trabalho Contabilidade tributária 2 Avaliação

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UNIVERSIDADE DA AMAZÔNIA – UNAMA. CURSO DE CIÊNCIAS CONTÁBEIS. 
DISCIPLINA: CONTABILIDADE TRIBUTÁRIA PROFESSOR: SALVADOR M. ROCHA 
ALUNO(A):Suellen Cristina Sousa de Miranda MAT: 26158344______01/12/2020 
1 Prof. Salvador M. Rocha 
TRABALHO Pontuação: 2,0 pt Entrega: Dia 01 de Dezembro 
1) Segundo o Código Tributário Nacional a definição de tributo encaixa-se na seguinte afirmativa: 
A) uma receita proveniente da atividade econômica das empresas públicas. 
B) o valor total do IPI incidente sobre as saídas de produtos de estabelecimentos industriais. 
C) toda prestação pecuniária, em moeda, instituída em lei e cobrada mediante atividade plenamente vinculada. 
D) o saldo devedor do ICMS que deverá ser recolhido de acordo com o código de atividade econômica da empresa. 
2) Na hipótese de lançamento tributário, quando se opera pelo ato em que a autoridade administrativa fiscal competente, tomando conhecimento da atividade assim exercida pelo obrigado, expressa ou tacitamente homologa o recolhimento de tributos, cuja legislação atribua ao sujeito passivo o dever de antecipar o pagamento, não há necessidade de prévia anuência do Fisco. Nesse caso, a modalidade de lançamento tributário configura-se como 
A) Lançamento direto, 
B) Lançamento por declaração. 
C) Lançamento por arbitramento. 
D) Lançamento por homologação. 
3) Conforme o Sistema Tributário Nacional identifique o exemplo de tributo cujo lançamento se dá por declaração é: 
A) o Imposto sobre a Propriedade de Veículos Automotores. 
B) o Imposto sobre a Propriedade Predial e Territorial Urbana. 
C) o Imposto sobre a Transmissão de Bens Imóveis. 
D) a taxa de limpeza pública. 
4) Compete aos Municípios instituir, dentre outros, imposto sobre: 
A) propriedade de veículos automotores 
B) ICMS 
C) IPI 
D) ISS 
5) A principal conclusão que se pode tirar em relação ao principio da não-cumulatividade é:
 A) a empresa deve arcar com o ônus do imposto sobre o valor das saídas 
B) a empresa deve arcar com o ônus do imposto sobre o valor das entradas 
C) a empresa deve arcar com o ônus do imposto somente sobre o valor de venda 
D) a empresa deve arcar com o ônus do imposto sobre o valor agregado 
6) Conforme o regulamento, o ICMS é um imposto: 
A) de natureza federal, que abrange operações com mercadorias e serviços 
B) de natureza estadual, que abrange operações com mercadorias e serviços 
C) de natureza federal, indireto, não cumulativo, seletivo 
D) de natureza estadual, indireto, não cumulativo, seletivo 
7) A empresa Elite Ltda apresenta os seguintes dados: Empresa constituída em 01.08.2019 Faturamento no ano de 2015 = R$ 35.000.000,00 Pede-se: Determinar o limite de receita bruta permitida por lei e comentar se será possivel sua permanência no regime presumido em 2020. 
Limite no Lucro Presumido por Lei: 78.000.000,00. Limite mensal: 6.500.000,00 .
A empresa Elite teve um faturamento mensal superior ao regime permitido, sendo assim a .
mesma não poderá permanecer no regime presumido .
8) A empresa Atividade Tributada S/A apurou, ao fim do exercício social, os seguintes componentes de resultados: O saldo de prejuízos fiscais a compensar, conforme apuração na demonstração do lucro real de períodos anteriores e registrado no livro próprio, o valor de R$ 10.000,00. Com base nas informações acima, calcule o imposto de renda a provisionar e indique o seu valor. 
A) R$ 3.360,00 
B) R$ 3.270,00 
C) R$ 2,289,00 
D) R$ 2.289,00 
DRE
Receitas Tributáveis............ 80.000
(-) Despesas dedutíveis........58.200
(=) Lucro Líquido..................21.800
LALUR
Lucro líquido........................21.800
(+) Adições
 Despesas não dedutíveis......4.600
 CSLL.......................................2400
(-) Exclusões
 Receitas não tributáveis...... 9.600
= Lucro Ajustado....................19.200 (Limite 30% 5.760)
(-) Compensação
 Prejuízos fiscais....................5.760
(=) Lucro real...........................13.440
IRPJ 15%........... 2.016
Adicional 10%...1.344
 3.360,00
9) Uma empresa comercial apresentou o seguinte balanço patrimonial em 31.12.2018.
 
Operações realizadas em 2019: 
a) A empresa Rocha & Cia. Ltda., comprou 30.000 unidades da mercadoria marca alfa para revenda, de uma empresa estabelecida na Cidade de Bauru/SP, no valor de R$ 276.000,00, conforme NF nº 1233. Compra a prazo. 
b) A empresa Rocha & Cia. Ltda. Vendeu 25.000 unidades da mercadoria alfa, a empresa adota o critério de avaliação de estoque pelo PEPS, com margem de 100% de lucro, condições da venda 50% a vista e o restante a prazo, conforme NF nº 001, para um cliente estabelecido em Santarém/PA. 
Conforme informações: 
1) Calcular e Contabilizar os valores obtidos de cada operação (Nota fiscal) e tributos incidentes; 2) Apurar ICMS/PIS/COFINS contabilmente (demonstrar em razonetes); 
COMPRA DE 30.000 UNID. COM O TORAL DE R$ 276000
ICMS 7% = 19.320,00 A RECUPERAR
PIS 1,65% = 4.554,00 A RECUPERAR
COFINS 7,6% = 20.976,00 A RECUPERAR
VALOR P/ ESTOQUE= 231.150,00
VENDA DE 25000 UNID COM VALOR DE 7,71=192.750,00+100%=RECEITA DE VENDA R$ 385.500,00
ICMS 17%=65.535,00 A RECOLHER
PIS 1,65%=6.360,75 A RECOLHER
COFINS 7,65%=29.298,00 A RECOLHER
2) Elabore a demonstração do resultado do exercício em 31.12.2019.
DRE
RECEITA BRUTA----------------------------------385.500,00
DEDUÇOES E ABATIMENTOS-------------------(101.193,75)
RECEITA LIQUIDA--------------------------------284.306,25
CMV------------------------------------------------(230.000,00)
LUCRO BRUTO------------------------------------54.306,25