DISCIPLINA FUNDAMENTOS E OBJETIVOS DA AUDITORIA PARTE 1

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Disciplina: Fundamentos e objeto da auditoria (16375) 
1º A formação de opinião consiste em uma das etapas do processo auditorial.
Sobre ela, pode-se afirmar:
I- É o último passo a ser cumprido e se utiliza das outras três etapas do processo auditorial.
II- Para sua elaboração, o auditor deverá ter conteúdo suficiente para opinar acerca das informações 
em análise.
III- É o primeiro passo do processo auditorial e é fundamental para que todas as outras etapas sejam 
desenvolvidas.
Assinale a alternativa CORRETA: 
A) As sentenças I e III estão corretas.
B) As sentenças II e III estão corretas.
C) Somente a sentença II está correta.
X D) As sentenças I e II estão corretas.
2º A primeira etapa de um processo de auditoria é a análise da informação, baseando-se na 
identificação do significado da afirmação.
Com base nisso, assinale a alternativa CORRETA que apresenta as etapas de uma análise de 
informação em auditoria:
A) Revisão estratégica, revisão qualitativa, conhecimento e conteúdo.
B) Revisão estratégica, revisão qualitativa, amplitude e conteúdo.
C) Revisão analítica, planejamento, conhecimento e técnica.
X D) Revisão analítica, planejamento, conhecimento e conteúdo.
3º Assinale a alternativa que apresenta a continuidade correta da frase a seguir:
“As normas de auditoria estão alicerceadas nas normas que regem a profissão contábil, ou seja, nas 
Normas Brasileiras de Contabilidade (NBC). As Normas Brasileiras de Contabilidade dividem-se em 
profissionais e técnicas. Enquanto as normas profissionais estabelecem regras de exercício 
profissional, as normas técnicas ......”.
X
A) Estabelecem os conceitos doutrinários, regras e procedimentos que devem ser aplicados nas 
atividades contábeis.
B) Estabelecem as técnicas que devem ser utilizadas para ser um contador. 
C) Estabelecem as leis que devem nortear o profissional contador. 
D) Estabelecem os preceitos de conduta profissional.
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4ºDentro do plano de negócios, na etapa que trata da análise do mercado, definir os objetivos 
relacionados aos concorrentes é um dos segredos para tornar o empreendimento vitorioso. Acerca dos
objetivos que devem ser definidos com base nos concorrentes, assinale V para verdadeiro e F para 
falso nas afirmativas que seguem:
( ) Identificar os concorrentes.
( ) Unir-se aos concorrentes.
( ) Superar os concorrentes.
Assinale a alternativa que apresenta a sequência correta de respostas: 
A) V – V – V.
B) V – F – F.
X C) V – F – V.
D) V – V – F.
5º O surgimento da auditoria contábil está atrelado, de modo geral, ao desenvolvimento da sociedade 
e dos mercados financeiros.
Assinale a alternativa CORRETA que apresenta a principal razão do surgimento da auditoria:
A) Falta de confiança nos contadores que produziam as demonstrações contábeis.
X
B) Necessidade de dar mais credibilidade aos números apresentados pelas empresas aos usuários 
da informação contábil.
C) Dificuldade dos usuários em entender as demonstrações contábeis.
D) A legislação brasileira exige a auditoria.
6º Este tipo de parecer demonstra que o auditor, após toda sua investigação, conclui que o efeito 
produzido por qualquer discordância ou restrição na extensão dos trabalhos não é significativa o 
suficiente para emissão de outro tipo de parecer.
Assinale a alternativa CORRETA que apresenta o tipo de parecer correspondente à afirmação acima: 
A) Sem ressalva.
B) Adverso.
X C) Com ressalva.
D) Com abstenção de opinião.
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7º No exercício de suas atividades no âmbito do Mercado de Valores Mobiliários, o auditor 
independente deverá conservar em boa guarda toda a documentação, correspondência, papéis de 
trabalho, relatórios e pareceres relacionados com o exercício de suas funções.
Assinale a alternativa CORRETA que apresenta o prazo pelo qual o auditor deverá manter a custódia 
desses itens:
X
A) No mínimo 5 anos ou por prazo superior caso haja determinação expressa da Comissão de 
Valores Mobiliários.
B) No mínimo 1 ano ou por prazo superior caso haja determinação expressa da Comissão de 
Valores Mobiliários.
C) No mínimo 2 anos ou por prazo superior caso haja determinação expressa da Comissão de 
Valores Mobiliários.
D) No mínimo 10 anos ou por prazo superior caso haja determinação expressa da Comissão de 
Valores Mobiliários.
8º Sobre as normas profissionais de auditoria que possuem seu escopo voltado à qualidade, analise as
sentenças a seguir:
I- A qualidade, neste contexto, é medida pelo atendimento às normas técnicas e profissionais 
estabelecidas pelo Conselho Federal de Contabilidade ou pelos pronunciamentos do Instituto de 
Auditores Independentes do Brasil ou, eventualmente, por normas emitidas por órgãos reguladores.
II- A qualidade da informação garante que a informação seja razoavelmente livre de erro e viés, 
representando fielmente o que visa representar.
III- O contador consegue ampliar o alcance de seus resultados a partir da manutenção do controle de 
qualidade de seus trabalhos.
Assinale a alternativa CORRETA: 
A) Apenas as sentenças II e III estão corretas.
X B) As sentenças I, II e III estão corretas.
C) Apenas as sentenças I e III estão corretas.
D) Apenas as sentenças I e II estão corretas.
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9ºApesar das dificuldades de iniciar a própria empresa, sejam elas de ordem financeira, cultural, 
institucional ou individual, muitos indivíduos decidem empreender, e novas empresas são constituídas 
todos os dias em todo o mundo. Sobre o empreendedor que surgiu por necessidade ou por 
oportunidade, analise e associe os itens que seguem:
I – Empreendedor por necessidade
II – Empreendedor por oportunidade
( ) Ausência de perspectivas no mercado de trabalho.
( ) Analisa e pesquisa o mercado antecipadamente.
( ) Ausência de um planejamento elaborado.
( ) Analisa e pesquisa a existência de oportunidades.
Assinale a alternativa que a presenta a sequência correta de respostas:
A) II - II – II – I.
X B) I – II – I – II.
C) I – I – I – II.
D) II – I – I – II.
10º As demonstrações contábeis são responsáveis por apresentarem aos gestores e investidores a 
saúde financeira da empresa. Retratam a situação e seus efeitos referente a um determinado período 
de tempo, fornecendo informações com fidedignidade e relevância.
Sobre o processo de auditoria das demonstrações contábeis aplicado nas organizações, é correto 
afirmar:
I –O principal propósito é obter segurança razoável e não absoluta sobre a veracidade das 
demonstrações contábeis da empresa auditada.
II –A ação da auditoria tem por objetivo identificar se as características qualitativas fundamentais foram
verificadas nas atividades que produzem.
III – Identificar a fragilidade na segurança das informações, verificando sobre a sua veracidade e 
autenticidade retratadas nas demonstrações.
Assinale a alternativa que que expressa a opção correta.
X A) Todas as sentenças estão corretas
B) Semente a sentença I está correta
C) Somente as sentenças II e III estão corretas
D) Somente a sentença II está correta