabilidade nos negócios. Além disso, identificar uma oportunidade de negócio, investir e manter rentabilidade é algo que carece de constante cautela, pois há, desde o início riscos para as partes envolvidas existindo assim necessidade de estudos preliminares, metas, objetivos, estratégias, diferencial e outros recursos, pois o mercado sempre está em constante mudança e desenvolvimento,portanto um plano de negócio altamente elaborado é viável para consultas e tomadas de decisões. Esse projeto foi elaborado no contexto apresentado, sendo um negócio viável a empreender, portanto terá resultados rentáveis e tendências de crescimento organizacional, pois há uma elevada procura, estratégias e abordagens no ramo de panificação. Outro diferencial do produto comercializado é o baixo preço, qualidade percebida, ambiente acolhedor e atendimento diferenciado. Conclui-se que, o início de um negócio exigirá dos envolvidos dedicação e conhecimento sobre o empreendimento, mantendo sua relação com clientes e fornecedores tornando um projeto vantajoso, pois o comércio tem como objetivo satisfazer a necessidade e desejo dos clientes e somente conseguindo fazer quando o estabelecimento se manter com suas portas abertas. REFERÊNCIAS Rosa, Cláudio Afrânio R788c Como elaborar um plano de negócio / Organizado por Flávio Lúcio Brito; colaboradores Haroldo Mota de Almeida, Luiz Antônio Nolasco dos Santos, Mauro de Souza Henriques. - Belo Horizonte: SEBRAE/MG, 2004. 98 p. Referências bibliográficas: p. 66 1. Plano de negócio. 2. Plano de marketing. 3. Plano operacional. 4. Plano financeiro. I. Brito, Flávio Lúcio. II Almeida, Haroldo Mota de. III. Santos, Luiz Antônio Nolasco dos. IV. Henriques, Mauro de Souza. V. SEBRAE/MG. VI. Título Bacia 10 L Tupperware Disponível:https://www.tupperwarecia.com.br/tupperware_maxi_criativa_turmalina_78_lts_/prod-2154389/ Acessado em 26/02/2018 Balança Eletrônica Digital Bivolt Alta Precisão Preta Disponível:https://produto.mercadolivre.com.br/MLB-804263318-balanca-eletrnica-digital-bivolt-alta-preciso-preta-_JM Acessado em 26/02/2018 Balcão Caixa Seco Expositor De Produtos Kit Com 02 Peças Disponível:https://produto.mercadolivre.com.br/MLB-777896456-balco-caixa-seco-expositor-de-produtos-kit-com-02-pecas-_JM Acessado em 26/02/2018 Batedeira Facilita Arno 2 Tigelas De 4 Litros Sx16 Disponível:https://produto.mercadolivre.com.br/MLB-949209017-batedeira-facilita-arno-2-tigelas-de-4-litros-sx16-_JM Acessado em 26/02/2018 Computador com monitor 19,5 intel dual core 4gb hd 320gb 3green triumph business desktop - Bel micro Disponível:https://m.magazineluiza.com.br/computador-com-monitor-195-intel-dual-core-4gb-hd-320gb-3green-triumph-business-desktop-bel-micro/p/7032021/in/micr/?partner_id=16636&utm_source=google&utm_medium=pla&utm_campaign=PLA_marketplace&gclid=EAIaIQobChMIj5GKrIr52QIVBuMbCh0OZgHTEAkYCCABEgIjXPD_BwE Acessado em 26/02/2018 Conjunto De Silicone Culinario Azul Colher- Pincel -espatula Disponível:https://produto.mercadolivre.com.br/MLB-926113023-conjunto-de-silicone-culinario-azul-colher-pincel-espatula-_JM Acessado em 26/02/2018 Documentos para abrir uma empresa. Gonçalves, Vinicius Disponível:http://www.novonegocio.com.br/operacoes/documentos-para-abrir-uma-empresa/Acessado em 28/02/2018 Estante De Aço 40cm Multi-uso C/ 06 Prat. 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