N2 - Tentativa 1

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Revisar envio do teste: Teste Final (N2)
POS0500 COMPLIANCE EMPRESARIAL PG0231202 - 202012.ead-12453.01 Material de Aula
Revisar envio do teste: Teste Final (N2) 
Usuário NAGILA DE SOUSA REIS BRAGA
Curso POS0500 COMPLIANCE EMPRESARIAL PG0231202 - 202012.ead-29776283.06
Teste Teste Final (N2)
Iniciado 13/07/20 18:56
Enviado 13/07/20 19:17
Status Completada
Resultado da tentativa 9 em 10 pontos 
Tempo decorrido 20 minutos
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Pergunta 1
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Leia o excerto a seguir:
“O Compliance é um conjunto de regras, padrões, procedimentos éticos e legais, que, uma vez definido e
implantado, será a linha mestra que orientará o comportamento da instituição no mercado em que atua,
bem como a atitude dos seus funcionários.” 
 CANDELORO, A. P. P.; RIZZO, M. B. M. de; PINHO, V. Compliance 360º : riscos, estratégias, conflitos e
vaidades no mundo corporativo. São Paulo: Trevisan Editora Universitária, 2012. p. 30. 
 
Com base no conceito de compliance apresentado por esses autores e em seu conhecimento acerca do
tema, é possível considerar verdadeiro o disposto em qual das alternativas?
 
Deve atentar-se ao atendimento de requisitos legais.
Deve atentar-se ao atendimento de requisitos legais.
Resposta correta. Sua alternativa está correta. O objetivo principal do compliance é a
definição de um aparato legal que regule a atividade empresarial no país, dando maior
segurança às transações financeiras e proteção ao patrimônio das partes envolvidas,
estipulando normas de conduta que devem ser atendidas pela empresa, respeitando sempre
os princípios da ética e moralidade. 
Pergunta 2
A Iniciativa de Integridade para Empresas Estatais é uma ação voltada ao alinhamento de conduta de
empresas públicas brasileiras com o objetivo de transformar o ambiente empresarial brasileiro,
demonstrando a adoção de altos padrões de integridade e representando uma influência positiva sobre as
práticas de negócios regionais e mercados emergentes do Sul Global. 
MOHALLEM, M. F.; VASCONCELOS, B.; FRANCE, G. Integridade e transparência de empresas
estatais no Brasil. Rio de Janeiro: FGV Direito Rio, 2017. 
 
Com relação à assertiva apresentada acima, essa ação contribui para:
 
