Atividade 2 - Técnicas de Auditoria Interna Governamental

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Iniciado em sexta, 20 nov 2020, 20:44 
Estado Finalizada 
Concluída em sexta, 20 nov 2020, 20:46 
Tempo empregado 1 minuto 51 segundos 
Notas 6,00/6,00 
Avaliar 15,00 de um máximo de 15,00(100%) 
Questão 1 
Correto 
Atingiu 1,00 de 1,00 
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Texto da questão 
Marque a alternativa que não representa um objeto de auditoria passível de análise 
documental. 
 
a. Memorando do gerente de internações atestando o fornecimento e a instalação do novo 
equipamento de ressonância magnética. 
b. 
 
Registro de entrevista escrita conduzida pela equipe de auditoria. 
c. Projeto básico para construção do novo centro de terapia intensiva. 
d. Ata da reunião extraordinária do Conselho de Administração do hospital. 
e. Processo de licitação para aquisição de medicamentos. 
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Sua resposta está correta. 
Como a entrevista escrita é realizada pela própria equipe de auditoria, não há a 
necessidade de comprovação de sua legitimidade documental. 
Questão 2 
Correto 
Atingiu 1,00 de 1,00 
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Texto da questão 
Marque a alternativa que representa um achado de auditoria originado precipuamente a 
partir da utilização da técnica análise documental. 
 
a. Os equipamentos hospitalares de número patrimonial 1020 e 1021 são 
operacionalizados sem observância aos padrões técnicos aplicáveis. 
b. Os preços dos equipamentos hospitalares adquiridos pelo Processo Administrativo nº 
10160.00120/2019 estão superfaturados. 
c. Os equipamentos hospitalares com números de série 1012, 1013 e 1014 não estão nas 
dependências do hospital. 
d. As planilhas de custos dos equipamentos hospitalares adquiridos pelo Processo 
Administrativo nº 10160.00120/2019 apresentam cálculos equivocados. 
e. A indicação do vencedor da licitação, adjudicação e homologação do resultado 
ocorreram pelo presidente da comissão de licitação. 
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Sua resposta está correta. 
A alternativa correta é a letra “e”. Acompanhe a correspondência de cada técnica: 
Os equipamentos hospitalares de número patrimonial 1020 e 1021 são operacionalizados 
sem observância aos padrões técnicos aplicáveis - observação. 
Os preços dos equipamentos hospitalares adquiridos pelo Processo Administrativo nº 
10160.00120/2019 estão superfaturados - confirmação externa. 
Os equipamentos hospitalares com números de série 1012, 1013 e 1014 não estão nas 
dependências do hospital - inspeção física. 
As planilhas de custos dos equipamentos hospitalares adquiridos pelo Processo 
Administrativo nº 10160.00120/2019 apresentam cálculos equivocados - recálculo. 
A indicação do vencedor da licitação, adjudicação e homologação do resultado ocorreram 
pelo presidente da comissão de licitação - análise documental. 
Questão 3 
Correto 
Atingiu 1,00 de 1,00 
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Texto da questão 
Indique o teste de auditoria que requer o uso de análise documental. 
 
a. Verificar se os servidores do Setor de Emergência seguem os procedimentos de 
higienização prévio e posterior aos atendimentos. 
b. Verificar se os valores das folhas de pagamento foram totalizados corretamente. 
c. Verificar se os registros da conta Fornecedores a Pagar estão suportados por 
documentação válida. 
d. Verificar se o posto de saúde recebeu os mobiliários de acordo com o previsto no Termo 
de Convênio nº 98/2019. 
e. Verificar a autenticidade de um contrato de terceirização realizado durante três anos na 
unidade auditada. 
Feedback 
Sua resposta está correta. 
A alternativa correta é a letra “e”. Acompanhe a correspondência de cada técnica: 
Verificar se os servidores do Setor de Emergência seguem os procedimentos de 
higienização prévio e posterior aos atendimentos - observação. 
Verificar se os valores das folhas de pagamento foram totalizados corretamente - 
recálculo. 
Verificar se os registros da conta Fornecedores a Pagar estão suportados por 
documentação válida - vouching. 
Verificar se o posto de saúde recebeu os mobiliários de acordo com o previsto no Termo 
de Convênio nº 98/2019 - inspeção física. 
Verificar a autenticidade de um contrato de terceirização realizado durante três anos na 
unidade auditada - análise documental. 
Questão 4 
Correto 
Atingiu 1,00 de 1,00 
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Texto da questão 
Marque a opção que contém pelo menos uma situação onde não é aplicável a técnica 
confirmação externa. 
 
a. Participação em licitação e entrevista com o Setor de Recursos Humanos da 
organização. 
b. Certidão negativa de impostos estaduais e pagamento a fornecedor. 
c. Extrato bancário de um Contrato de Repasse e certidão negativa da previdência social. 
d. Recolhimento de contribuições sociais e saldo de recursos em aplicações financeiras. 
e. Valor de salário recebido por terceirizado e pagamento de seguro. 
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Sua resposta está correta. 
A participação em licitação pode ser confirmada junto aos licitantes relacionados como 
participantes. No caso da entrevista, uma vez que é realizada pela própria equipe de 
auditoria, não se configura a necessidade de confirmação externa. 
Questão 5 
Correto 
Atingiu 1,00 de 1,00 
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Texto da questão 
Marque a alternativa que representa um achado de auditoria que provavelmente foi 
originado a partir da utilização da técnica confirmação externa. 
 
a. Os equipamentos hospitalares de número patrimonial 1020 e 1021 são 
operacionalizados sem observância aos padrões técnicos aplicáveis. 
b. Os equipamentos hospitalares com números de série 1012, 1013 e 1014 não estão nas 
dependências do hospital. 
c. As empresas Concordata e Sem Compromisso não participaram da licitação, embora 
estejam relacionadas como tal no Processo Administrativo nº 10160.00120/2019. 
d. A planilha de custos da obra de ampliação do estacionamento do hospital apresenta 
erros no seu somatório. 
e. O número de horas extras do setor de radioterapia está bem acima da média geral do 
hospital. 
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Sua resposta está correta. 
A alternativa correta é a letra “c”. Acompanhe a correspondência: 
Os equipamentos hospitalares de número patrimonial 1020 e 1021 são operacionalizados 
sem observância aos padrões técnicos aplicáveis - observação. 
Os equipamentos hospitalares com números de série 1012, 1013 e 1014 não estão nas 
dependências do hospital - inspeção física. 
As empresas Concordata e Sem Compromisso não participaram da licitação, embora 
estejam relacionadas como tal no Processo Administrativo nº 10160.00120/2019 - 
confirmação externa. 
A planilha de custos da obra de ampliação do estacionamento do hospital apresenta erros 
no seu somatório - recálculo. 
O número de horas extras do setor de radioterapia está bem acima da média geral do 
hospital - procedimentos analíticos. 
Questão 6 
Correto 
Atingiu 1,00 de 1,00 
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Texto da questão 
Julgue a afirmativa a seguir como verdadeira ou falsa: 
A técnica confirmação externa tem por objetivo fornecer evidências formais e autônomas, 
com alto nível de confiabilidade, por meio de solicitações a organizações externas ou 
consultas a sites ou sistemas oficiais. 
 
a. Verdadeira 
b. Falsa 
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Sua resposta está correta. 
A obtenção de evidências externas formais e autônomas é o foco da confirmação externa. 
Tais evidências possuem elevado nível de confiabilidade e podem ser obtidas por meio de 
solicitações diretas ou por meio de pesquisas em sites ou sistemas oficiais.