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NAGILA DE SOUSA REIS BRAGA
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A melhoria do sistema econômico do país, proporcionando uma maior movimentação
financeira e a ampliação do produto interno bruto e da arrecadação pública.
A melhoria do sistema econômico do país, proporcionando uma maior movimentação
financeira e a ampliação do produto interno bruto e da arrecadação pública.
Resposta correta. Sua alternativa está correta. O compliance também é um meio de
demonstrar o compromisso com a integridade dos negócios que atuam nos mais diversos
segmentos, sejam eles públicos ou privados. Estar em um ambiente favorável à corrupção
gera instabilidade às relações empresariais, não sendo atrativo à aplicação de recursos,
impactando diretamente o desenvolvimento econômico do país. 
Pergunta 3
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A B3, empresa responsável pela infraestrutura de mercado financeiro no Brasil, possui como requisito de
entrada o atendimento aos critérios estabelecidos em seus níveis de governança a serem adotados pelas
empresas. Esses segmentos são destinados à negociação de ações das empresas que adotam,
voluntariamente, práticas de governança corporativa adicionais às que são exigidas pela legislação
brasileira. A listagem nesse segmento especial implica a adoção de um conjunto de regras societárias que
ampliam os direitos dos acionistas, além da divulgação de políticas e existência de estruturas de
fiscalização e controle (B3, 2018).
A opção que apresenta um dos níveis de governança e compliance necessários às empresas que buscam
se enquadrar no mais elevado nível de qualificação das empresas é o apresentado em quais das opções.
Novo Mercado.
Novo Mercado.
Resposta correta. Sua resposta está correta. O Novo Mercado é o mais elevado nível de
governança corporativa e compliance adotado pelas empresas. Para o atendimento de seus
requisitos, a empresa deve atender além das obrigações legais exigidas pela legislação
brasileira, às posturas adicionais que dão mais segurança aos acionistas e transparência a
suas informações.
Pergunta 4
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Os programas de compliance em uma organização têm o intuito de orientar suas atividades a fim de coibir
a prática de condutas que infrinjam a legislação. O não atendimento aos requisitos legais estabelecidos
pelo governo pode levar a medidas punitivas e sanções que maculam a imagem da empresa e a tornam
menos atrativa no mercado de valores. Esses instrumentos punitivos e restritivos impedem a plena
atuação da empresa, inferindo até na possibilidade de participação da empresa em licitações. Quais são
os cadastros negativos ligados ao não atendimento das práticas de compliance ? Marque a opção que
contempla a opção correta. 
CMN e CVM.
CNEP e CEIS.
Sua resposta está incorreta. O cadastro voltado à negativação das empresas que não
atendem aos requisitos de compliance são o CNEP e o CEIS. O Cadastro Nacional de
Empresas Punidas (CNEP) apresenta a relação de empresas que sofreram punições
previstas na Anticorrupção) e o Cadastro Nacional de Empresas Inidôneas e Suspensas
(CEIS) traz a relação de empresas e pessoas físicas que sofreram sanções que implicam
restrição para a participação de licitações ou celebração de contratos com a administração
pública.
Pergunta 5
O Mercado, hoje, torna cada vez mais necessário o atendimento às normativas legais e às boas práticas
impostas pela compliance , para isso, faz-se necessário que as empresas desenvolvam meios de tornar
essas recomendações ações efetivas. A criação de um setor específico é crucial para a adoção de boas
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práticas de compliance . Nesse sentido, o profissional que atua nessa área deve estar preparado para
atender aos seguintes requisitos:
Analisar criteriosamente os riscos operacionais, auxiliar na proposição de ações de
prevenção e identificação de atos ilícitos, gerir os controles internos, normas e
procedimentos
Analisar criteriosamente os riscos operacionais, auxiliar na proposição de ações de
prevenção e identificação de atos ilícitos, gerir os controles internos, normas e
procedimentos
Resposta correta. A sua resposta está correta. É função do profissional de compliance
auxiliar na construção e aplicação de um programa de compliance, analisando os potenciais
riscos aos quais a empresa está suscetível, auxiliando na proposição de ações de prevenção
e identificação de atos ilícitos, gerindo os controles internos, as normas e os procedimentos.
Pergunta 6
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Leia o excerto a seguir:
“A corrupção é um complexo fenômeno social, político e econômico que afeta todos os países do mundo.
Em diferentes contextos, a corrupção prejudica as instituições democráticas, freia o desenvolvimento
econômico e contribui para a instabilidade política”.
 
UNODC. UNODC e corrupção , 2020. Disponível em: http://www.unodc.org/lpo-brazil/pt/corrupcao/index.h
tml. Acesso em: 26 maio 2020. 
 
Com relação a práticas de corrupção, marque a opção que traz o conceito que melhor se enquadra à
conduta.
Desvio em relação a um código de conduta moral ou social.
Desvio em relação a um código de conduta moral ou social.
Resposta correta. Sua resposta está correta! A corrupção é uma prática enraizada na
sociedade, considerada desde pequenos delitos e beneficiamentos próprios à prática de
crimes financeiros que movimentam grandes quantias. Pode ser definida como o desvio da
conduta moral e social.
Pergunta 7
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Leia o trecho a seguir:
“A evolução constante das sociedades capitalistas traz uma nova relação entre as empresas e a
sociedade culminando assim na segregação entre os proprietários e seus administradores, podendo
provocar conflitos de interesses entre acionistas, investidores e demais interessados na empresa.” 
 
MALACRIDA, M. J. C.; YAMAMOTO, M. M. Governança corporativa: nível de evidenciação das
informações e sua relação com a volatilidade das ações do Ibovespa. Revista Contabilidade & Finanças
, São Paulo, v. 17, p. 65-79, 2006. 
 
Como é conhecido esse fenômeno que ocorre dentro das organizações?
Conflito de agência.
Conflito de agência.
Resposta correta. Sua alternativa está correta. O conflito de agência consiste no conflito de
interesses entre os gestores, proprietários e acionistas minoritários; a separação da
propriedade e gestão, por sua vez, cria uma situação conflituosa. Em dadas situações, os
agentes que detêm a gestão do negócio podem atuar em beneficiamento próprio ou divergir
dos objetivos da organização.
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Pergunta 8
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Leia o Excerto abaixo:
É um elemento de compliance empresarial que regulamenta a conduta de seus empregados, O Instituto
Brasileiro de Governança Corporativa (IBGC) destaca a sua existência como capaz de fomentar a
transparência, disciplinar as relações internas e externas da organização, administrar conflitos de
interesse, proteger o patrimônio físico e intelectual, consolidar boas práticas. A assertiva acima faz
referência a qual mecanismo de compliance ? Assinale a alternativa correta.
Código de ética e de conduta.
Código de ética e de conduta.
Resposta correta. Sua alternativa está correta. O código de ética e conduta é um documento
que descreve a postura ética da organização e dispõe sobre as condutas necessárias para
atividade, estabelecendo também procedimentos que orientam as empresas da melhor forma
e nos limites para a execução de suas rotinas. O Código de ética e conduta deve ser
aplicado a todos, por isso, faz-se necessária a sua ampla divulgação.
Pergunta 9
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O controle interno consiste em um processo integrado ao negócio que ajuda a organização a atingir os
resultados esperados, devendo envolver toda a empresa e todos os níveis hierárquicos por meio de uma
estrutura que forneça segurança quanto à realização dos objetivos da entidade. Algumas instituições se
organizaram no objetivo de estabelecer melhores práticas para o desenvolvimento de uma abordagem
metodológica de controle interno que garanta a eficiência do compliance . Nesse sentido, marque a opção
que traz uma das instituições pioneiras em recomendações sobre o processo para o tratamento ao risco e
seu gerenciamento.
COSO.
COSO.
Resposta correta. Sua resposta está correta. O Committee of Sponsoring Organization of the
Treadway Commission (COSO) é um comitê, formado desde 1985, que teve como pretensão
pensar em um controle interno a ser adotado pelas organizações, propondo diversas
recomendações sobre o processo para o tratamento ao risco e seu gerenciamento.
Pergunta 10
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Nos últimos anos, foi possível acompanhar vários escândalos financeiros envolvendo empresas brasileiras
e o governo, o que gerou forte instabilidade no mercado brasileiro nacional, contribuindo para uma visão
de fragilidade dos controles aplicados às organizações. Nesse sentido, a adoção de mecanismos de
prevenção a atos de corrupção, programas de boas práticas, entre outros contribuíram para o
desenvolvimento de uma estrutura de compliance mais moderna e orientada à mitigação de atos ilícitos.
Com relação às práticas de compliance, avalie cada assertiva como verdadeira ou falsa:
 
 I. ( ) Os programas de compliance são padronizados, devendo ser aplicados de acordo com o
modelo único proposto pelo Comitee of Sponsoring Organizations (COSO).
 II. ( ) As normas regulamentadoras ISO 37001, 19600 e 31000 estabelecem diretrizes para a
adoção de práticas de compliance nas empresas.
 III. ( ) A lei nº 12.846/2013, também intitulada como Lei Anticorrupção, dispõe sobre a
responsabilização objetiva administrativa e civil de pessoas jurídicas pela prática de atos contra a
administração pública, nacional ou estrangeira.
 IV. ( ) O compliance tem como única finalidade o atendimento de requisitos legais que são
impostos por entidades normativas e reguladoras.
 
Marque a opção que apresenta a sequência correta.
F, V, V, F.
F, V, V, F.
Resposta correta. Sua resposta está correta! Todo programa de compliance deve se adequar
a realidade da empresa, de acordo com os riscos associados à sua atividade. As normas são
elementos de apoio que auxiliam a uma gestão de qualidade, estabelecendo diretrizes que
contribuem para a integridade da empresa. No Brasil, outro aparato que orienta as boas
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13/07/2020 Revisar envio do teste: Teste Final (N2) – POS0500 ...
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Segunda-feira, 13 de Julho de 2020 19h18min51s BRT
práticas de compliance é a lei nº 12.846/2013, que traz elementos de responsabilização para
pessoas jurídicas, mas o atendimento aos requisitos legais não é suficiente; a empresa
precisa buscar voluntariamente atender a condutas éticas que forneçam maior credibilidade
ao seu negócio. 
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